MUNICIPIO DE

YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS

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 MUNICIPIO DE
YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

INDICE
INTRODUCCION - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
------ 3

OBJETIVO - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
------ 4

RED DE PROCESOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - -- 5

PROCEDIMIENTOS -

I.- TESORERIA

1.1.- Recepcin y pago de factura - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

---- 6

Responsabilidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
---- 7

2.2.- Recepcin y expedicin de documentos - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

----8

Responsabilidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
---- 9

2.3.- Catastro - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - 10,11

3.4.- Facturacin y Cobranza - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - --12,13

Responsabilidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- -- 14
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TESORERIA MUNICIPAL

3.5.- Contabilidad - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - 15,16

4.6.- Elaboracin de cheques de nomina y proveedores - - - - - - - - - - -

- - 17,18

5.7.- Elaboracin de rdenes de compra - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - 19

Responsabilidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
-- 20

6.8.- Elaboracin de oficios de comisin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - 21,22

AUTORIZACIONES - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - 23

INTRODUCCION

Se elabora el Manual de Procedimientos de Tesorera

Municipal en base a lo establecido en la Ley de Gobierno y
Administracin Municipal en los articulo , asi como en
lo dispuesto en la Ley de Acceso a la Informacin Pblica

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TESORERIA MUNICIPAL

del Estado de Sonora y dems disposiciones legales

aplicables.

En este manual, se muestra la red de procesos y

descripcin de procedimientos de cada actividad o funcin
del puesto destinado a personal facultado de esta
dependencia para el buen funcionamiento de la misma.

OBJETIVO

El presente manual tiene como objetivo servir de

instrumento de apoyo en el funcionamiento y mejora
institucional, al integrar de manera ordenada, secuencial y

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YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

detallada las operaciones realizadas en la Administracin

Municipal.

Cabe sealar que este documento deber actualizarse en la

medida que se presenten modificaciones en su contenido,
normatividad y estructura orgnica de cada unidad o en
algn otro aspecto que influya en la operatividad de la
misma.

RED DE PROCESOS

PROCESO SUBPROCESO PROCEDIMIENTO

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1.-RECEPCION DE 1.-Recepcin y pago de

ORDENES DE COMPRA facturas
Y FACTURAS
2.-
2.-Recepcin y expedicin de
RECEPCION
documentos
DE
DOCUMENTO 3.-Catastro
S
4.-Facturacin y cobranza
I.- TESORERIA 5.- Contabilidad
MUNICIPAL 3.-INGRESOS,
PROPIOS,
PARTICIPACIONES 6.-Elaboracin de
YEXTRAORDINARIOS
cheques de nmina y
4.-EGRESOS, proveedores
APLICACIN DE LOS
RECURSOS
5.-CONTROL 7.-Elaboracin de orden
DE COMPRAS de compra para su
adquisicin
6.-CONTROL
ADMINSTRATIVO 8.- Elaboracin de
oficios de comisin

I.- TESORERIA MUNICIPAL

PROCEDIMIENTO

Proceso: Administrativo
Procedimiento: 1.1. Recepcin y pago de Facturas
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Dependencia: Tesorera Municipal

Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre del 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Llevar un control de las adquisiciones hechas por el Ayuntamiento,
cumpliendo con el
pago oportuno a nuestros proveedores.
II.- APLICACIN. ( ) GENERAL (X) ESPECIFICA
III.- ALCANCE
El nmero de proveedores que otorgan sus servicios.
IV.- DEFINICIONES
Adquisiciones: Compra que se realiz de algn bien mueble,
inmueble, articulo, producto y servicio. Pero tambin la palabra se usa
para designar a aquella cosa que se compr.

V.- REFERENCIA
Documentos internos

- Ley de Gobierno y administracin Municipal.

VI.- POLITICAS
El proceso se realiza de acuerdo a lineamientos y reglamentos emitidos
por ISAF(Instituto
Superior de Auditoria y Fiscalizacin del Estado de Sonora,. Se reciben las
rdenes de compra entre los das 22 y 26 de cada mes, se checan por el
tesorero, se extiende un contra recibo y se solicita la factura; se recibe la
factura y se procede a realizar el cheque, la entrega de de ellos es de
LunesPRODUCTOS
VII.- a Viernes de 9:00 a 15:00 horas.
Contra recibo y Pliza de Cheque
VIII.- CLIENTE (S)
Proveedores
IX.-INDICADORES
Archivo de pliza de cheques

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X.- RESPONSABILIDADES
Tesorera:
Recibir la rdenes de compra y revisarlas, que tengan la firma de
recibido del producto o servicio y se elabora un contrarecibo.
Se solicita la factura, se revisa y en caso de ser rechazada se entrega
al proveedor.
Una ves que se elabora el cheque se le informa al proveedor para que
lo recoja.
Las plizas de cheque se archivan con su orden de compra y cuando
se completa el paquete de cheques expedidos en el mes se manda al
contador para que elabore el informe.

Proceso: Administrativo
Procedimiento: 2.2. Recepcin y Expedicin de Documentos
Dependencia: Tesorera Municipal

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TESORERIA MUNICIPAL

Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre del 2016

I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Llevar un control de los documentos que se expiden y reciben en esta
dependencia, con
el
II.-fin de poder concluir adecuadamente
APLICACIN. cada trmite que se
(X ) GENERAL ( )realice.
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
Este procedimiento es aplicable a cada una de las dependencias
que integran la
Administracin Municipal, as mismo como a las paramunicipales,
servidores pblicos, contribuyentes y a la ciudadana en general.
IV.- DEFINICIONES
Expedicin: Es la accin y efecto de expedir (despachar, remitir,
dar curso a una causa). La expedicin, por lo tanto, puede ser la
elaboracin y el despacho de ciertos documentos o decretos.

V.- REFERENCIA
Documentos internos
- Ley de Gobierno Municipal
Documentos externos
- Reglamento Interno de Tesorera

VI.- POLITICAS
Realizar y expedir documentos conforme a las facultades conferidas por
el Reglamento
Interior.
VII.- PRODUCTOS
Relacin de documentos recibidos y enviados.
VIII.- CLIENTE (S)
Cada una de las dependencias que integran el H. Ayuntamiento, Para
municipales,
Servidores Pblicos, Contribuyentes y Ciudadana en General.
IX.-INDICADORES
Archivo de documentos recibidos, expedidos y atendidos en proceso.

PROCEDIMIENTO

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X. RESPONSABILIDADES
Tesorera:
Para la expedicin de documentos:
Se elabora el documento con nmero de oficio, asunto, firma del
tesorero y sello.
Se archiva una copia del documento con firma de recibido.
Para la recepcin de documentos:
El oficio se firma y sella de recibido.
Se entrega al tesorero para que le de continuidad. si a si lo requiere,
de no ser as se archiva el documento.

PROCEDIMIENTO
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Proceso: Administrativo
Procedimiento: 2.3- Expedicin de certificados catastrales
Dependencia: Tesorera Municipal
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre de 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Tiene como objetivo atender al contribuyente a su solicitud ya sea
certificacin de traslado de dominio y/o asignacin de clave catastral,
expedir los certificados solicitados segn el registro en el padrn
catastral y llevar un archivo mediante copias de cada documento
expedido.
II.- APLICACIN. ( ) GENERAL (X)
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
Este servicio se da al todo contribuyente que lo solicite .
IV.- DEFINICIONES
Certificacin: Constancia mediante documento, firmado y sellado.

V.-REFERENCIA
-Convenio de colaboracin con ICRESON

VI.- POLITICAS
Prestar el servicio a toda persona que lo necesite, de una manera
eficiente y responsable.
VII.- PRODUCTOS
Documentos
VIII.- CLIENTE
Contribuyentes del padrn catastral y personas que deseen darse de
alta, siguiendo el procedimiento con forme a Ley de registro de bienes
inmuebles.
IX.- INDICADORES
Nmero de personas que los soliciten.
X.- RESPONSABILIDADES
Tesorero Municipal:
Revisar la documentacin que acompaa el documento en trmite para ver si
procede y pasarla a la auxiliar para checar el padrn y el contribuyente.
Auxiliar y cajera:
Checar en el sistema de cobro de impuesto predial la clave catastral del
documento, o en el padrn catastral para verificar que este o no registrado el
predio, o lote.

XI.- DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

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TESORERIA MUNICIPAL

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 2.3. Proceso de certificacin de
documentos de catastro
RESPONSABL ACTIVIDA REGISTRO
E DES de dominio
Se recibe el traslado
Se chueca la clave catastral si es
que el predio o lote ya est DOCUMENTO
TESORERO
registrado, si el traspaso es total y
la documentacin est en regla se
procede a firmar y sellar.
AUXILIAR Si el traslado de dominio se refiere
a un traspaso parcial o de un lote o
predio que no esta registrado en
icreson, se procede a enviar la
documentacin y plano del lote o DOCUMENTO
predio al icreson para que le
asignen clave catastral, ya recibida
la ficha de asignacin de clave, se
pasa a firma con el tesorero que es
el encargado de la oficina de
catastro.

Realiza el cobro del impuesto por

traslado de dominio segn lo
estipulado en la Ley de Ingresos,
expide el recibo y lo entrega.
Deja 2 copias del traslado de
dominio y documentos que
acreditan el traspaso o venta.
Cada mes enva a icreson una de
las copias del traslado de dominio y
su documentacin adjunta de
acreditacin de la venta o traspaso,
junto con una relacin de los
tramites para que la firmen y sellen
de recibido.
En el caso de expedicin de
certificados de no adeudo, se
checa en el sistema de cobro de
impuesto predial si tiene adeudo o
no y se procede a realizar el
certificado.

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PROCEDIMIENTOS

Proceso: Recaudacin
Procedimiento: 3.4. Facturacin y Cobranza
Dependencia: Tesorera Municipal
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre del 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Atraer a los contribuyentes para que realicen los pagos de sus
contribuciones, iniciando
con ello el proceso de recaudacin.
II.- APLICACIN. (X ) GENERAL ( )
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
Este proceso inicia con la presentacin voluntaria del contribuyente en
el rea de cajas y
termina con la entrega diaria de los comprobantes y generados
por los importes recaudados.
IV.- DEFINICIONES
Contribuciones: Las establecidas en la Ley y Presupuesto de Ingresos
vigente para el
Municipio de Yecora.
Recibo de pago: Documento en el cual se identifica plenamente la
contribucin y el importe pagados por el contribuyente.
V.- REFERENCIA
Documentos internos
- Ley de Ingresos y Presupuestos de Ingresos
- Ley de Gobierno y Administracin Municipal
Documentos externos
- Constitucin Poltica de los Estados Unidos mexicanos y sus Reformas

VI.- POLITICAS
El proceso se realiza de acuerdo a lineamientos y reglamentos emitidos
por ISAF(Instituto
Superior de Auditoria y Fiscalizacin del Estado de Sonora y
SHCP, (Secretaria de
VII.- PRODUCTOS
Las plizas de Ingreso y/o diario
VIII.- CLIENTE (S)
Contribuyente
IX.-INDICADORES
Ingresos Recabados/Presupuesto de Ingresos del ao en curso.

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PROCEDIMIENTO

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Proceso: Ingresos propios, participaciones y extraordinarios
Procedimiento: 2.2. Proceso de Contabilidad
Dependencia: Tesorera Municipal MUNICIPIO DE
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre del 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO. YECORA
TESORERIA MUNICIPAL
Registrar los Ingresos y Egresos para lograr un eficiente manejo y
control de los recursos
Financieros,
II.- APLICACIN. (X ) GENERAL ( )
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
El proceso inicia con la recepcin del paquete de plizas de cheque
y termina con la elaboracin, aprobacin y archivo de los estados
financieros del periodo.
IV.- DEFINICIONES
Contribuciones: Las establecidas en la Ley y Presupuesto de Ingresos,
Presupuesto de
Egresos y Ley de Hacienda Municipal vigente para el Municipio de
Yecora
V.- REFERENCIA
Documentos internos
- Ley de Ingresos y Presupuestos de Ingresos
- Ley de Gobierno y Administracin Municipal
-Presupuesto de Egresos
-Ley de Contabilidad Gubernamental
Documentos externos
- Constitucin Poltica de los Estados Unidos mexicanos y sus Reformas
- Constitucin Poltica del Estado de Sonora
VI.- POLITICAS
El proceso se realiza de acuerdo a lineamientos y reglamentos emitidos
por ISAF(Instituto
Superior de Auditoria y Fiscalizacin del Estado de Sonora y
SHCP,PRODUCTOS
VII.- (Secretaria de
Las plizas de cheques y fichas de depsito de ingresos
VIII.- CLIENTE (S)
Contribuyente
IX.-INDICADORES
Ingresos Recabados/Presupuesto de Ingresos del Ao en Curso.
X.- RESPONSABILIDADES
Tesorero: Supervisa, administra y coordina las funciones de todo el
departamento de
Tesorer
a.
Contador: Elabora las plizas de diario, registra los ingresos y
egresos, realiza los informes y cuentas pblicas. Elabora junto con el
XI.- DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 3.4. Facturacin y Cobranza

RESPONSABLE
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ACTIVIDADES

REGISTRO

Cajeros

1. Se recibe al contribuyente.
2.-Se identifica la contribucin en el sistema de computo
3.-Se imprime el recibo y se cobra
4.-Se entrega al contribuyente el original del recibo emitido
5.-Al final de la jornada de trabajo, se realiza corte de caja y se
imprime el reporte de recaudacin
6.-Al trmino del mes se entrega al encargado el reporte y dinero.
7.-Se integran los recibos al paquete de plizas mensual para
enviar al contador.

Recibos impresos por cobros efectuados

Importes recaudados

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X. RESPONSABILIDADES
Cajeros:
Cobrar conforme a la Ley las contribuciones de que se trate.
Generar el recibo oficial
Hacer el corte diario y entregar el recurso al encargado de realizar los
depsitos.
Deber pedir autorizacin del tesorero para recibir pagos con cheque.
Tesorero:
Los depsitos los realizaran los primeros 10 das de cada mes debido a
la falta de bancos en el pueblo y entregara las fichas de depsito a la
encargada de hacer el paquete de plizas de cheque, para que se
enven al contador, para que haga los informes.
Los cheque que sean rechazados por el banco el tesorero deber
localizar al contribuyente y cobrarlo.
Es autoridad de los cajero:
Rechazar con convenios de pagos cuando los considere improcedentes.

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XI.- DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 3.5. Proceso de Contabilidad
RESPONSABL ACTIVIDA REGISTRO
E DES

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1.- Elaborar plizas de Diario ,

Ingresos y
Egresos.
2.- Elaboracin y programacin
De pago de facturas a proveedores
3.- Elaboracin de conciliaciones
Bancarias.
4.- Elaborar anexos de los Estados
Financieros mensuales,
trimestrales. Plizas de
5.-Apoyar con anexos de Diario,
Presupuesto de Ingresos,
Egresos y Cuenta Pblica. Egresos
6.- Elaboracin del Diot mensual
CONTADOR
1.- Llevar al el control de saldos Archiv
bancarios de todas y cada una de o
las cuentas que tenga el
Municipio de Yecora, con los
bancos.
2.-Elaborar Estados Financieros
Mensuales, Trimestrales.
3.-Elaboracin y pago de Impuestos
4.- Elaboracin de Ley de Ingresos
5.- Elaboracin de Presupuesto de
Egresos
6.- Elaboracin de Cuenta Pblica
7.- Rendir oportunamente los
informes adicionales que le sean
solicitado por sus superiores y
rganos de Auditoria y

XI.- DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

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TESORERIA MUNICIPAL

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 3.5. Proceso de Contabilidad
RESPONSAB ACTIVIDADE REGISTRO
LE S aplicacin de la
1.- Vigilar la correcta
Ley
de Ingresos y Presupuestos de
Ingresos.

2.- Supervisar el cumplimiento de los

ingresos contra el Presupuesto Presupuesto
Autorizado. de
3.-Integracin del Presupuesto de Egresos.
Egresos.
Cuenta Pblica
4.-integracin de los informes
Diario Oficial
trimestrales que sern turnados a
cabildo para calificacin y posterior Ley de
envi a Isaf. Ingresos
5-Integracin de la Cuenta Pblica
que sern turnados a cabildo para
TESORERO calificacin y posterior envi a Isaf
6.- Proponer, las medidas
tcnicas y administrativas que
permitan el buen funcionamiento
de la administracin Pblica
Municipal.
7.- Detectar, planear y evaluar
las necesidades que en materia
de recursos humanos requiera la
administracin en todos sus
niveles tcnicos y
administrativos, en coordinacin
con la secretaria del
ayuntamiento.
8.-Proponer y aplicar las polticas
bsicas de la administracin de

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TESORERIA MUNICIPAL

Proceso: Egresos, Aplicacin de los recursos

Procedimiento: 4.6. Elaboracin de cheques de Nmina y Proveedores
Dependencia: Tesorera Municipal
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre del 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Tener la informacin contable actualizada, armonizada, confiable,
organizada y clara
para su revisin o consulta.
II.- APLICACIN. (X ) GENERAL ( )
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
El proceso inicia con la recepcin de las facturas y nmina para
elaboracin de cheque
Correspondiente.
IV.- DEFINICIONES
Cheques: Las establecidas en el Presupuesto del Municipio de Ycora.

V.- REFERENCIA
Documentos internos
- Ley de Gobierno y Administracin Municipal
-Presupuesto de Egresos
-Ley de Contabilidad Gubernamental
Documentos externos
- Constitucin Poltica de los Estados Unidos mexicanos y sus Reformas
- Constitucin Poltica del Estado de Sonora

VI.- POLITICAS
El proceso se realiza de acuerdo a lineamientos y reglamentos emitidos
por ISAF(Instituto
Superior de Auditoria y Fiscalizacin del Estado de Sonora y
SHCP, (Secretaria de
VII.- PRODUCTOS
Las plizas de Egreso
VIII.- CLIENTE (S)
Proveedores
IX.-INDICADORES
Egresos/Presupuesto de Egresos del ao en curso.
X.- RESPONSABILIDADES
Auxiliar Contable Elaboracin de cheques.
ISAF, Regula, Supervisa el buen manejo de Recursos emitidos
por El Gobierno
Federal y Estatal.

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TESORERIA MUNICIPAL

XI.- DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 4.6. Elaboracin de Cheques De
Nmina y Proveedores ACTIVIDA REGIST
DES
1.- relacionar facturas recibidas RO
de los proveedores, mismas que
son analizadas por el tesorero
para su pago oportuno.
2.- verificar si se cuenta con saldo suficiente en
AUXILIA la cuenta de bancos asignada para pago a POLIZA
R proveedores DE
CONTAB 3.-Se elaboran los cheques con su CHEQUE
LE Contabilidad correspondiente y de acuerdo
a las claves pre acuerdo a las partidas
presupuestales asignadas.
4.-Se recaban firmas autorizadas que estn
consideradas en el banco, para validacin del
cheque.
5.- Se entrega los cheques a proveedores.
6.- Elabora la nomina de empleados.
7.
8.- se elabora el cheques para sacar el efectivo
para pago de la nmina.
9.- Se le entrega al empleado, mismo que
el recibe de conformidad.

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PROCEDIMIENTO

Proceso: Control de compras

Procedimiento: 5.7. Elaboracin de rdenes de compra
Dependencia: Tesorera Municipal
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre de 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Mantener un orden y control del suministro de bienes y servicios
requeridos de las
diferentes dependencias que integran este H. Ayuntamiento.
II.- APLICACIN. ( ) GENERAL (X)
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
A las dependencias que integran la administracin municipal, as
como a las para
municipales que soliciten materiales, suministros, etc.
IV.- DEFINICIONES
Suministros: se hace referencia al acto y consecuencia de suministrar
(es decir, proveer a

V.-REFERENCIA
- Ley de Gobierno y Administracin Municipal.

- Reglamento Interior del Ayuntamiento y Administracin Pblica

Directa
VI.- del Municipio de Magdalena.
POLITICAS
Realizar dichas ordenes conforme a lo establecido en el Reglamento
Interior
VII.- PRODUCTOS
Archivo de rdenes de Compra
VIII.- CLIENTE
Cada una de las dependencias que integran el H. Ayuntamiento,
Paramunicipales,
Servidores Pblicos, Contribuyentes y Ciudadana en General.
IX.- INDICADORES
En el nmero de ordenes autorizadas
X.- RESPONSABILIDADES
Tesorero Municipal: Solicitar cotizaciones cuando asi se requiera a
director de la dependencia que solicita, seleccionar la mejor opcin y
autorizar la adquisicin de bienes elaborando la orden de compra, o en
su defecto para cuando sea en empresas de alguna ciudad solicitar la
factura para elaborar el cheque o transferencia bancaria de fondos.

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 MUNICIPIO DE
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TESORERIA MUNICIPAL

X.- RESPONSABILIDADES
Tesorero: Supervisar el proceso de adquisiciones para que se lleve
a cabo dentro del Marco normativo, de acuerdo a los montos
autorizados por la ley de Egresos vigente. Analizar y validar Pedidos
y tablas comparativas.

Solicita al director de la dependencia que solicita el bien, producto o

articulo cotice por lo menos en 2 negocios, para elegir la mas
conveniente y autorizar la compra.

Gestionar la validacin y autorizacin de los pedidos y tablas

comparativas con Directivos.

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal , Departamento de
Compras
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 5.7. Elaboracin de rdenes de
compra
RESPONSABL ACTIVIDADES REGISTRO
E
Dependenci 1.- Solicita la orden de
as compra de palabra al
tesorero municipal.
Municipal
es 2.- Se informa para que es el
producto o bien que se esta
solicitando y se cerciora que
amerite la compra.

Tesorer 3.- Realiza la orden de compra

o y la entrega al encargado de Orden de
la dependencia, quedndose Compra
una copia para archivo.

Proceso: Control Administrativo

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YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

Procedimiento: 6.8. Elaboracin de Oficios de Comisin

Dependencia: Tesorera Municipal
Fecha de Elaboracin: 10 de Octubre de 2016
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO.
Tiene como objetivo regular la asignacin y comprobacin de viticos,
as como para la asignacin de los pasajes para el cumplimiento de las
funciones o tareas oficiales a desempear por las personas que designe
tanto el Presidente Municipal como los titulares, debiendo autorizar
estos mismos dicha comisin. ( ) GENERAL
II.- APLICACIN. (X)
ESPECIFICA
III.- ALCANCE
Este procedimiento y tarifas son aplicables dependiendo del servidor
pblico solicitante
como del lugar a donde se comisiono.
IV.- DEFINICIONES
Asignacin: establecimiento de lo que corresponde a algo o alguien
para un determinado
objetivo.
Designe: destinar algo o a alguien para un fin.
V.-REFERENCIA
-Reglamento Interior del Ayuntamiento y Administracin Pblica
Directa del Municipio de Yecora
VI.- POLITICAS
Aplicar la ley a los actos de establecimiento de tarifas de comisiones a
los servidores
Pblicos.
VII.- PRODUCTOS
Resolucin de comisiones.
VIII.- CLIENTE
Servidores Pblicos que integran el H. Ayuntamiento
IX.- INDICADORES
Nmero de solicitudes de comisin resueltas, entre el nmero de
solicitudes
X.- recibidas.
RESPONSABILIDADES
rea Solicitante: realizar solicitud, asignar y
autorizar la comisin.
Recursos Materiales: Recibir la solicitud si cumple con todos los
datos, anexando la invitacin, programa etc. de la comisin, en los
casos de comisin por combustible se realiza una orden.
Tesorero: da la autorizacin del pago

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YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

UNIDAD RESPONSABLE: Tesorera Municipal
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: 6.8. Elaboracin de Oficios de
Comisin
RESPONSABL ACTIVIDADES REGISTRO
E Solicita de palabra la
rea autorizacin para salir
solicitante entregando la invitacin y el
programa del evento.

Tesorero Revisa la invitacin y

municipal programa, solicita la
autorizacin del presidente.
Document
Pasa la invitacin a la auxiliar
o
contable para que elabore el
oficio de comisin.

Entrega el recurso segn los

das y costos de hotel.

Elabora el oficio de comisin y Documento

Auxiliar contable recaba las firmas de autorizacin.

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YECORA
TESORERIA MUNICIPAL

ELABOR REVIZ

C. RAMIRO CORDOVA RODRIGUEZ C. HUMBERTO

MELENREZ JACOBO
Tesorero Municipal Contralor
Municipal

AUTORIZO:

H. AYUNTAMIENTO DE YECORA, SONORA

SESION DE FECHA:
ACTA NUMERO:
ACUERDO NUMERO:

27