COD.

NOMBRE CUENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

19 ESTIMACION CTAS DE COBRANZA DUDOSA

20 MERCADERIAS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

34 INTANGIBLES

39 DEPRECIACION ACUMULADA

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTAC. Y ASPPS POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto Plazo)

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

50 CAPITAL

59 RESULTADOS ACUMULADOS

60 COMPRAS

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES,GERENTES

63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

69 COSTO DE VENTAS

70 VENTAS
77 INGRESOS FINANCIEROS

79 CARGAS IMPUTABLES CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTOS DE VENTAS

SUMAS

 RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTALES

RESULTADOS POR FUNCION

65-67-69
70-75-77

94-95
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

DEBE HABER DEUDOR

S/ 112,100.00 S/ 72,320.00 39,780.00

S/ 99,000.00 S/ 91,400.00 7,600.00

S/ 2,000.00

S/ 163,800.00 S/ 85,400.00 78,400.00

S/ 227,000.00 227,000.00

S/ 38,000.00 38,000.00

S/ 21,300.00

S/ 8,000.00 S/ 17,300.00

S/ 44,600.00 S/ 110,000.00

S/ 52,000.00

S/ 23,400.00 S/ 38,500.00

S/ 125,980.00

S/ 7,600.00

S/ 159,100.00 159,100.00

S/ 159,100.00

S/ 23,800.00 23,800.00

S/ 37,000.00 37,000.00

S/ 117,800.00 117,800.00

S/ 242,300.00
 S/ 25,400.00

S/ 60,800.00

S/ 19,700.00 19,700.00

S/ 38,100.00 38,100.00

S/ 1,111,400.00 S/ 1,111,400.00 S/ 786,280.00

S/ 1,111,400.00 S/ 1,111,400.00 S/ 786,280.00

CUADRADAS POR OBLIGACION
ALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA

ACREEDOR ACTIVO PASIVO

S/ 39,780.00 S/ -

S/ 7,600.00 S/ -

2,000.00 S/ - S/ 2,000.00

S/ 78,400.00 S/ -

S/ 227,000.00 S/ -

S/ 38,000.00 S/ -

21,300.00 S/ - S/ 21,300.00

9,300.00 S/ - S/ 9,300.00

65,400.00 S/ - S/ 65,400.00

52,000.00 S/ - S/ 52,000.00

15,100.00 S/ - S/ 15,100.00

125,980.00 S/ - S/ 125,980.00

7,600.00 S/ - S/ 7,600.00

159,100.00

242,300.00
 25,400.00

60,800.00

S/ 786,280.00 S/ 390,780.00 S/ 298,680.00

S/ 92,100.00
S/ 786,280.00 S/ 390,780.00 S/ 390,780.00
CION
 RESULTADOS-FUNCION

PERDIDA GANANCIA

S/ 117,800.00

S/ 242,300.00
 S/ 25,400.00

S/ 19,700.00

S/ 38,100.00

S/ 175,600.00 S/ 267,700.00

S/ 92,100.00
S/ 267,700.00 S/ 267,700.00
 ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS (70) S/ 242,300.00

(-) Costo de ventas (69) S/ 117,800.00

UTILIDAD BRUTA ( 70 - 69 ) S/ 124,500.00

(-) Gastos Administrativos (94) S/ 19,700.00

(-) Gastos de Ventas (95) S/ 38,100.00

(+) Otros Ingresos (75) S/ -

(-) Otros Gastos (65 ) S/ -

UTILIDAD OPERATIVA (ub-94-95+75-65) S/ 66,700.00

(+) Ingresos Financieros (77) S/ 25,400.00

(-) Gastos Financieros (67) S/ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

(UO+77-67) S/ 92,100.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% ( UAI * %IR) S/ 27,169.50
UTILIDAD NETA S/ 64,930.50

Estado de Situación Financie

Al 31 de Mayo del 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO

Activo Corriente
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo S/ 39,780.00

12 Cuentas por cobrar comerciales (neto) (12-19) S/ 5,600.00

Mercaderías S/ 78,400.00

Total Activo Corriente S/ 123,780.00

Activo No Corriente

Propiedad, Planta y, Equipo (neto) S/ 205,700.00

Intangibles S/ 38,000.00

Total Activo No Corriente S/ 243,700.00

TOTAL ACTIVO S/ 367,480.00

NOTA ….. CUANDO LA CUENTA 12 DICE NETO…. ES PORQUE YA LE DISMIN

NOTA …...CUANDO LA CUENTA 33 DICE NETO …... ES PORQUE YA LE DISM
 DATO 1
DATO 2

ituación Financiera
e Mayo del 2018
sado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente

40 Tributos por Pagar S/ 9,300.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 65,400.00

 45 Obligaciones Financieras S/ 52,000.00

Impuesto renta del ejercicio S/ 27,169.50

46Cuentas por pagar Diversas S/ 15,100.00

Total Pasivo Corriente S/ 168,969.50

Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente

PATRIMONIO

50 Capital S/ 125,980.00

59 Resultados Acumulados S/ 7,600.00

Resultado del ejercicio S/ 64,930.50

TOTAL PATRIMONIO S/ 198,510.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 367,480.00

QUE YA LE DISMINUIMOS LA CUENTA 19 DE CUENTA INCOBRABLES

ORQUE YA LE DISMINUIMOS EL VALOR DE LA CUENTA 39 DEPRECIACION ACUMUL
S/ -
 Dato 1

118180

112480

DATO 2

OBRABLES
DEPRECIACION ACUMULADA …. CUENTA QUE RESTA VALOR AL ACTIVO FIJO
TA VALOR AL ACTIVO FIJO
 SUMAS DEL MAYOR
COD. NOMBRE CUENTA DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 126,100.00

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/ 113,000.00
19 ESTIMACION CTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS S/ 177,800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS S/ 241,000.00
34 INTANGIBLES S/ 52,000.00

39 DEPRECIACION ACUMULADA

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTAC. Y ASPPS POR PAGAR S/ 22,000.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS S/ 58,600.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto Plazo)
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS S/ 37,400.00
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS S/ 173,100.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 11,000.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES,GERENTES S/ 37,200.00
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 26,600.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 131,800.00

70 VENTAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 33,700.00
95 GASTOS DE VENTAS S/ 52,100.00
SUMAS S/ 1,293,400.00
 RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES S/ 1,293,400.00
UMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO

S/ 86,320.00 S/ 39,780.00 S/ 39,780.00 S/ -

S/ 105,400.00 S/ 7,600.00 S/ 7,600.00 S/ -
S/ 13,300.00 S/ 13,300.00 S/ - S/ 13,300.00
S/ 99,400.00 S/ 78,400.00 S/ 78,400.00 S/ -
S/ 241,000.00 S/ 241,000.00 S/ -
S/ 52,000.00 S/ 52,000.00 S/ -

S/ 35,300.00 S/ 35,300.00 S/ - S/ 35,300.00

S/ 31,000.00 S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00

S/ 102,000.00 S/ 43,400.00 S/ - S/ 43,400.00

S/ 66,000.00 S/ 66,000.00 S/ - S/ 66,000.00
S/ 49,800.00 S/ 12,400.00 S/ - S/ 12,400.00
S/ 139,980.00 S/ 139,980.00 S/ - S/ 139,980.00
S/ 21,600.00 S/ 21,600.00 S/ 21,600.00
S/ 173,100.00

S/ 173,100.00 S/ 162,100.00
S/ 37,200.00
S/ 26,600.00
S/ 131,800.00

S/ 256,000.00 S/ 256,000.00
S/ 39,400.00 S/ 39,400.00
S/ 74,800.00 S/ 74,800.00
S/ 33,700.00
S/ 52,100.00
S/ 1,293,400.00 S/ 873,280.00 S/ 873,280.00 S/ 418,780.00 S/ 340,980.00
S/ 77,800.00
S/ 1,293,400.00 S/ 873,280.00 S/ 873,280.00 S/ 418,780.00
 RESULTADOS-FUNCION VENTAS
PERDIDA GANANCIA (-) Costo de ventas

UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

(-) Impuesto a la Renta 29.5%
UTILIDAD NETA

Esta

ACTIVO
Activo Corriente
S/ 131,800.00 Efectivo y Equivalentes de efectivo

S/ 256,000.00 Cuentas por cobrar comerciales (neto)

S/ 39,400.00 Mercaderías

S/ 33,700.00
S/ 52,100.00
S/ 217,600.00 S/ 295,400.00 Total Activo Corriente
S/ 77,800.00
S/ 295,400.00 S/ 295,400.00

S/ - Activo No Corriente

Inmuebles Maquinaria, Equipo (neto)

Intangibles

Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO
S/ 256,000.00
S/ 131,800.00

S/ 124,200.00
S/ 33,700.00
S/ 52,100.00

S/ 38,400.00

S/ 39,400.00

S/ 77,800.00
S/ 22,951.00
S/ 54,849.00

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Mayo del 2018

(Expresado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
S/ 39,780.00 Tributos por Pagar

S/ -5,700.00 Cuentas por Pagar Comerciales

S/ 78,400.00 Obligaciones Financieras
Impuesto renta del ejercicio
Cuentas por pagar Diversas

S/ 112,480.00 Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO

S/ 205,700.00 Capital
S/ 52,000.00 Resultados Acumulados

Resultado del ejercicio

S/ 257,700.00 TOTAL PATRIMONIO

S/ 370,180.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/ -
S/ 9,000.00

S/ 43,400.00
S/ 66,000.00
S/ 22,951.00
S/ 12,400.00

S/ 153,751.00

S/ 139,980.00
S/ 21,600.00
S/ 54,849.00
S/ 216,429.00

S/ 370,180.00
118180
112480
 Inventario y Balance General de Inicio
Activo Corriente Pasivo
10
101 2000
104 5000
20 2745
9745 Total Pasivo 0
Activo no Corriente Patrimonio
33 501 Capital Social 27745
335 3000
334 15000
18000

Total Activo S/ 27,745.00 Total Pas + Pat S/ 27,745.00