GELLAFRUTA

Gelícia Sorvetes Ltda.

Elaborado por: Caio Cesar, Diego Menezes, Maria de Lourdes, Jandilma de França, Julyeti
Franciaze, Rinaldo Ribeiro, Shirlei Carla
Data criação: 12/09/2013 19:26
Data Modificação: 27/11/2013 20:34

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
 Plano de Negócio - GELLAFRUTA

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

Uma fábrica de sorvetes com sabores exóticos para fornecer à restaurantes, quiosques e outros locais.

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 406.420,05

Lucratividade 46,81 %

Rentabilidade 111,56 %

Prazo de retorno do investimento 11 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

Nome: Caio Cesar de Oliveira Melo

Endereço: Rua Eduardo Paulo, 63

Cidade: Jaboatão dos Guararapes Estado: Pernambuco

Perfil:

Administração de Empresas. Experiência com pequenos negócios.

Atribuições:

Será responsável pelo acompanhamento financeiro, implantação de controles e da gestão de pessoas.

Responsável pelos atendimento ao cliente e fornecedores.

Nome: Jandilma Miguel de França

Endereço: Rua José Fragoso

Cidade: Jaboatão dos Guararapes Estado: Pernambuco

Perfil:

Gastrônoma, possui vasta experiência com sobremesas e sorvetes personalizados.

Atribuições:

Responsável pelo desenvolvimento de novos sabores de sorvetes.

1.3 - Dados do empreendimento

Nome da empresa: GELLAFRUTA

CNPJ/CPF: 00.005.719/6094-40

1.4 - Missão da empresa

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Oferecer sorvetes de altíssima qualidade e baixo teor calórico, com padrões de higiene rigorosos, fornecendo uma
grande variedade de sabores.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[x] Indústria
[ ] Comércio
[ ] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Caio Cesar de Oliveira Melo R$ 357.613,77 55,00

2 Jandilma Miguel de França R$ 292.593,08 45,00

Total R$ 650.206,85 100,00

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1.9 - Fonte de recursos

Recursos Próprios de ambos os sócios.

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2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Disponibilizamos nossos produtos por meio da venda para restaurantes, self service, hotéis, buffets e casas de
festas. Para todas as idades e ambos sexos.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Os principais atributos de nossos sorvetes são o preço justo de acordo com o mercado, composição menos calórica e
possuem grande variedade de sabores.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

Região Metropolitana do Recife.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias

Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Funcionamento em
horário comercial.
Variedade de Trocamos o
Agendamos visitas
produtos, produto, caso
À vista e à prazo Bairro comercial, Atendimento na em nossa fábrica
Embalagens de 7 Justo, de acordo chegue ao seu
GELLAFRUTA através de boleto próximo ao centro fábrica e visita aos para maiores
litros de plástico e com o mercado. destino com alguma
bancário. da cidade. clientes. esclarecimentos
de 10 litros Tetra mudança em sua
sobre o processo
Pak. composição.
de fabricação de
nossos sorvetes.

Boleto bancário Boa, bairro

Maior variedade de Justo de acordo Na fábrica e visita Ambiente interno, Entrega em até 2
DELLAFRUTA com prazo de 5 industrial proximo
sorvetes. com o mercado aos clientes. amplo e agradavél. dias úteis.
dias. ao centro do Recife.

Conclusões
Na cidade existe apenas uma fábrica similiar a nossa. O que diferencia a GellaFruta é que temos um diferencial no atendimento e no valor de nossos produtos, também
temos uma parceria com a Tetra Pak, que é outro diferencial, pois estaremos usando embalagens ecológicas.
Os preços são compatíveis com os da concorrência, as condições de pagamento são à vista ou boleto bancário.
Em relação a entrega, os próprios clientes vão até a nossa empresa buscar o produto, ganhando desconto na hora da compra.
Diante de todas a comparações e informações apresentadas, a GellaFruta tem condições de manter-se no mercado com grande chances de crescimento.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

Frutas (Morango,
graviola)
Creme de Leite
1 Açúcar Ceasa Valor do quilo Pagamento á vista 1 dia Recife
Queijo do Reino
Manteiga
Cachaça

Embalagens para o Embalagens de São 7L - 2,25 -

2 Boleto 8 dias São Paulo
produto Paulo 10L - 2,85

3 Chocolate Cargill 25,00 Kg Boleto 8 dias São Paulo

4 Leite Zero Itambé 12,00 kg Boleto 8 dias São Paulo

5 Soro Elegê 5,20 kg Boleto 8 dias São Paulo

6 Gordura de Palma Casa do Sorveteiro 2,20 kg Boleto 1 dia Recife

24,50 kg
7 Neutro, Clara de Ovo Fabbri Boleto 1 dia Recife
5,80 kg

8 Maltodextrina Tate e Lyle 9,90 kg Boleto 8 dias São Paulo

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3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

Usamos os melhores ingredientes disponíveis no mercado, não usamos gordura vegetal hidrogenada e essências
artificiais. Os nossos sorvetes não contém gordura trans. Usamos fibras naturais e Polidextrose como substitutos da
gordura, e usamos Maltodextrina como substituto parcial do açúcar.
Todos os doces que são utilizados na fabricação dos sorvetes são feitos na fábrica sem conservantes e com frutas
selecionadas.
São oitos sabores feitos com leite em pó desnatado, creme de leite, soro de leite, açúcar, sabores naturais da fruta e
emulsificantes.E ainda oito sabores feitos sem adição de açúcar.

Nº Produtos / Serviços

1 Morango com pedaços 7L

2 Queijo do Reino com goiaba 7L

3 Graviola 7L

4 Creme 7L

5 Chocolate 7L

6 Cachaça 7L

7 Doce de Leite 7L

8 Mel de Engenho 7L

9 Creme 10L

10 Chocolate 10L

11 Cachaça 10L

12 Doce de Leite 10L

13 Mel de Engenho 10L

14 Queijo do Reino com goiaba 10L

15 Graviola 10L

16 Morango com pedaços 10L

3.2 - Preço

Pote de Sorvetes de 7L - Valor de R$ 63,00 à R$ 98,00

Pote de Sorvetes de 10L - Valor de R$ 85,00 à R$ 135,00

3.3 - Estratégias Promocionais

Divulgação em jornal de circulação local, cartão de visita e catálogo de produtos. O jornal vai atingir um público
maior, o catálogo irá mostrar a variedade e a qualidade do produto. Donos e funcionários atenderão os clientes
vestindo uniformes confeccionados com a logomarca da empresa.

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3.4 - Estrutura de Comercialização

A venda será feita por um vendedor externo, que terá como perfil a capacidade de comunicação e habilidade de
convencer os clientes na compra de nossos sorvetes. O vendedor conhecerá as matérias primas e suas composições
e repassará toda informação necessária para efetivação das vendas. O vendedor terá uma agenda para atendimento
nas empresas e levará amostras, catálogo e um notebook durante as visitas.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Rua Eng. José Brandão Cavalcante, 61

Bairro: Imbiribeira

Cidade: Recife

Estado: Pernambuco

Fone 1: (81) 3334-3503

Fone 1: (81) 3338-3808

Fax: (81) 3408-3508

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

A escolha da localização é estratégica, já que estamos entre o centro do Recife e Boa Viagem. Neste local se
encontram o maior número de nossos clientes. A localização é de fácil acesso e o espaço interno é amplo e
climatizado. De acordo com a Prefeitura do Recife, a empresa está apta para atuar no local. Temos sede própria.

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4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade de produção de sorvete é de 700 litros por dia ou 16000 litros ao mês.

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

O volume por dia será de 70 litros e mensal 1400 litros.

4.3 - Processos operacionais

O funcionamento da empresa será de segunda à sexta-feira, de 10h às 18h.

Nos meses de Abril, Maio, Junho e Julho trabalhamos com um funcionário a menos, pois neste período diminue as
vendas, então aproveitamos este momento para organização das férias dos colaboradores.
Durante a abordagem de vendas o colaborador irá em busca do cliente, oferecendo o nosso produto com amostras e
informações sobre o processo de produção, devidamente fardado, utilizando recursos visuais para passar mais
segurança de nossa qualidade e dos procedimentos.

Setores da Produção:

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1 Sala de Limpeza;
2 Preparação dos Doces;
3 Pasteurizador;
4 Tina de Maturação;
5 Liquidificador;
6 Batedeira;
7 Envase;
8 Câmara Fria.

Processo de Produção:

Na sala de limpeza é feito o processo de higienização nas frutas e preparação para caldas e doces. Na cozinha o
misturador é usado para mexer os doces, já que todos eles são feitos manualmente. Para preparação da calda todos
os ingredientes sólidos e líquidos devem ser pesados e medidos, para que sejam colocados no pasteurizador, que
será aquecido a 85°C e depois para - 4°C. Na tina essa calda fica por 24h para ser maturada, a calda é levada para o
liquidificador onde será feita a saborização do produto, em seguida é colocado na batedeira entre oito e dez minutos
para homogenizar melhor o sabor, depois é feito o envase do produto que é levado para a câmara fria à - 23°C.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Vendedor Externo Boa comunicação e experiência na área de vendas.

Graduação em Administração e especialização em Estratégias

2 Gerente
Organizacionais.

Experiência na área de Produção, trabalhando em várias

3 Auxiliar de Produção
Indústrias do ramo.

Experiência em rotinas administrativas e curso técnico em

4 Auxiliar Administrativo
Administração de Empresas.

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5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Batedeira 2 R$ 70.000,00 R$ 140.000,00

2 Pasteurizador 1 R$ 70.000,00 R$ 70.000,00

3 Câmara Fria 1 R$ 80.000,00 R$ 80.000,00

4 Tina 1 R$ 80.000,00 R$ 80.000,00

5 Liquidificador Industrial 2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00

6 Máquina Etiquetadora 1 R$ 80.000,00 R$ 80.000,00

7 Misturador 1 R$ 87.000,00 R$ 87.000,00

8 Refrigerador 1 R$ 1.900,00 R$ 1.900,00

SUB-TOTAL (B) R$ 544.900,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Fardamento (Produção) 6 R$ 35,00 R$ 210,00

2 Luvas - Caixa com 100 Unidades 5 R$ 17,00 R$ 85,00

3 Tocas 100 R$ 1,00 R$ 100,00

4 Fardamento (Escritório) 4 R$ 50,00 R$ 200,00

5 Bota Branca 6 R$ 40,00 R$ 240,00

SUB-TOTAL (C) R$ 835,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Mesa 4 R$ 250,00 R$ 1.000,00

2 Lixeiras 10 R$ 7,50 R$ 75,00

3 Papel 20 R$ 15,00 R$ 300,00

4 Cadeiras 4 R$ 50,00 R$ 200,00

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5 Impressora 4 R$ 300,00 R$ 1.200,00

6 Telefone 4 R$ 50,00 R$ 200,00

7 Armário 4 R$ 200,00 R$ 800,00

8 Sofá 2 R$ 1.200,00 R$ 2.400,00

9 Baldes 20 Litros 10 R$ 13,00 R$ 130,00

10 Balcão 1 R$ 500,00 R$ 500,00

11 Bloco de notas 5 R$ 10,00 R$ 50,00

12 Pratileira de Inox 5 R$ 90,00 R$ 450,00

13 Pia Inox com 2 cubas 200x560 2 R$ 593,20 R$ 1.186,40

14 Pia - Banheiro 6 R$ 202,55 R$ 1.215,30

15 Vaso Sanitário 5 R$ 256,29 R$ 1.281,45

SUB-TOTAL (D) R$ 10.988,15

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Computador 4 R$ 1.350,00 R$ 5.400,00

2 Notebook 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00

SUB-TOTAL (F) R$ 6.600,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 563.323,15

5.2 - Capital de Giro

A – Estimativa Estoque Inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Leite Kg 500 R$ 12,00 R$ 6.000,00

2 Soro kg 250 R$ 5,20 R$ 1.300,00

3 Creme de Leite kg 250 R$ 16,00 R$ 4.000,00

4 Manteiga kg 25 R$ 23,18 R$ 579,50

5 Morango kg 30 R$ 12,00 R$ 360,00

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6 Graviola kg 50 R$ 8,00 R$ 400,00

7 Chocolate kg 50 R$ 18,90 R$ 945,00

8 Neutro 30 R$ 21,50 R$ 645,00

9 Maltodextrina kg 100 R$ 9,90 R$ 990,00

10 Gordura de Palma kg 192 R$ 2,20 R$ 422,40

11 Açúcar Invertido kg 500 R$ 3,10 R$ 1.550,00

12 Açúcar kg 600 R$ 1,90 R$ 1.140,00

13 Clara de Ovo kg 3 R$ 5,80 R$ 17,40

14 Pote 7L 400 R$ 2,50 R$ 1.000,00

15 Queijo do Reino 10 R$ 30,00 R$ 300,00

16 Cachaça 10 R$ 15,00 R$ 150,00

17 Mel de Engenho 10 R$ 9,90 R$ 99,00

18 Pote 10L 400 R$ 2,85 R$ 1.140,00

TOTAL (A) R$ 21.038,30

B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

À vista 70,00 15 10,50

À Prazo 30,00 20 6,00

Prazo médio total 17

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

A vista 50,00 0 0,00

A Prazo 50,00 15 7,50

Prazo médio total 8

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 13

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

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Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 17

2. Estoques – necessidade média de estoques 13

Subtotal Recursos fora do caixa 30

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 8

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 8

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 22

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 21.490,53

2. Custo variável mensal R$ 44.652,93

3. Custo total da empresa R$ 66.143,46

4. Custo total diário R$ 2.204,78

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 22

Total de B – Caixa Mínimo R$ 48.505,20

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 21.038,30

B – Caixa Mínimo R$ 48.505,20

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 69.543,50

5.3 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.230,00

Obras civis e/ou reformas R$ 11.110,00

Divulgação R$ 3.000,20

Cursos e Treinamentos R$ 2.000,00

Outras despesas R$ 0,00

TOTAL R$ 17.340,20

5.4 - Investimento Total

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Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 563.323,15 86,64

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 69.543,50 10,70

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 17.340,20 2,67

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 650.206,85 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 650.206,85 100,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 650.206,85 100,00

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5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Morango com pedaços 7L 100 R$ 63,00 R$ 6.300,00

2 Queijo do Reino com goiaba 7L 50 R$ 98,00 R$ 4.900,00

3 Graviola 7L 40 R$ 77,00 R$ 3.080,00

4 Creme 7L 200 R$ 77,00 R$ 15.400,00

5 Chocolate 7L 100 R$ 77,00 R$ 7.700,00

6 Cachaça 7L 50 R$ 70,00 R$ 3.500,00

7 Doce de Leite 7L 100 R$ 77,00 R$ 7.700,00

8 Mel de Engenho 7L 50 R$ 63,00 R$ 3.150,00

9 Creme 10L 200 R$ 105,00 R$ 21.000,00

10 Chocolate 10L 100 R$ 105,00 R$ 10.500,00

11 Cachaça 10L 50 R$ 95,00 R$ 4.750,00

12 Doce de Leite 10L 100 R$ 105,00 R$ 10.500,00

13 Mel de Engenho 10L 50 R$ 85,00 R$ 4.250,00

14 Queijo do Reino com goiaba 10L 50 R$ 135,00 R$ 6.750,00

15 Graviola 10L 40 R$ 105,00 R$ 4.200,00

16 Morango com pedaços 10L 100 R$ 85,00 R$ 8.500,00

TOTAL R$ 122.180,00

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Projeção das Receitas:

( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
1,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
16,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 122.180,00

Mês 2 R$ 123.401,80

Mês 3 R$ 124.635,82

Mês 4 R$ 125.882,18

Mês 5 R$ 127.141,00

Mês 6 R$ 128.412,41

Mês 7 R$ 129.696,53

Mês 8 R$ 130.993,50

Mês 9 R$ 132.303,43

Mês 10 R$ 133.626,47

Mês 11 R$ 134.962,73

Mês 12 R$ 136.312,36

Ano 1 R$ 1.549.548,22

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e

terceirizações

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Produto: Morango com pedaços 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Queijo do Reino com goiaba 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Graviola 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Creme 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Chocolate 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Cachaça 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Doce de Leite 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Mel de Engenho 7L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Creme 10L

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Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Essência de Baunilha L 1 R$ 3,10 R$ 3,10

Açiucar kg 1 R$ 1,89 R$ 1,89

Leite Desnatado kg 1 R$ 12,00 R$ 12,00

Soro kg 1 R$ 5,20 R$ 5,20

Creme de Leite k kg 1 R$ 16,00 R$ 16,00

Manteiga g 1 R$ 23,18 R$ 23,18

Clara de Ovo g 1 R$ 5,80 R$ 5,80

Maltodextrina kg 1 R$ 9,90 R$ 9,90

Água L 1 R$ 5,00 R$ 5,00

TOTAL R$ 82,07

Produto: Chocolate 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Chocolate kg 1 R$ 19,90 R$ 19,90

TOTAL R$ 19,90

Produto: Cachaça 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Cachaça L 1 R$ 15,99 R$ 15,99

TOTAL R$ 15,99

Produto: Doce de Leite 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Doce de Leite 1 R$ 20,00 R$ 20,00

TOTAL R$ 20,00

Produto: Mel de Engenho 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Mel Kg 1 R$ 10,00 R$ 10,00

TOTAL R$ 10,00

Produto: Queijo do Reino com goiaba 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Queijo do Reino 1 R$ 30,00 R$ 30,00

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 Plano de Negócio - GELLAFRUTA

Goiaba 1 R$ 10,00 R$ 10,00

TOTAL R$ 40,00

Produto: Graviola 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Graviola Kg 1 R$ 8,00 R$ 8,00

TOTAL R$ 8,00

Produto: Morango com pedaços 10L

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Morango 1 R$ 12,00 R$ 12,00

TOTAL R$ 12,00

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 8,85 R$ 122.180,00 R$ 10.812,93

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 122.180,00 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 122.180,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 122.180,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 10.812,93

Total Gastos com Vendas R$ 0,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 10.812,93

Período Custo Total

Mês 1 R$ 10.812,93

Mês 2 R$ 10.921,06

Mês 3 R$ 11.030,27

Mês 4 R$ 11.140,57

Mês 5 R$ 11.251,98

Mês 6 R$ 11.364,50

Mês 7 R$ 11.478,14

Mês 8 R$ 11.592,92

Mês 9 R$ 11.708,85

Mês 10 R$ 11.825,94

Mês 11 R$ 11.944,20

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 Plano de Negócio - GELLAFRUTA

Mês 12 R$ 12.063,64

Ano 1 R$ 137.135,02

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Morango com pedaços 7L 100 R$ 8,40 R$ 840,00

2 Queijo do Reino com goiaba 7L 50 R$ 21,00 R$ 1.050,00

3 Graviola 7L 40 R$ 5,60 R$ 224,00

4 Creme 7L 200 R$ 14,00 R$ 2.800,00

5 Chocolate 7L 100 R$ 13,93 R$ 1.393,00

6 Cachaça 7L 50 R$ 11,19 R$ 559,50

7 Doce de Leite 7L 100 R$ 14,00 R$ 1.400,00

8 Mel de Engenho 7L 50 R$ 7,00 R$ 350,00

9 Creme 10L 200 R$ 82,07 R$ 16.414,00

10 Chocolate 10L 100 R$ 19,90 R$ 1.990,00

11 Cachaça 10L 50 R$ 15,99 R$ 799,50

12 Doce de Leite 10L 100 R$ 20,00 R$ 2.000,00

13 Mel de Engenho 10L 50 R$ 10,00 R$ 500,00

14 Queijo do Reino com goiaba 10L 50 R$ 40,00 R$ 2.000,00

15 Graviola 10L 40 R$ 8,00 R$ 320,00

16 Morango com pedaços 10L 100 R$ 12,00 R$ 1.200,00

TOTAL R$ 33.840,00

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Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 33.840,00

Mês 2 R$ 34.178,40

Mês 3 R$ 34.520,18

Mês 4 R$ 34.865,39

Mês 5 R$ 35.214,04

Mês 6 R$ 35.566,18

Mês 7 R$ 35.921,84

Mês 8 R$ 36.281,06

Mês 9 R$ 36.643,87

Mês 10 R$ 37.010,31

Mês 11 R$ 37.380,41

Mês 12 R$ 37.754,22

Ano 1 R$ 429.175,90

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Vendedor
1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 0,00 R$ 0,00 R$ 2.000,00
Externo

Gerente 1 R$ 3.478,00 R$ 3.478,00 0,00 R$ 0,00 R$ 3.478,00

Auxiliar de
2 R$ 1.123,44 R$ 2.246,88 0,00 R$ 0,00 R$ 2.246,88
Produção

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 Plano de Negócio - GELLAFRUTA

Auxiliar
2 R$ 1.540,00 R$ 3.080,00 0,00 R$ 0,00 R$ 3.080,00
Administrativo

TOTAL 6 10.804,88 R$ 0,00 R$ 10.804,88

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

MÁQUINAS R$ 544.900,00 10 R$ 54.490,00 R$ 4.540,83

EQUIPAMENTOS R$ 835,00 5 R$ 167,00 R$ 13,92

MÓVEIS R$ 10.988,15 10 R$ 1.098,82 R$ 91,57

COMPUTADORES R$ 6.600,00 3 R$ 2.200,00 R$ 183,33

Total R$ 57.955,82 R$ 4.829,65

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 300,00

Energia elétrica R$ 2.489,00

Telefone + internet R$ 400,00

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 0,00

Manutenção dos equipamentos R$ 2.000,00

Salários + encargos R$ 10.804,88

Material de limpeza R$ 378,00

Material de escritório R$ 289,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 4.829,65

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00

TOTAL R$ 21.490,53

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano

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 Plano de Negócio - GELLAFRUTA

( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 21.490,53

Mês 2 R$ 21.490,53

Mês 3 R$ 21.490,53

Mês 4 R$ 21.490,53

Mês 5 R$ 21.490,53

Mês 6 R$ 21.490,53

Mês 7 R$ 21.490,53

Mês 8 R$ 21.490,53

Mês 9 R$ 21.490,53

Mês 10 R$ 21.490,53

Mês 11 R$ 21.490,53

Mês 12 R$ 21.490,53

Ano 1 R$ 257.886,36

5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 122.180,00 R$ 1.466.160,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 33.840,00 R$ 406.080,00 27,70

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 10.812,93 R$ 129.755,16 8,85

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

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Total de custos Variáveis R$ 44.652,93 R$ 535.835,16 36,55

3. Margem de Contribuição R$ 77.527,07 R$ 930.324,84 63,45

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 21.490,53 R$ 257.886,36 17,59

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 56.036,54 R$ 672.438,48 45,86

Período Resultado

Mês 1 R$ 56.036,54

Mês 2 R$ 56.811,81

Mês 3 R$ 57.594,83

Mês 4 R$ 58.385,69

Mês 5 R$ 59.184,45

Mês 6 R$ 59.991,20

Mês 7 R$ 60.806,02

Mês 8 R$ 61.628,98

Mês 9 R$ 62.460,18

Mês 10 R$ 63.299,68

Mês 11 R$ 64.147,59

Mês 12 R$ 65.003,97

Ano 1 R$ 725.350,94

5.13 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 406.420,05

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Lucratividade 46,81 %

Rentabilidade 111,56 %

Prazo de retorno do investimento 11 meses

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6 - Construção de Cenário

Receita (pessimista) 5,00 % Receita (otimista) 15,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 122.180,00 100,00 R$ 116.071,00 100,00 R$ 140.507,00 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 33.840,00 27,70 R$ 32.148,00 27,70 R$ 38.916,00 27,70

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 10.812,93 8,85 R$ 10.272,28 8,85 R$ 12.434,87 8,85

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

Total de Custos Variáveis R$ 44.652,93 36,55 R$ 42.420,28 36,55 R$ 51.350,87 36,55

3. Margem de contribuição R$ 77.527,07 63,45 R$ 73.650,72 63,45 R$ 89.156,13 63,45

4. (-) Custos fixos totais R$ 21.490,53 17,59 R$ 21.490,53 18,51 R$ 21.490,53 15,29

Resultado Operacional R$ 56.036,54 45,86 R$ 52.160,19 44,94 R$ 67.665,60 48,16

Ações corretivas e preventivas:

Havendo crescimento do resultado nos próximos três anos, o espaço será ampliado para novas máquinas.

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7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

PONTOS
Qualidade do produto Baixa concorrência
FORTES
Higiene
Inovação dos sabores

FRAQUEZAS AMEAÇAS

PONTOS Pequeno porte Sazonalidade local

FRACOS Não vendemos ao cliente final
Não fazemos entrega
Pouca diversidade de sabores

Ações:
Buscar inovar em sabores de sorvetes, na qualidade do atendimento, evitar ao máximo atraso nas entregas, buscando a cada dia a excelência.

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8 - Avaliação do plano de negócio

Na nossa avaliação, a GellaFruta tem capacidade de competir e se tornar uma das maiores indústrias do estado de
Pernambuco, com grandes chances de crescimento em todo o Brasil e com prazo de retorno do valor investido de
até um ano. A garantia do sucesso está na qualidade da matéria prima, na personalidade e consistência que cada
sabor tem, por existir apenas uma empresa em Pernambuco além da nossa, que produz sorvetes exóticos e por esse
tipo de sorvete já fazer parte do cardápio dos melhores hotéis, restaurantes, buffets e quiosques da cidade do Recife.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

Caio Cesar, Diego Menezes, Maria de Lourdes, Jandilma de França, Julyeti Franciaze, Rinaldo Ribeiro, Shirlei
Carla

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