Corrida Congeladora Camaron FP 2014

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIM
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO:
Congeladora de Camaron
VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
CLCULOS TCNICOS
MEMORIAS DE ACOPIO
MEMORIAS DE COSTOS
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV.
D
D.I.
D.lI.
COSTOS DE OPERACIN
PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
PROYECCIN DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANLISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C
LLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
MAS FAPPA Y PROMETE
Congelado
INDICE
PRESUPUES
CONCEPTOS
UNIDAD
ACTIVO FIJO
Sistema de congalamiento
Nave
Herramientas y utensilios
Mesa de trabajo
equipo
obra
lote
pieza
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica
Servicio
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
presupuesto
presupuesto
presupuesto
PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
1
1
1
2
$ 180,000.00
$ 100,000.00
$
5,000.00
$
8,675.00
MONTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
PROGRAMA
180,000.00
100,000.00
5,000.00
17,350.00
-
18,000.00 $
18,000.00
1
1
1
$
$
$
119,300.00 $
14,400.00 $
3,600.00 $
119,300.00
14,400.00
3,600.00
457,650.00
SOCIOS
180,000.00
$ 100,000.00
$
5,000.00
$ 17,350.00
$
$
$
$
$
$
18,000.00
$
$
$
$
198,000.00
119,300.00
14,400.00
3,600.00
$ 259,650.00
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
180,000.00
100,000.00
5,000.00
17,350.00
-
18,000.00
$
$
$
119,300.00
14,400.00
3,600.00
457,650.00
INDICE
Concepto/Mes
Volumen de compra (kg)
Camaron
Mes 1
Mes 2
850
956
Precio de Compra
Camaron
80.00
80.00
Costo por compra

Camaron
68000
76480
60%
60%
510
573.6
Rendimiento
Producto Final
Camaron sin cabeza
Costo total
MEMORIA DE COSTOS
Concepto
Adminitrador
Mano de obra
Energia electrica
Agua
Servicios tecnicos
Promocion y publicidad
Insumos para limpieza
Telefonia
Ventas
Fletes
68,000.00
U. de Medida
salario
salario
servicio
servicio
servicio
servicio
lote
servicio
salario
servicio
76,480.00
Cantidad
1
4
1
1
1
1
1
1
1
1
Mes 3
Mes 4
Mes 5
1650
1700
Mes 6
1544
1045
80.00
80.00
80.00
80.00
132000
136000
123520
83600
60%
60%
60%
60%
990
1020
926.4
627
132,000.00
136,000.00
Costo Unitario
Frecuencia
100
100
1000
50
1200
650
300
600
100
150
24
24
0.5
1
1
1
1
1
24
2
123,520.00
Costo Mensual
2400
9600
500
50
1200
650
300
600
2400
300
83,600.00
Mes 7
Mes 8
1960
Mes 9
1800
Mes 10
1990
1000
80.00
80.00
80.00
80.00
156800
144000
159200
80000
60%
60%
60%
60%
1176
1080
1194
600
156,800.00
144,000.00
159,200.00
80,000.00
Mes 11
Mes 12
1100
Total
2300
80.00
80.00
88000
184000
60%
60%
660
1380
88,000.00
184,000.00
17,895.00
960
1431600
10737
1,431,600.00
Congeladora de Ca
PROYECCION DE
INDICE
COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS
CONCEPTO
Adminitrador
Mano de obra
Energia electrica
Agua
Servicios tecnicos
Telefonia
Ventas
Fletes
Compra de camaron
MENSUAL
$
2,400.00
$
9,600.00
$
500.00
$
50.00
$
1,200.00
$
650.00
$
300.00
$
600.00
$
2,400.00
$
300.00
$ 119,300.00
TOTAL
$137,300.00
PROYECCION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
28,800.00
115,200.00
6,000.00
600.00
14,400.00
7,800.00
3,600.00
7,200.00
28,800.00
3,600.00
1,431,600.00
$1,647,600.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
30,240.00
120,960.00
6,300.00
630.00
15,120.00
8,190.00
3,780.00
7,560.00
30,240.00
3,780.00
1,503,180.00
$ 1,729,980.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
31,752.00
127,008.00
6,615.00
661.50
15,876.00
8,599.50
3,969.00
7,938.00
31,752.00
3,969.00
1,578,339.00
$1,816,479.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
33,339.60
133,358.40
6,945.75
694.58
16,669.80
9,029.48
4,167.45
8,334.90
33,339.60
4,167.45
1,657,255.95
###
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5
35,006.58
140,026.32
7,293.04
729.30
17,503.29
9,480.95
4,375.82
8,751.65
35,006.58
4,375.82
1,740,118.75
$2,002,668.10
INDICE
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Adminitrador
Mano de obra
Energia electrica
Agua
Servicios tecnicos
Telefonia
Ventas
Fletes
TOTAL
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
28,800.00
115,200.00
6,000.00
600.00
14,400.00
7,800.00
3,600.00
7,200.00
28,800.00
3,600.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
30,240.00
120,960.00
6,300.00
630.00
15,120.00
8,190.00
3,780.00
7,560.00
30,240.00
3,780.00
216,000.00 $
226,800.00
COSTOS VARIABLES
Compra de camaron
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 2
AO 1
$
1,431,600.00
AO 2
$
1,503,180.00
$1,431,600.00 $1,503,180.00
AO 1
AO 2
$
216,000.00
$
1,431,600.00
$ 1,647,600.00
$
226,800.00
$
1,503,180.00
$ 1,729,980.00
OS TOTALES
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
31,752.00
127,008.00
6,615.00
661.50
15,876.00
8,599.50
3,969.00
7,938.00
31,752.00
3,969.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
33,339.60
133,358.40
6,945.75
694.58
16,669.80
9,029.48
4,167.45
8,334.90
33,339.60
4,167.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
35,006.58
140,026.32
7,293.04
729.30
17,503.29
9,480.95
4,375.82
8,751.65
35,006.58
4,375.82
238,140.00
250,047.00 $
262,549.35
AO 3
$
1,578,339.00
1,578,339.00
AO 3
$
$
$
238,140.00
1,578,339.00
1,816,479.00
AO 4
$
1,657,255.95
AO 5
$
1,740,118.75
$1,657,255.95 $1,740,118.75
AO 4
AO 5
$
250,047.00
$
1,657,255.95
$ 1,907,302.95
$
262,549.35
$
1,740,118.75
$ 2,002,668.10
Proyeccion
Anual
de
INDICE
Unidades de venta por presentacion

Presentacion/Ao
Camaron sin cabeza
Ao 1
Ao 2
10,737
11,274
Precio por presentacion ($/kg)

Presentacion/Ao
Camaron sin cabeza
Ao 1
Ao 2
150.00
157.50
Ingresos por presentacion ($)

Presentacion/Ao
Camaron sin cabeza
Ingresos Totales
Ao 1
Ao 2
1,610,550.00
1,775,631.38
1,610,550.00
1,775,631.38
Anual
de
Ingresos
por presentacion (kg)

Ao 3
Ao 4
11,838
Ao 5
12,429
13,051
acion ($/kg)
Ao 3
Ao 4
165.38
Ao 5
173.64
182.33
ntacion ($)
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1,957,633.59
2,158,291.03
2,379,515.86
1,957,633.59
2,158,291.03
2,379,515.86
Congeladora de Camar
ESTADO DE RESULTADO
INDICE
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( - ) COSTOS TOTALES
$
( = ) UTILIDAD BRUTA
-$
( - ) DEPRECIACION
$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$
( - ) IMPUESTOS
-$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
-$
AO 1
1,610,550.00
216,000.00
1,431,600.00
1,647,600.00
37,050.00
30,735.00
67,785.00
6,778.50
61,006.50
COSTOS DE DEPRECIACIONE
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
Sistema de congalamiento
Nave
Herramientas y utensilios
Mesa de trabajo
$
$
$
$
TOTAL
180,000.00
100,000.00
5,000.00
17,350.00
302,350.00
geladora de Camaron
TADO DE RESULTADOS
AO 2
AO 3
$ 1,775,631.38
$
226,800.00
$ 1,503,180.00
$ 1,729,980.00
$
45,651.38
$
32,271.75
$
13,379.63
$
1,337.96
$
12,041.66
$ 1,957,633.59
$
238,140.00
$ 1,578,339.00
$ 1,816,479.00
$
141,154.59
$
33,885.34
$
107,269.25
$
10,726.93
$
96,542.33
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,158,291.03
250,047.00
1,657,255.95
1,907,302.95
250,988.08
35,579.60
215,408.48
21,540.85
193,867.63
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,379,515.86
262,549.35
1,740,118.75
2,002,668.10
376,847.77
37,358.58
339,489.18
33,948.92
305,540.26
STOS DE DEPRECIACIONES
TASA
10%
15%
10%
10%
AOS
10.00
10.00
5.00
10.00
$
$
$
$
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
18,000.00 $
90,000.00
10,000.00 $
50,000.00
1,000.00 $
1,735.00 $
8,675.00
30,735.00
148,675.00
Congeladora de Cam
INDICE
FLUJO DE EFECTI
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
$
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $
( = ) SALDO FINAL
-$
AO 0
$
$
$
$
$
$
302,350.00 $
18,000.00 $
137,300.00 $
457,650.00 -$
AO 1
1,610,550.00
1,610,550.00
216,000.00
1,431,600.00
1,647,600.00
37,050.00
adora de Camaron
LUJO DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
1,775,631.38
1,775,631.38
226,800.00
1,503,180.00
1,729,980.00
###
###
$
45,651.38
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,957,633.59
1,957,633.59
238,140.00
1,578,339.00
1,816,479.00
141,154.59
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,158,291.03
2,158,291.03
250,047.00
1,657,255.95
1,907,302.95
250,988.08
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,379,515.86
148,675.00
2,528,190.86
262,549.35
1,740,118.75
2,002,668.10
525,522.77
Congeladora de Camaro
PUNTO DE EQUILIBR
INDICE
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
1,610,550.00
216,000.00
1,431,600.00
1,647,600.00
1,944,000.00
121%
AO 2
$
$
$
$
$
1,775,631.38
226,800.00
1,503,180.00
1,729,980.00
1,478,110.34
83%
INTERPRETACION
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
ladora de Camaron
NTO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
1,957,633.59
238,140.00
1,578,339.00
1,816,479.00
1,229,099.69
63%
AO 4
$
$
$
$
$
2,158,291.03
250,047.00
1,657,255.95
1,907,302.95
1,077,118.58
50%
AO 5
$
$
$
$
$
2,379,515.86
262,549.35
1,740,118.75
2,002,668.10
977,077.20
41%
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
INDICE
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, T

TASA DE ACTUALIZACION
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
1,610,550.00
1,775,631.38
1,957,633.59
2,158,291.03
2,528,190.86
$10,030,296.86
COSTOS
$
$
$
$
$
$
457,650.00
1,647,600.00
1,729,980.00
1,816,479.00
1,907,302.95
2,002,668.10
$ 9,561,680.05
CRITERIO DE DECISIN
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
=TIR
=TIR
adora de Camaron
RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
-$
$
$
$
$
457,650.00
37,050.00
45,651.38
141,154.59
250,988.08
525,522.77
468,616.82
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
0.68301
0.62092
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
1,464,136.36
1,467,463.95
1,470,799.09
1,474,141.82
1,569,807.62
$ 7,446,348.84
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
457,650.00
$
1,497,818.18
$
1,429,735.54
$
1,364,747.56
$
1,302,713.58
$
1,243,499.32
$ 7,296,164.18
150,184.65
17.34%
1.02
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Corrida Congeladora Camaron FP 2014

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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIM

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Anlisis Financiero

PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

LLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

MAS FAPPA Y PROMETE

Costo por compra

COSTOS DEL PROYECTO

Unidades de venta por presentacion

Precio por presentacion ($/kg)

Ingresos por presentacion ($)

por presentacion (kg)

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, T

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