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    Taller Practico Nro. 5 PDF

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    Diana Cifuentes
    El documento presenta un taller práctico para la empresa Niñolandia S.A. que incluye registrar transacciones en el libro diario, preparar el balance de comprobación, estado de resultados y estado de situación financiera al 31 de enero de 2017, aplicando los conocimientos de contabilidad general. Adicionalmente, se concluye que el taller permitió aplicar los conocimientos adquiridos y despejar dudas sobre algunas cuentas.

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    Taller Practico Nro. 5 PDF

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    Diana Cifuentes
    El documento presenta un taller práctico para la empresa Niñolandia S.A. que incluye registrar transacciones en el libro diario, preparar el balance de comprobación, estado de resultados y estado de situación financiera al 31 de enero de 2017, aplicando los conocimientos de contabilidad general. Adicionalmente, se concluye que el taller permitió aplicar los conocimientos adquiridos y despejar dudas sobre algunas cuentas.

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    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 – NIÑOLANDIA

    DIANA MARIA CIFUENTES CIFUENTES


    ID 713691

    CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    SEDE INEM
    ADMINISTRACION DE EMPRESAS
    CONTABILIDAD GENERAL – NRC 43368
    SANTIAGO DE CALI - VALLE
    ABRIL 01 DE 2019
    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 – NIÑOLANDIA

    DIANA MARIA CIFUENTES CIFUENTES


    ID 713691

    Instructora:
    ROSA ELENA ARCILA GIRALDO

    CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    SEDE INEM
    ADMINISTRACION DE EMPRESAS
    CONTABILIDAD GENERAL – NRC 43368
    SANTIAGO DE CALI - VALLE
    ABRIL 01 DE 2019
    Introducción

    El presente trabajo se realiza aplicando los conocimientos adquiridos durante


    clase se inicia el desarrollo del mismo con la revisión y corrección de la tutora de
    la materia, también se usa el PUC para la asignación de códigos a las cuentas, y
    se realizan algunos estados financieros principales.
    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

    1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa


    Niñolandia S.A.:

    Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


    Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
    Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
    Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
    Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

    Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

    Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de


    $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
    efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

    Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con


    transferencia.

    Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02


    de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
    transferencia y el resto a crédito.

    Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por


    valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
    trimestre anticipado.

    Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por


    cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
    transferencia y el resto a crédito.

    Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
    ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

    Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres


    (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por


    $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

    Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
    $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
    Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el
    balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

    14 Inventarios 2105 Obligaciones Financieras 1528 Equipo de computo


    31-dic 26.000.000,00 1.074.000,00 06-ene 04-ene 6.550.000,00 43.000.000,00 31-dic 31-dic 1.550.000,00
    02-ene 2.148.000,00 36.450.000,00 1.550.000,00
    28.148.000,00 1.074.000,00
    27.074.000,00

    1110 Bancos 1105 Caja 1330 Proveedores


    31-dic 45.000.000,00 644.400,00 02-ene 31-dic 15.000.000,00 429.600,00 02-ene 34.000.000,00 31-dic
    06-ene 547.740,00 6.550.000,00 04-ene 10-ene 940.000,00 1.074.000,00 02-ene
    10-ene 1.316.000,00 14.805.000,00 08-ene 15.940.000,00 429.600,00 35.074.000,00
    6.600.000,00 12-ene 15.510.400,00
    1.980.000,00 14-ene
    624.000,00 18-ene
    46.863.740,00 31.203.400,00
    15.660.340,00

    4705 Costo de Venta 1365 Cuentas x Cobrar - empleados 4210 Ingresos x Intereses
    06-ene 751.800,00 08-ene 15.000.000,00 195.000,00 08-ene
    751.800,00 15.000.000,00 195.000,00

    4220 Ingresos x Arrendamiento 1315 Cuentas x Cobrar - Clientes 510506 Gastos de Personal - Admon
    3.760.000,00 10-ene 31-dic 11.000.000,00 12-ene 4.500.000,00
    3.760.000,00 06-ene 1.278.060,00 4.500.000,00
    10-ene 1.504.000,00
    13.782.060,00

    519525 Gastoss - Implementos


    cafeteria y aseo 3115 Capital Social 1504 Terreno
    14-ene 1.980.000,00 66.500.000,00 31-dic 16-ene 24.642.000,00
    1.980.000,00 54.760.000,00 16-ene 24.642.000,00
    121.260.000,00

    151605 Edificios 5235 Gasto - servicios publicos 134015 Flota y Equipo deTransporte
    16-ene 30.118.000,00 18-ene 624.000,00 31-dic 48.500.000,00
    30.118.000,00 624.000,00 48.500.000,00

    2335 Costos y Gastos por Pagar 4225 Ingresos por ventas 5205 Gastos Personal Ventas
    3.550.000,00 31-dic 1.825.800,00 06-ene 12-ene 2.100.000,00
    3.550.000,00 1.825.800,00 2.100.000,00
    NIÑOLANDIA
    BALANCE DE COMPROBACION
    ENERO 31 DE 2017

    Codigo Nombre de Cuentas Debito Credito


    1105 Caja 15.510.400,00
    1110 Bancos 15.660.340,00
    1315 CXC Clientes 13.782.060,00
    1365 CXC Trabajadores 15.000.000,00
    14 Inventarios 27.074.000,00
    1516 Edificios 30.118.000,00
    1504 Terrenos 24.642.000,00
    1528 Equipo de Computo 1.550.000,00
    1540 Flota y Equipo de Transp 48.500.000,00
    2105 Obligaciones Financieras 36.450.000,00
    1330 Proveedores 35.074.000,00
    2335 Costos y Gastos x Pagar 3.550.000,00
    3115 Capital 121.260.000,00
    4225 Ingresos x Ventas 1.825.800,00
    4220 Ingresos x Arrendamiento 3.760.000,00
    4210 Ingresos x Iintereses 195.000,00
    510506 Gastos Sueldo - Admon 4.500.000,00
    5205 Gastos Sueldo - Ventas 2.100.000,00
    5235 Gastos X Servicios Publicos 624.000,00
    519525 Gastos x Cafeteria y Aseo 1.980.000,00
    4705 Costos de Ventas 1.074.000,00
    202.114.800,00 202.114.800,00
    NIÑOLANDIA S.A.
    ESTADO DE RESULTADOS
    ENERO 31 DE 2.017

    Venta $ 1.825.800,00
    (-) Costo de Venta $ (1.074.000,00)
    = Utilidad Bruta $ 751.800,00
    Gastos de Operación
    (-) Gastos Admon $ 7.104.000,00
    (-) Gastos de Venta $ 2.100.000,00
    Total Gastos de Operación $ 9.204.000,00

    = Utilidad Operacional $ 8.452.200,00


    (+) otros Ingresos $ 3.955.000,00
    Deficit $ (4.497.200,00)
    NIÑOLANDIA
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    ENERO 31 DE 2017

    ACTIVOS PASIVO
    CAJA $ 15.510.400,00 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36.450.000,00
    BANCOS $ 15.660.340,00 PROVEEDORES $ 35.074.000,00
    CXC CLIENTES $ 13.782.060,00 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000,00
    CXC A TRABAJADORES $ 15.000.000,00 TOTAL PASIVO $ 75.074.000,00
    INVENTARIOS $ 27.074.000,00
    TERRENOS $ 24.642.000,00 PATRIMONIO
    EDIFICIOS $ 30.118.000,00 CAPITAL SOCIAL $ 121.260.000,00
    EQUIPO DE COMPUTO $ 1.550.000,00
    FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48.500.000,00 (-) DEFICIT $ (4.497.200,00)

    TOTAL ACTIVO $ 191.836.800,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 191.836.800,00


    CONCLUSIONES

    Durante el desarrollo de este trabajo se puedo aplicar los conocimientos


    adquiridos durante las tutorías, además de despejar dudas referente a algunas
    cuentas, se realizaron los balances de comprobación y estado de resultados que
    hacen parte del ciclo contable de la empresa.

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