CEMEX COLOMBIA S.A.

NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2017-2018

ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
VARIACION RELATIVA O
ACTIVOS CORRIENTES 2017 2018 ABSOLUTA PORCENTUAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 830,181,502 $ 983,792,572 $ 153,611,070 18.50%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR $ 354,967,248 $ 355,315,859 $ 348,611 0.10%
INVENTARIOS $ 152,619,463 $ 168,676,369 $ 16,056,906 10.52%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 81,727,246 $ 69,772,550 $ (11,954,696) -14.63%
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS $ 44,431,427 $ 50,139,420 $ 5,707,993 12.85%
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA $ - $ 17,453,237 $ 17,453,237 0.00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,463,926,886 $ 1,645,150,007 $ 181,223,121 12.38%
ACTIVOS NO CORRIENTES $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 2,678,243,705 $ 2,610,411,233 $ (67,832,472) -2.53%
PROPIEDADES DE INVERSION $ 6,271,029 $ 4,724,194 $ (1,546,835) -24.67%
PLUSVALIA $ 180,313,568 $ 180,461,128 $ 147,560 0.08%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR $ 2,995,028 $ 2,083,676 $ (911,352) -30.43%
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 6,691,216 $ 10,357,041 $ 3,665,825 54.79%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 2,874,514,546 $ 2,808,037,272 $ (66,477,274) -2.31%
TOTAL ACTIVO $ 4,338,441,432 $ 4,453,187,279 $ 114,745,847 2.64%
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2017-2018

ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
VARIACION RELATIVA O
PASIVOS CORRIENTES 2017 2018 ABSOLUTA PORCENTUAL
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 633,906,997 $ 131,234,739 $ (502,672,258) -79.30%
ACREEDORES COMERCAILES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 617,472,022 $ 542,801,131 $ (74,670,891) -12.09%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 10,930,567 $ 11,081,718 $ 151,151 1.38%
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 47,782,560 $ 44,486,971 $ (3,295,589) -6.90%
PROVISIONES $ 52,567,548 $ 16,881,564 $ (35,685,984) -67.89%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 18,262,583 $ 19,731,137 $ 1,468,554 8.04%
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS $ 40,752,754 $ 49,290,062 $ 8,537,308 20.95%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1,421,675,031 $ 815,507,322 $ (606,167,709) -42.64%
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 133,907,097 $ 779,484,866 $ 645,577,769 482.11%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 96,271,031 $ 108,058,021 $ 11,786,990 12.24%
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 7,000,093 $ 7,573,182 $ 573,089 8.19%
PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 335,647,645 $ 272,369,819 $ (63,277,826) -18.85%
PROVISIONES $ 9,509,391 $ 7,655,139 $ (1,854,252) -19.50%
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ 12,216,674 $ 7,383,432 $ (4,833,242) -39.56%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 594,551,931 $ 1,182,524,459 $ 587,972,528 98.89%
TOTAL PASIVOS $ 2,016,226,962 $ 1,998,031,781 $ (18,195,181) -0.90%
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 9,096,780 $ 9,096,780 $ - 0.00%
PRIMA DE EMISION $ 535,820,363 $ 535,820,363 $ - 0.00%
RESERVAS $ 580,396,009 $ 613,435,489 $ 33,039,480 5.69%
RESULTADO ACUMULADO $ 1,138,356,601 $ 1,229,860,011 $ 91,503,410 8.04%
OTRAS PARTICIPACIONES DEL PATRIMONIO $ 19,154,688 $ 21,774,162 $ 2,619,474 13.68%
PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS $ 39,390,029 $ 45,168,693 $ 5,778,664 14.67%
TOTAL PATRIMONIO $ 2,322,214,470 $ 2,455,155,498 $ 132,941,028 5.72%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,338,441,432 $ 4,453,187,279 $ 114,745,847 2.64%
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2017

ACTIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 830,181,502 19.14%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 354,967,248 8.18%
INVENTARIOS $ 152,619,463 3.52%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 81,727,246 1.88%
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS $ 44,431,427 1.02%
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0.00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,463,926,886 33.74%
ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 2,678,243,705 61.73%
PROPIEDADES DE INVERSION $ 6,271,029 0.14%
PLUSVALIA $ 180,313,568 4.16%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 2,995,028 0.07%
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 6,691,216 0.15%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 2,874,514,546 66.26%
TOTAL ACTIVO $ 4,338,441,432 100.00%

RAZONES FINANCIERAS
año 2017
 RAZONES DE LIQUIDEZ
capital neto de trabajo
activo corriente - pasivo corriente
$ 42,251,855

RAZONES FINANCIERAS
año 2017
RAZONES DE LIQUIDEZ
Indice de solvencia
activo corriente / pasivo corriente
$ 1

RAZONES FINANCIERAS
año 2017
RAZONES DE LIQUIDEZ
prueba acida
activo corriente - inventarios / pasivo corriente
$ 1,463,926,886

RAZONES FINANCIERAS
 año 2017
RAZONES DE LIQUIDEZ
Rotación de Inventarios
costo de mercancia vendida / promedio de inventarios
$ 2
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2017

PASIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL

PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 633,906,997 31.44%
ACREEDORES COMERCAILES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 617,472,022 30.63%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 10,930,567 0.54%
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 47,782,560 2.37%
PROVISIONES $ 52,567,548 2.61%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 18,262,583 0.91%
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS $ 40,752,754 2.02%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1,421,675,031 70.51%
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 133,907,097 6.64%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 96,271,031 4.77%
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 7,000,093 0.35%
PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 335,647,645 16.65%
PROVISIONES $ 9,509,391 0.47%
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ 12,216,674 0.61%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 594,551,931 29.49%
TOTAL PASIVOS $ 2,016,226,962 100.00%
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 9,096,780 0.21%
PRIMA DE EMISION $ 535,820,363 12.35%
RESERVAS $ 580,396,009 13.38%
RESULTADO ACUMULADO $ 1,138,356,601 26.24%
OTRAS PARTICIPACIONES DEL PATRIMONIO $ 19,154,688 0.44%
PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS $ 39,390,029 0.91%
TOTAL PATRIMONIO $ 2,322,214,470 53.53%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,338,441,432 100.00%

RAZONES FINANCIERAS
año 2017
 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento
total pasivo/total activo
$ 0.46
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
ESTADO DE RESULTADO 2017

2017 ANÁLISIS VERTICAL

Ingresos Operacionales $ 2,439,794,200 100.00%
Costo de Venta -$ 1,468,831,709 -60.20%
UTILIDAD BRUTA $ 970,962,491 39.80%
otros ingresos $ 32,846,901 1.35%
Gastos de distribución -$ 230,959,752 -9.47%
Gastos Admon -$ 457,360,462 -18.75%
Gastos de Venta -$ 141,026,543 -5.78%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 174,462,635 7.15%
ingresos financieros $ 11,201,714 0.46%
costo financiero -$ 58,526,159 -2.40%
Ganancias derivadas de la posicio $ 13,265,670 0.54%
UTILIDAD ANTES DEL IMP. $ 140,403,860 5.75%
Impuesto Renta -$ 94,242,252 -3.86%
UTILIDAD NETA $ 46,161,608 1.89%

Razones de rentabilidad
año 2017
utilidad sobre el patrimonio
utilidad neta / patrimonio

$ 0.02
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2018
ACTIVOS CORRIENTES 2018 ANÁLISIS VERTICAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 983,792,572 22.09%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 355,315,859 7.98%
INVENTARIOS $ 168,676,369 3.79%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 69,772,550 1.57%
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS $ 50,139,420 1.13%
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA $ 17,453,237 0.39%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,645,150,007 36.94%
ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 2,610,411,233 58.62%
PROPIEDADES DE INVERSION $ 4,724,194 0.11%
PLUSVALIA $ 180,461,128 4.05%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 2,083,676 0.05%
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 10,357,041 0.23%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 2,808,037,272 63.06%
TOTAL ACTIVO $ 4,453,187,279 100.00%

RAZONES FINANCIERAS
Año 2018
RAZONES DE LIQUIDEZ
capital neto de trabajo
 activo corriente - pasivo corriente
$ 829,642,685

RAZONES FINANCIERAS
Año 2018
RAZONES DE LIQUIDEZ
Indice de solvencia
activo corriente / pasivo corriente
$ 2

RAZONES FINANCIERAS
Año 2018
RAZONES DE LIQUIDEZ
prueba acida
activo corriente - inventarios / pasivo corriente
$ 1,645,150,007

RAZONES FINANCIERAS
año 2018
 RAZONES DE LIQUIDEZ
Rotación de Inventarios
costo de mercancía vendida / promedio de inventarios
$ (8)
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
BALANCE GENERAL AÑO 2018
PASIVOS CORRIENTES 2018 ANÁLISIS VERTICAL
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 131,234,739 6.57%
ACREEDORES COMERCAILES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 542,801,131 27.17%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 11,081,718 0.55%
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 44,486,971 2.23%
PROVISIONES $ 16,881,564 0.84%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 19,731,137 0.99%
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS $ 49,290,062 2.47%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 815,507,322 40.82%
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 779,484,866 39.01%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 108,058,021 5.41%
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 7,573,182 0.38%
PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 272,369,819 13.63%
PROVISIONES $ 7,655,139 0.38%
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ 7,383,432 0.37%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 1,182,524,459 59.18%
TOTAL PASIVOS $ 1,998,031,781 100.00%
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 9,096,780 0.20%
PRIMA DE EMISION $ 535,820,363 12.03%
RESERVAS $ 613,435,489 13.78%
RESULTADO ACUMULADO $ 1,229,860,011 27.62%
OTRAS PARTICIPACIONES DEL PATRIMONIO $ 21,774,162 0.49%
PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS $ 45,168,693 1.01%
TOTAL PATRIMONIO $ 2,455,155,498 55.13%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,453,187,279 100.00%

RAZONES FINANCIERAS
año 2018
 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento
total pasivo/total activo

$ 0.45

RAZONES FINANCIERAS
año 2018
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad
ventas - costo de ventas/ventas

$ 2,277,373,394.60

RAZONES FINANCIERAS
año 2018
RAZONES DE RENTABILIDAD
Utilidad sobre el patrimonio

utilidad neta / patrimonio

$ 0.04
 CEMEX COLOMBIA S.A.
NIT 860,523,002-1
ESTADO DE RESULTADO 2018

2018
Ingresos Operacionales $ 2,277,373,394
Costo de Venta -$ 1,377,450,271
UTILIDAD BRUTA $ 899,923,123
otros ingresos $ 85,317,775
Gastos de distribución -$ 241,719,524
Gastos Admon -$ 459,910,657
Gastos de Venta -$ 52,993,058
UTILIDAD OPERACIONAL $ 230,617,659
ingresos financieros $ 17,036,551
costo financiero -$ 74,018,359
Ganancias derivadas de la posicio -$ 16,829,973
UTILIDAD ANTES DEL IMP. $ 156,805,878
Impuesto Renta -$ 53,397,180
UTILIDAD NETA $ 103,408,698
S.A.

O 2018

ANÁLISIS VERTICAL
100.00%
-60.48%
39.52%
3.75%
-10.61%
-20.19%
-2.33%
10.13%
0.75%
-3.25%
-0.74%
6.89%
-2.34%
4.54%
 COMPAÑIA C&J Ltda.
NIT: 80125837
BALANCE GENERAL AÑO 2017

Anàlisis Horizontal

Variaciòn Variaciòn
ACTIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL 2018 Absoluta Relativa o Porcentual
11 DISPONIBLES $ 689,374,588 4.04% $ 125,836,518 $ (563,538,070) -82%
110505 CAJA GENERAL $ 270,955,353 1.59% $ 50,368,870 $ (220,586,483) -81%
111005 BANCOS $ 414,254,100 2.43% $ 71,611,745 $ (342,642,355) -83%
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 4,165,135 0.02% $ 3,855,903 $ (309,232) -7%
12 INVERSIONES $ 3,495,668,504 20.46% $ 9,303,568,112 $ 5,807,899,608 166%
ACCIONES $ - 0.00% $ 520,000,000 $ 520,000,000 #DIV/0!
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 5,224,880 0.03% $ 4,616,980 $ (607,900) -12%
1215 BONOS $ 27,959,000 0.16% $ 427,167,988 $ 399,208,988 1428%
1225 CERTIFICADOS $ 2,740,229,010 16.04% $ 7,382,003,201 $ 4,641,774,191 169%
1235 TITULOS $ 718,332,144 4.21% $ 714,845,508 $ (3,486,636) 0%
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS $ 3,923,470 0.02% $ 254,934,435 $ 251,010,965 6398%
13 DEUDORES $ 7,683,264,531 44.98% $ 11,312,507,893 $ 3,629,243,362 47%
1305 CLIENTES $ 2,486,711,194 14.56% $ 6,835,320,604 $ 4,348,609,410 175%
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS $ 67,343,013 0.39% 0 $ (67,343,013) -100%
1330 ANTICIPOS Y AVANCES $ 184,607,702 1.08% $ 444,141,298 $ 259,533,596 141%
1335 DEPOSITOS $ 11,933,730 0.07% $ 4,703,622 $ (7,230,108) -61%
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 8,050,200 0.05% $ 105,624,779 $ 97,574,579 1212%
1355 ANTICIPO DE IMPUETOS Y CONTRIBUCION $ 4,148,890,533 24.29% $ 2,342,385,747 $ (1,806,504,786) -44%
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 71,251,490 0.42% $ 46,038,392 $ (25,213,098) -35%
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES $ 338,460,236 1.98% $ 1,272,450,546 $ 933,990,310 276%
1380 DEUDORES VARIOS $ 365,599,178 2.14% $ 331,790,466 $ (33,808,712) -9%
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 55,241,035 0.32% $ 56,072,023 $ 830,988 2%
1399 PROVISIONES $ (54,823,780) -0.32% -$ 126,019,584 $ (71,195,804) 130%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 11,868,307,623 69.48% $ 20,741,912,523 $ 8,873,604,900 75%
ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 394,683,175 2.31% $ 328,708,016 $ (65,975,159) -17%
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 833,795,820 4.88% $ 863,988,990 $ 30,193,170 4%
1528 EQUIPO DE COMUNICACIOPN Y COMPUTACION $ 1,097,358,904 6.42% $ 1,033,218,377 $ (64,140,527) -6%
1592 DEPRECICIACION ACUMULADA $ (1,396,621,527) -8.18% -$ 1,476,997,016 $ (80,375,489) 6%
1599 PROVISIONES $ (139,850,022) -0.82% -$ 91,502,334 $ 48,347,688 -35%
16 INTANGIBLES $ 107,840,538 0.63% $ 113,523,989 $ 5,683,451 5%
1610 MARCAS $ 107,840,538 0.63% $ 113,523,989 $ 5,683,451 5%
17 DIFERIDOS $ 4,642,607,265 27.18% $ 3,526,073,335 $ (1,116,533,930) -24%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 16,163,700 0.09% $ 18,629,600 $ 2,465,900 15%
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 4,626,443,565 27.08% $ 3,507,443,735 $ (1,118,999,830) -24%
19 VALORIZACIONES $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 5,213,984,107 30.52% $ 4,097,572,421 $ (1,116,411,686) -21%
TOTAL ACTIVO $ 17,082,291,730 100.00% $ 24,839,484,944 $ 7,757,193,214 45%

RAZONES FINANCIERAS RAZONES FINANCIERAS

año 2017 Año 2018
RAZONES DE LIQUIDEZ RAZONES DE LIQUIDEZ
capital neto de trabajo
activo corriente - pasivo corriente
$ 7,694,649,859

Nuestra empresa cuenta con $7.694.649.859 es decir que contamos con los recursos necesarios para la operaciòn de la compañía, estos recursos estan

indice de solvencia
activo corriente / pasivo corriente
3

prueba acida
activo corriente - inventarios / pasivo corriente
$ 11,868,307,623
 Rotaciòn de inventarios
costo de mercancia vendida / promedio de inventarios

Plazo promedio inventario

360/ Rotaciòn de inventarios

Rotaciòn de cartera
ventas a credito / promedio de cuentas por cobrar
$ 2,439,794,200
$ 2,486,711,194
0.981132914
 Anàlisis Horizontal
Variaciòn
Variaciòn Relativa o
PASIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL 2018 Absoluta Porcentual
22 PROVEEDORES $ 305,845,484 1.79% $ -305,845,484 -100%
2210 DEL EXTERIOR $ 305,845,484 1.79% $ -305,845,484 -100%
23 CUENTAS POR PAGAR $ 1,762,865,980 10.32% $1,764,350,728 $ 1,484,748 0%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,030,489,859 6.03% ### $ 592,386,901 57%
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 318,487,433 1.86% $ 23,210,686 $ -295,276,747 -93%
$ - 0%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 324,667,855 1.90% $ 9,108,647 $ -315,559,208 -97%
2368 IMPUESTO DE IND Y CO RETENIDO $ 195,700 0.00% $ 287,087 $ 91,387 47%
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 57,937,571 0.34% $ 59,781,102 $ 1,843,531 3%
2380 ACREEDORES VARIOS $ 31,087,562 0.18% $ 49,086,446 $ 17,998,884 58%
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ 150,544,908 0.88% $ 100,486,803 $ -50,058,105 -33%
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 18,841,000 0.11% 0 $ -18,841,000 -100%
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 95,260,908 0.56% $ 60,486,660 $ -34,774,248 -37%
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 36,443,000 0.21% $ 40,000,143 $ 3,557,143 10%
25 OBLIGACIONES LABORALES $ 247,155,608 1.45% $ 234,789,404 $ -12,366,204 -5%
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 247,155,608 1.45% $ 234,789,404 $ -12,366,204 -5%
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 291,261,765 1.71% $ 334,182,829 $ 42,921,064 15%
2605 PARA COSTOS Y GASTOS $ 45,774,995 0.27% $ 55,542,245 $ 9,767,250 21%
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 223,830,459 1.31% $ 237,840,900 $ 14,010,441 6%
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES $ 21,656,311 0.13% $ 40,799,684 $ 19,143,373 88%
28 OTROS PASIVOS $ 1,415,984,019 8.29% ### $ 2,141,698,349 151%
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 1,415,984,019 8.29% ### $ 2,141,698,349 151%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 4,173,657,764 24.43% $ -4,173,657,764 -100%

PATRIMONIO
31 Capital social $ 797,396,544 4.67% $ 797,396,544 $ - 0%
3115 APORTES SOCIALES $ 797,396,544 4.67% $ 797,396,544 $ - 0%
33 RESERVAS $ 13,331,807,983 78.04% ### $ 5,193,662,290 39%
3305 Reserva Legal (10%) $ 426,794,386 2.50% $ 429,337,727 $ 2,543,341 1%
3315 RESERVAS OCACIONALES $ 12,905,013,597 75.55% ### $ 5,191,118,949 40%
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO $ 2,397,446,251 14.03% $ 3,367,822,911 $ 970,376,660 40%
3404 AJUSTES POR INFLACION $ 2,397,446,251 14.03% $ 3,367,822,911 $ 970,376,660 40%
3605 UTILIDAD EJERCICIO $ (2,017,905,172) -11.81% $ (285,094,054) $ 1,732,811,118 -86%
 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ (1,668,964,769) -9.77% ### $ -2,017,905,174 121%
3705 UTILIDADES ACUMULADAS $ (1,668,964,769) -9.77% ### $ -2,017,905,174 121%
38 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
TOTAL PATRIMONIO $ 12,908,633,966 75.57% ### $ 5,939,358,846 46%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 17,082,291,730 100.00% ### $ 7,757,193,214 45%

ursos estan disponibles si se pagan los pasivos a corto plazo.

 COMPAÑIA C&J Ltda.
NIT: 80125837
BALANCE GENERAL AÑO 2017

Anàlisis Horizontal

Variaciòn Variaciòn
ACTIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL 2018 Absoluta Relativa o Porcentual
11 DISPONIBLES $ 689,374,588 4.04% $ 125,836,518 $ (563,538,070) -82%
110505 CAJA GENERAL $ 270,955,353 1.59% $ 50,368,870 $ (220,586,483) -81%
111005 BANCOS $ 414,254,100 2.43% $ 71,611,745 $ (342,642,355) -83%
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 4,165,135 0.02% $ 3,855,903 $ (309,232) -7%
12 INVERSIONES $ 3,495,668,504 20.46% $ 9,303,568,112 $ 5,807,899,608 166%
ACCIONES $ - 0.00% $ 520,000,000 $ 520,000,000 #DIV/0!
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 5,224,880 0.03% $ 4,616,980 $ (607,900) -12%
1215 BONOS $ 27,959,000 0.16% $ 427,167,988 $ 399,208,988 1428%
1225 CERTIFICADOS $ 2,740,229,010 16.04% $ 7,382,003,201 $ 4,641,774,191 169%
1235 TITULOS $ 718,332,144 4.21% $ 714,845,508 $ (3,486,636) 0%
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS $ 3,923,470 0.02% $ 254,934,435 $ 251,010,965 6398%
13 DEUDORES $ 7,683,264,531 44.98% $ 11,312,507,893 $ 3,629,243,362 47%
1305 CLIENTES $ 2,486,711,194 14.56% $ 6,835,320,604 $ 4,348,609,410 175%
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS $ 67,343,013 0.39% 0 $ (67,343,013) -100%
1330 ANTICIPOS Y AVANCES $ 184,607,702 1.08% $ 444,141,298 $ 259,533,596 141%
1335 DEPOSITOS $ 11,933,730 0.07% $ 4,703,622 $ (7,230,108) -61%
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 8,050,200 0.05% $ 105,624,779 $ 97,574,579 1212%
1355 ANTICIPO DE IMPUETOS Y CONTRIBUCION $ 4,148,890,533 24.29% $ 2,342,385,747 $ (1,806,504,786) -44%
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 71,251,490 0.42% $ 46,038,392 $ (25,213,098) -35%
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES $ 338,460,236 1.98% $ 1,272,450,546 $ 933,990,310 276%
1380 DEUDORES VARIOS $ 365,599,178 2.14% $ 331,790,466 $ (33,808,712) -9%
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 55,241,035 0.32% $ 56,072,023 $ 830,988 2%
1399 PROVISIONES $ (54,823,780) -0.32% -$ 126,019,584 $ (71,195,804) 130%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 11,868,307,623 69.48% $ 20,741,912,523 $ 8,873,604,900 75%
ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 394,683,175 2.31% $ 328,708,016 $ (65,975,159) -17%
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 833,795,820 4.88% $ 863,988,990 $ 30,193,170 4%
1528 EQUIPO DE COMUNICACIOPN Y COMPUTACION $ 1,097,358,904 6.42% $ 1,033,218,377 $ (64,140,527) -6%
1592 DEPRECICIACION ACUMULADA $ (1,396,621,527) -8.18% -$ 1,476,997,016 $ (80,375,489) 6%
1599 PROVISIONES $ (139,850,022) -0.82% -$ 91,502,334 $ 48,347,688 -35%
16 INTANGIBLES $ 107,840,538 0.63% $ 113,523,989 $ 5,683,451 5%
1610 MARCAS $ 107,840,538 0.63% $ 113,523,989 $ 5,683,451 5%
17 DIFERIDOS $ 4,642,607,265 27.18% $ 3,526,073,335 $ (1,116,533,930) -24%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 16,163,700 0.09% $ 18,629,600 $ 2,465,900 15%
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 4,626,443,565 27.08% $ 3,507,443,735 $ (1,118,999,830) -24%
19 VALORIZACIONES $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 5,213,984,107 30.52% $ 4,097,572,421 $ (1,116,411,686) -21%
TOTAL ACTIVO $ 17,082,291,730 100.00% $ 24,839,484,944 $ 7,757,193,214 45%

A continuaciòn realizo el anàlisis de las cuentas:

CLIENTES: El analisis de esta cuenta que refleja el aumento en las cuenta clientes en $4.348.609.410 con respecxto al año
2017 esta variaciòn es positiva, significa que el esfuerzo de los colaboradores se ve relejado en un aumento del 175% con
respecto al periodo antes menciionado.

DEUDAS DE DIFICIL COBRO: esta cuenta refleja que ha mantenido una cifra baja en los dos periodos analizados, en el año
2018 se ve un leve aumento del 2% con respecto al año anterior, esto significa que las politicas implementadas para el cobro
de cartera que lleva a cabo la compañia funcionan. La meta para los años siguientes sera disminuir a 0 esta cuenta.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR: para el año 2018 observamos una cifra de $1.622.876.760 reflejando un aumento del 57%
correspondiente a $592.386.901 esto refleja que utilizamos mas recursos para cumplir los objetivos de la organización; esto
debido a la participaciòn en el mercado latinoamericano.

RESERVAS OCACIONALES: vemos que esta cuenta tiene una variacion positiva de $ 5.191.118.949 para el año 2018 con
respecto al año 2017 lo que refleja el 40% de aumento. Estas reservas corresponden a lo dictado por la Asamblea General de
Accionistas, la cual ordena el incremento este rubro en los pròximos 5 años, con el fin de internacionalizar la compañia.
 Anàlisis Horizontal
Variaciòn
Variaciòn Relativa o
PASIVOS CORRIENTES 2017 ANÁLISIS VERTICAL 2018 Absoluta Porcentual
22 PROVEEDORES $ 305,845,484 1.79% $ -305,845,484 -100%
2210 DEL EXTERIOR $ 305,845,484 1.79% $ -305,845,484 -100%
23 CUENTAS POR PAGAR $ 1,762,865,980 10.32% $1,764,350,728 $ 1,484,748 0%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,030,489,859 6.03% ### $ 592,386,901 57%
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 318,487,433 1.86% $ 23,210,686 $ -295,276,747 -93%
$ - 0%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 324,667,855 1.90% $ 9,108,647 $ -315,559,208 -97%
2368 IMPUESTO DE IND Y CO RETENIDO $ 195,700 0.00% $ 287,087 $ 91,387 47%
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 57,937,571 0.34% $ 59,781,102 $ 1,843,531 3%
2380 ACREEDORES VARIOS $ 31,087,562 0.18% $ 49,086,446 $ 17,998,884 58%
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ 150,544,908 0.88% $ 100,486,803 $ -50,058,105 -33%
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 18,841,000 0.11% 0 $ -18,841,000 -100%
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 95,260,908 0.56% $ 60,486,660 $ -34,774,248 -37%
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 36,443,000 0.21% $ 40,000,143 $ 3,557,143 10%
25 OBLIGACIONES LABORALES $ 247,155,608 1.45% $ 234,789,404 $ -12,366,204 -5%
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 247,155,608 1.45% $ 234,789,404 $ -12,366,204 -5%
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 291,261,765 1.71% $ 334,182,829 $ 42,921,064 15%
2605 PARA COSTOS Y GASTOS $ 45,774,995 0.27% $ 55,542,245 $ 9,767,250 21%
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 223,830,459 1.31% $ 237,840,900 $ 14,010,441 6%
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES $ 21,656,311 0.13% $ 40,799,684 $ 19,143,373 88%
28 OTROS PASIVOS $ 1,415,984,019 8.29% ### $ 2,141,698,349 151%
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 1,415,984,019 8.29% ### $ 2,141,698,349 151%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 4,173,657,764 24.43% $ -4,173,657,764 -100%

PATRIMONIO
31 Capital social $ 797,396,544 4.67% $ 797,396,544 $ - 0%
3115 APORTES SOCIALES $ 797,396,544 4.67% $ 797,396,544 $ - 0%
33 RESERVAS $ 13,331,807,983 78.04% ### $ 5,193,662,290 39%
3305 Reserva Legal (10%) $ 426,794,386 2.50% $ 429,337,727 $ 2,543,341 1%
3315 RESERVAS OCACIONALES $ 12,905,013,597 75.55% ### $ 5,191,118,949 40%
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO $ 2,397,446,251 14.03% $ 3,367,822,911 $ 970,376,660 40%
3404 AJUSTES POR INFLACION $ 2,397,446,251 14.03% $ 3,367,822,911 $ 970,376,660 40%
3605 UTILIDAD EJERCICIO $ (2,017,905,172) -11.81% $ (285,094,054) $ 1,732,811,118 -86%
 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ (1,668,964,769) -9.77% ### $ -2,017,905,174 121%
3705 UTILIDADES ACUMULADAS $ (1,668,964,769) -9.77% ### $ -2,017,905,174 121%
38 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 68,853,129 0.40% $ 129,267,081 $ 60,413,952 88%
TOTAL PATRIMONIO $ 12,908,633,966 75.57% ### $ 5,939,358,846 46%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 17,082,291,730 100.00% ### $ 7,757,193,214 45%

$ -
 BALANCE DE PRUEBA
AÑO 2018
CUENTA NOMBRE CUENTA DEBE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE $ 125,836,519
1105 CAJA $ 50,368,871
1110 BANCOS $ 71,611,745
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 3,855,903
12 INVERSIONES $ 9,303,568,112
1205 ACCIONES $ 520,000,000
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 4,616,980
1215 BONOS $ 427,167,988
1225 CERTIFICADOS $ 7,382,003,201
1235 TITULOS $ 714,845,508
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS $ 254,934,435
13 DEUDORES $ 11,312,507,893
1305 CLIENTES $ 6,835,320,604
1330 ANTICIPOS Y AVANCES $ 444,141,298
1335 DEPOSITOS $ 4,703,622
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 105,624,779
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES $ 2,342,385,747
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 46,038,392
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES $ 1,272,450,546
1380 DEUDORES VARIOS $ 331,790,466
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 56,072,023
1399 PROVICIONES -$ 126,019,584
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 20,741,912,524

ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 328,708,016
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 863,988,990
1528 EQUIPO DE COMUNICACIOPN Y COMPUTACION $ 1,033,218,377
1592 DEPRECICIACION ACUMULADA -$ 1,476,997,016
1599 PROVISIONES -$ 91,502,334
16 INTANGIBLES $ 113,523,989
1610 MARCAS $ 113,523,989
17 DIFERIDOS $ 3,526,073,335
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 18,629,600
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 3,507,443,735
19 VALORIZACIONES $ 129,267,081
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 129,267,081
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 4,097,572,421

2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2368 IMPUESTO DE IND Y CO RETENIDO
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
25 OBLIGACIONES LABORALES
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2605 PARA COSTOS Y GASTOS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

TOTAL PASIVOS

3 PATRIMONIO
31 Capital Social
3115 Aportes sociales
33 Reservas
3305 Reservas obligatorias
3315 Reserva ocasionales
34 Revalorizacion del patrimonio
3405 Ajustes por inflacion
37 De resultados del ejercicio anterior
3705 Utilidades acomuladas
38 Superavit por valorizaciones
3810 De propiedades planta y equipo

TOTAL PATRIMONIO

4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 Comercio al por mayor y por menor
4155 Actividades inmobiliarias empresariales
4175 Devolucioners en ventas
42 No operacionales
4210 Financieros
4240 Utilidad en venta inversiones
4250 Recuperaciones
4255 Indemnizaciones
4265 Ingresos de ejercicis anteriores
4275 Devoluciones en otras ventas
4295 Diversos
47 Ajustes por inflacion
4705 Correcion monetaria

TOTAL INGRESOS

5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 1,144,922,764
5105 Gastos de personal $ 443,866,547
5110 Honorarios $ 149,284,001
5115 Impuestos $ 2,010,459
511510 De timbres $ 627,000
511595 Otros $ 1,383,459
5120 Arrendamientos $ 154,488,964
5125 Contribuciones y afiliaciones $ 5,071,984
5130 Seguros $ 30,784,898
5135 Servicios $ 145,714,008
5140 Gastos legales $ 21,449,720
5145 Mnatyenimiento y reparaciones $ 4,523,778
5150 Educacion e instalacion $ 1,478,030
5155 Gastos de viaje $ 47,557,989
5160 Drepeciaciones $ 88,282,646
5165 Amortizaciones $ 12,101,940
5195 Diversos $ 38,307,800
52 Operacionales de ventas $ 2,795,613,261
5205 Gastos de personal $ 1,433,457,286
5210 Honorarios $ 22,303,759
5215 Impuestos $ 64,114,473
5220 Arrendamientos $ 40,998,415
5225 Contribuciones y afiliaciones $ 32,902
5230 Seguros $ 2,941,953
5235 Servicios $ 115,943,352
5240 Gastos legales $ 15,816,648
5245 Mantenimentos y reparaciones $ 899,146
5250 Educacion e instalacion $ 65,991
5255 Gastos de viajes $ 456,461,257
5265 Amortizaciones $ 471,774,834
5295 Diversos $ 44,783,661
5299 Provisiones $ 126,019,584
53 No operacionales $ 1,032,575,666
5305 Financieros $ 872,399,958
5315 Gastos extraordinarios $ 148,921,326
5395 Gastos diversos $ 11,254,381
5325 Donaciones $ 11,250,000

TOTAL GASTOS $ 4,973,111,691

 6 COSTOS DE VENTAS
61 Costos de ventas y de prestacion $ 2,128,352,536
6135 Comercio al por mayor y por menor $ 154,048,068
6155 Actividades inmobiliarias empresariales $ 1,974,304,469

TOTAL $ 31,940,949,172
ALANCE DE PRUEBA
AÑO 2018
HABER

$ 1,764,350,728
$ 1,622,876,760
$ 23,210,686
$ 9,108,647
$ 287,087
$ 59,781,102
$ 49,086,446
$ 100,486,803
$ 60,486,660
$ 40,000,143
$ 234,789,404
$ 234,789,404
$ 334,182,829
$ 55,542,245
$ 237,840,900
$ 40,799,684
$ 3,557,682,368
$ 3,557,682,368

$ 5,991,492,132

$ 797,396,544
$ 797,396,544
$ 18,525,470,273
$ 429,337,727
$ 18,096,132,546
$ 3,367,822,911
$ 3,367,822,911
$ -3,686,869,943
$ -3,686,869,943
$ 129,267,081
$ 129,267,081

$ 19,133,086,866

$ 6,454,152,253
$ 153,414,098
$ 6,372,207,841
$ 71,469,686
$ 1,010,061,174
$ 649,739,864
$ 973
$ 47,321,901
$ 45,115,149
$ 276,118,538
$ 16,841,263
$ 8,606,011
$ -647,843,253
$ -647,843,253

$ 6,816,370,174
$ 31,940,949,172

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