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    Paso A Paso para Estado Financiero

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    Rodrigo Toconas
    El documento presenta un resumen financiero de la empresa SODA STREAM SAC para el mes de mayo de 2018, incluyendo su estado de situación financiera, presupuesto de ingresos y egresos, y estado de flujo de efectivo. La empresa proyecta vender 320,000 botellas de plástico en mayo y generar un resultado neto de S/257,845.

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    El documento presenta un resumen financiero de la empresa SODA STREAM SAC para el mes de mayo de 2018, incluyendo su estado de situación financiera, presupuesto de ingresos y egresos, y estado de flujo de efectivo. La empresa proyecta vender 320,000 botellas de plástico en mayo y generar un resultado neto de S/257,845.

    Descripción original:

    Como hacer el paso a paso para un estado financiero presupuesto maestro

    Título original

    Paso a paso para estado financiero

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    El documento presenta un resumen financiero de la empresa SODA STREAM SAC para el mes de mayo de 2018, incluyendo su estado de situación financiera, presupuesto de ingresos y egresos, y estado de flujo de efectivo. La empresa proyecta vender 320,000 botellas de plástico en mayo y generar un resultado neto de S/257,845.

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    El documento presenta un resumen financiero de la empresa SODA STREAM SAC para el mes de mayo de 2018, incluyendo su estado de situación financiera, presupuesto de ingresos y egresos, y estado de flujo de efectivo. La empresa proyecta vender 320,000 botellas de plástico en mayo y generar un resultado neto de S/257,845.

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    SODA STREAM SAC se dedica a la fabricación y venta de botellas

    de plástico PET. Para el mes de Mayo de proyecta vender 320


    000 botellas.

    Se tiene como información el siguiente estado de situación

    SODA STREAM SAC


    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA MAYO 2018

    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


    EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EECTIVO S/120,358 TRIBUTOS POR PAGAR: IGV S/10,000.00
    CUENTAS POR COBRAR S/61,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR: IR S/4,000.00
    EXISTENCIAS 91400 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/30,000
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/272,758 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR S/5,800.00
    APORTACIONES POR PAGAR ESSALUD S/2,300.00
    RET AFP POR PAGAR S/3,000.00
    TOTAL PASIVO CORRIENTE S/52,100.00

    ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE


    IMMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200000 DEUDAS A LARGO PLAZO S/200,000.00
    DEPRECIACION ACUMULADA 40500 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/200,000.00
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 159500
    PATRIMONIO
    CAPITAL SOCIAL S/144,126.40
    PATRIMONIOS ACUMULADOS S/36,031.60
    TOTAL PATRIMONIO S/180,158.00

    T0TAL ACTIVO S/432,258 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/432,258.00

    1. La política de cobranza por las ventas son 80% al contado y 20% al crédito a 30 dias.
    2. La política de pago a proveedores por la compra de material directo es de 40% al
    contado y el saldo de 60% al crédito a 60 dias
    3. Los costos indirectos de fabricación y los gastos operativos se pagan al contado y están
    afectos al IGV
    4. Los costos de fabricación indirectos incluyen s/8,000 de depreciación mensual
    5. Los gastos operativos incluyen s/2,000 de depreciación mensual
    6. Las cargas sociales se distribuyen de la siguiente manera
    Aportes Empleador Beneficios Sociales
    ESSALUD (9.00%) GRATIFICACIONES (18.17%)
    SENATI (0.75%) CTS (9.00%)
    SCTR (0.53%) VACACIONES (8.33%)
    7. Las retenciones de ONP o AFP son 13%
    8. En el mes se pagaran s/20,000 por concepto de vacaciones
    9. Se proyecta vender un activo fijo (horno industrial) a un precio de venta de S/20,000; su
    valor de adquisición es de S/30,000 y su depreciación acumulada de S/9,000.
    10. La empresa comprara activos fijos (Horno industrial de mayor potencia y eficiencia) al
    contado por un total de S/90,000.
    11. En Mayo dos socios aportaron un total de S/100,000
    12. El cronograma de pagos de deuda a largo plazo de Mayo es de s/4,000 por la
    amortización de capital

    Adicionalmente se cuenta con la siguiente información del PRESUPUESTO DEL MES DE


    MAYO 2018

    PRESUPUESTO DE MAYO
    CONCEPTO 2018
    VENTAS S/2,930,784.00
    COMPRAS MATERIAL DIRECTO(RESINA) (VALOR DE
    VENTA) S/935,613.00
    MANOS DE OBRA DIRECTA RENUMERACION BRUTA S/308,096.00
    APORTES S/360,000.00
    BENEFICIOS SOCIALES:
    GRATIFICACION S/60,000.00 S/133,000.00
    VACACIONES S/40,000.00
    CTS S/33,000.00
    DESCUENTOS DE PLANILLA AFP S/43,998.00
    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE S/545,420.00
    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJA S/40,600.00
    GASTOS OPERATIVOS VARIABLES S/71,200.00
    GASTOS OPERATIVOS FIJOS S/16,300.00
    EXISTENCIAS S/155,000.00
    RESINA S/20,000.00
    BOTELLAS DE PLASTICO PET S/135,000.00
    IMPUESTO A LA RENTA DEL MES S/107,838.73
    RESULTADO DEL EJERCICIO S/257,845.00
    Estado de flujo efectivo

    ESTADO DE FLUJO EFECTIVO


    VALOR DE VALOR
    VENTAS IGV TOTAL POLITICA TOTAL
    ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
    INGRESOS S/2,827,660
    VENTAS S/2,930,784.00 S/527,541 S/3,458,325 80% S/2,766,660
    CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/61,000.00 S/61,000.00
    EGRESOS -S/1,304,994
    MANO DE OBRA NETA S/935,613.00 S/264,098.00
    TRIBUTOS A PAGAR IGV S/10,000.00 S/10,000.00
    TRIBUTOS A PAGAR IR S/4,000.00 S/4,000.00
    COSTO DE COMPRA DE MD S/935,613.00 S/168,410 S/1,104,023 40% S/441,609
    CTS S/33,000.00 S/33,000.00
    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE S/545,420.00 S/98,176 S/447,244 100% S/447,244
    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJA S/40,600.00 S/7,308 S/33,292 S/33,292
    GASTOS OPERATIVOS VARIABLES S/71,200.00 S/12,816 S/58,384 S/58,384
    GASTOS OPERATIVOS FIJOS S/16,300.00 S/2,934 S/13,366 S/13,366
    ACTIVIDADES INVERSION -S/86,200.00
    INGRESOS S/20,000.00
    VENTA DE ACTIVOS FIJOS S/20,000.00 S/20,000.00
    EGRESOS S/106,200.00
    COMPRA DE HORNO INDUSTRIAL S/90,000.00 S/16,200.00 S/106,200.00 S/106,200.00
    ACTIVIDAD DE FINANCIAMENTO S/100,000.00
    INGRESOS
    APORTE DE SOCIOS S/100,000.00 S/100,000.00
    EGRESOS 0
    TOTAL S/1,536,466
    SALDO INICIAL S/120,358
    EFECTIVO GENERADO EN EL PERIODO S/1,536,466
    EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO EN EL PERIODO S/1,656,824

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