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    Caso 1

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    Jeison Ramirez
    El documento presenta los supuestos financieros de una empresa para 5 años, incluyendo ventas, costos, gastos y flujos de caja. Muestra un aumento planificado del 15% anual en unidades vendidas, con precios constantes. También incluye estados financieros como estado de resultados y estado de situación financiera, así como una tabla de amortización de un crédito de $53 millones a 5 años.

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    El documento presenta los supuestos financieros de una empresa para 5 años, incluyendo ventas, costos, gastos y flujos de caja. Muestra un aumento planificado del 15% anual en unidades vendidas, con precios constantes. También incluye estados financieros como estado de resultados y estado de situación financiera, así como una tabla de amortización de un crédito de $53 millones a 5 años.

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    El documento presenta los supuestos financieros de una empresa para 5 años, incluyendo ventas, costos, gastos y flujos de caja. Muestra un aumento planificado del 15% anual en unidades vendidas, con precios constantes. También incluye estados financieros como estado de resultados y estado de situación financiera, así como una tabla de amortización de un crédito de $53 millones a 5 años.

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    Jeison Ramirez
    El documento presenta los supuestos financieros de una empresa para 5 años, incluyendo ventas, costos, gastos y flujos de caja. Muestra un aumento planificado del 15% anual en unidades vendidas, con precios constantes. También incluye estados financieros como estado de resultados y estado de situación financiera, así como una tabla de amortización de un crédito de $53 millones a 5 años.

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    SUPUESTOS

    1 2
    % DE INCREMENTO EN UNIDADES DE VENTAS 15%
    CALCULO DE IPC 3.2%
    UNIDADES VENDIDAS 30,000 34,500

    PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 23,000 23,000

    COSTO DE VENTA POR UNIDAD 12,300 12,694


    GASTOS DE VENTAS POR MES 7,000,000 7,224,000
    GASTOS ADMINISTRATIVOS POR MES 3,500,000 3,612,000
    VALOR DE INGRESOS POR VENTAS 690,000,000 793,500,000
    VALOR DE COSTO DE VENTAS 369,000,000 437,929,200
    MAQUINARIA $100.000.000 NUEVA
    DEPRECIACION 10,000,000 10,000,000
    CREDITO $53.000.000 A 60 MESES 18%EA
    VALOR DE LA CUOTA VER TABLA DE AMORTIZACION 16,948,226
    PAGO A CAPITAL AMORTIZACION 7,408,226 8,741,707
    PAGO DE INTERESES GASTO FINANCIERO 9,540,000 8,206,519
    VALOR DE APORTE INICIAL PARA EL PROYECTO DE PARTE DE SOCIOS $70.000.000
    VALOR DE CAPITAL DE TRABAJO ASIGNADO EN LA INVERSION $56.000.000
    3 4 5
    15% 15% 15%
    3.5% 3.7% 3.4%
    39,675 45,626 52,470

    23,000 23,000 23,000

    13,138 13,624 14,087


    7,476,840 7,753,483 8,017,102
    3,738,420 3,876,742 4,008,551
    912,525,000 1,049,403,750 1,206,814,313
    521,245,230 621,610,999 739,157,639

    10,000,000 10,000,000 10,000,000

    10,315,214 12,171,952 14,362,904


    6,633,012 4,776,274 2,585,322
    se va mantener el mismo precio, para los 5 años," pero se puede cambiar si los
    desean depende de la estrategia, puede ser aumento en los precios pero las
    unidades no"; ya que la competencia es fuerte y no deja aumentar el precio la
    politica de crecimiento de la empresa esta en el numero de unidades a vender,
    se puede presentar el caso que aumente las unidades vendidas y aumente el
    precio
    ESTADOS FINAN
    ESTADO DE

    IPC

    0
    INGRESOS
    (-)COSTOS DE VENTAS
    (=) UTILIDAD BRUTA
    GASTOS DE VENTAS
    GASTOS ADMINISTRACION
    (-) DEPRECIACION
    (+) AMORTIZACION DIFERIDOS
    UTILIDAD OPERACIONAL
    Gastos Financieros
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
    Provisiòn de Impuestos 33%
    UTILIDAD NETA
    RESERVA LEGAL
    UTILIDAD DEL EJERCICIO

    FLUJO DE CAJA POR

    0
    UTILIDAD OPERACIONAL
    (-) IMPUESTOS OPERACIONALES
    (=) NOPAT/UODI
    (+) DEPRECIACIONES
    (+) AMORTIZACIONES
    (+/-) CAPITAL DE TRABAJO
    (+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
    FLUJO DE CAJA LIBRE 170,000,000
    PAGO INTERESES
    PAGO CAPITAL
    (+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
    FLUJO CAJA ACCIONISTA
    DIVIDENDOS
    FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
    FLUJO DE CAJA INICIAL 70,000,000
    FLUJO DE CAJA FINAL 70,000,000

    ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


    Periodo 0
    ACTIVO
    EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 23,000,000
    ACTIVO FIJO 100,000,000
    DEPRECIACION
    ACTIVO FIJO NETO 100,000,000
    ACTIVOS DIFERIDOS
    TOTAL ACTIVO 123,000,000
    PASIVO
    OBLIGACIONES FINANCIERAS 53,000,000
    TOTAL PASIVO 53,000,000
    PATRIMONIO
    CAPITAL SOCIAL 70,000,000
    RESERVA LEGAL
    UTILIDAD DEL EJERCICIO
    UTILIDADES RETENIDAS
    TOTAL PATRIMONIO 70,000,000
    TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 123,000,000
    ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
    ESTADO DE RESULTADOS

    3.2% 3.5%

    1 2 3
    690,000,000 793,500,000 912,525,000
    369,000,000 437,929,200 521,245,230
    321,000,000 355,570,800 391,279,770
    84,000,000 86,688,000 89,722,080
    42,000,000 43,344,000 44,861,040
    10,000,000 10,000,000 10,000,000

    185,000,000 215,538,800 246,696,650


    9,540,000 8,206,519 6,633,012
    175,460,000 207,332,281 240,063,638
    57,901,800 68,419,653 79,221,000
    117,558,200 138,912,628 160,842,637
    11,755,820 13,891,263 16,084,264
    105,802,380 125,021,365 144,758,373

    FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

    1 2 3
    185,000,000 215,538,800 246,696,650
    57,901,800 68,419,653 79,221,000
    127,098,200 147,119,147 167,475,649
    10,000,000 10,000,000 10,000,000
    7,408,226 8,741,707 10,315,214
    - - -
    47,000,000
    191,506,426 165,860,854 187,790,863
    9,540,000 8,206,519 6,633,012
    7,408,226 8,741,707 10,315,214
    3,148,200 2,708,151 2,188,894
    177,706,400 151,620,779 173,031,531
    88,853,200 75,810,390 86,515,766
    88,853,200 75,810,390 86,515,766
    70,000,000 158,853,200 234,663,590
    158,853,200 234,663,590 321,179,355

    1 2 3

    143,149,974 218,663,886 249,888,173


    100,000,000 100,000,000 100,000,000
    10,000,000 20,000,000 30,000,000
    90,000,000 80,000,000 70,000,000
    7,408,226 8,741,707 10,315,214
    240,558,200 307,405,592 330,203,387

    53,000,000 45,591,774 36,850,068


    53,000,000 45,591,774 36,850,068

    70,000,000 70,000,000 70,000,000


    11,755,820 13,891,263 16,084,264
    105,802,380 125,021,365 144,758,373
    52,901,190 62,510,683
    187,558,200 261,813,818 293,353,320
    240,558,200 307,405,592 330,203,388
    3.7% 3.4%

    4 5
    1,049,403,750 1,206,814,313
    621,610,999 739,157,639
    427,792,751 467,656,673
    93,041,797 96,205,218
    46,520,898 48,102,609
    10,000,000 10,000,000

    278,230,055 313,348,846
    4,776,274 2,585,322
    273,453,781 310,763,524
    90,239,748 102,551,963
    183,214,034 208,211,561
    18,321,403 20,821,156
    164,892,630 187,390,405

    4 5
    278,230,055 313,348,846
    90,239,748 102,551,963
    187,990,307 210,796,883
    10,000,000 10,000,000
    12,171,952 14,362,904
    - -
    210,162,260 235,159,787
    4,776,274 2,585,322
    12,171,952 14,362,904
    1,576,170 853,156
    194,790,204 219,064,717
    97,395,102 109,532,359
    97,395,102 109,532,359
    321,179,355 418,574,457
    418,574,457 528,106,816

    4 5

    279,956,122 310,657,874
    100,000,000 100,000,000
    40,000,000 50,000,000
    60,000,000 50,000,000
    12,171,952 14,362,904
    352,128,075 375,020,778

    26,534,854 14,362,902
    26,534,854 14,362,902

    70,000,000 70,000,000
    18,321,403 20,821,156
    164,892,630 187,390,405
    72,379,187 82,446,315
    325,593,220 360,657,876
    352,128,074 375,020,778
    TABLA DE AMORTIZACION

    VALOR DEL CREDITO $ 53,000,000


    TASA DE INTERES 18%
    TIEMPO EN AÑOS 5

    SALDO DE CREDITO VALOR DE LA CUOTA ABONO A CAPITAL


    1 53,000,000 16,948,226 7,408,226
    2 45,591,774 16,948,226 8,741,707
    3 36,850,068 16,948,226 10,315,214
    4 26,534,854 16,948,226 12,171,952
    5 14,362,902 16,948,226 14,362,904
    PAGO INTERES SALDO FINAL
    9,540,000 45,591,774
    8,206,519 36,850,068
    6,633,012 26,534,854
    4,776,274 14,362,902
    2,585,322 - 2

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