Taller Práctico Unidad Cinco

Asignatura
Contabilidad General

Presenta
Julio Cesar Fonseca Gamboa ID: 658033
Magda Milena Rodríguez Cartagena ID: 647486
Andrés Javier Fuentes Morales ID: 658029
Viviana Marcela Reina Cubillos ID: 673231
Diana Carolina Pedraza ID: 652419

Docente:
Leidy Solangy Maldonado Balaguera
NRC: 7673

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Bogotá D.C
13 de abril de 2018
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
 LIBRO DIARIO DE CONTABILIDAD
Empresa Niñolandia S.A.
Fecha 01 de Enero al 31 de Enero
CÓDIGO DE
FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
CUENTA
Inventario 1435 $ 2.148.000,00
Caja 1105 $ 429.600,00
ene-02
Banco 1110 $ 644.400,00
Cuentas por pagar 2335 $ 1.074.000,00
Abono bancario 2105 $ 6.550.000,00
ene-04
Banco 1110 $ 6.550.000,00
Ventas operacionales 4135 $ 1.825.800,00
ene-06 Banco 1110 $ 547.740,00
Cuentas por cobrar clientes 1305 $ 1.278.060,00
Préstamo a empleado 1365 $ 15.585.000,00
ene-08 Rendimientos 2705 $ 585.000,00
Banco 1110 $ 15.000.000,00
Arrendamientos 4220 $ 3.760.000,00
Caja 1105 $ 940.000,00
ene-10
Banco 1110 $ 1.316.000,00
Cuentas por cobrar 1380 $ 1.504.000,00
Nomina 5105 $ 6.600.000,00
ene-12
Banco 1110 $ 6.600.000,00
Elementos de cafetería y aseo 519525 $ 1.980.000,00
ene-14
Banco 1110 $ 1.980.000,00
Aportes sociales 3115 $ 54.760.000,00
ene-16 Terrenos 1504 $ 24.642.000,00
Edificios 151605 $ 30.118.000,00
Servicios públicos 5135 $ 624.000,00
ene-18
Banco 1110 $ 624.000,00
TOTAL $ 93.832.800,00 $ 93.832.800,00
 AJUSTES AL 18 DE ENERO
FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
ene-02 BANCOS $ 45.000.000,00
ene-02 Inventarios (compra mercancías) $ 644.400,00
ene-04 Abono (obligación financiera) $ 6.550.000,00
ene-06 Mercancías (ventas) $ 547.740,00
ene-08 Crédito (préstamo) $ 14.415.000,00
ene-10 Arrendamientos $ 1.316.000,00
ene-12 Nomina (costos y gastos x pagar) $ 6.600.000,00
ene-14 Insumos de aseo (costos y gastos) $ 1.980.000,00
ene-18 servicios públicos (costos y gastos) $ 624.000,00
TOTALES $ 1.863.740,00 $ 30.813.400,00
ene-18 SALDO DISPONIBLE $ 16.050.340,00
ene-02 CAJA $ 15.000.000,00
ene-02 Inventarios (compra mercancías) Proveedores $ 429.600,00
ene-10 Alquiler (arrendamientos) $ 940.000,00
TOTALES $ 940.000,00 $ 429.600,00
ene-18 SALDO DISPONIBLE $ 15.510.400,00
ene-02 INVENTARIOS $ 26.000.000,00
ene-02 Inventarios (compra mercancías) $ 2.148.000,00
ene-06 Ventas (venta mercancía) $ 1.825.000,00
TOTALES $ 26.323.000,00
ene-02 CUENTAS POR COBRAR $ 11.000.000,00
ene-06 Ventas (venta mercancía) $ 1.278.060,00
ene-10 Alquiler (arrendamientos) $ 1.504.000,00
TOTALES $ 13.782.060,00
ene-02 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43.000.000,00
ene-04 Crédito (obligaciones financieras) $ 6.550.000,00
TOTALES $ 36.450.000,00
ene-02 PROVEEDORES $ 34.000.000,00
ene-02 Crédito compra mercancías $ 1.074.000,00
TOTALES $ 35.074.000,00
ene-02 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000,00
ene-04 Insumos de aseo (gastos por pagar) $ 1.980.000,00
ene-18 Servicios públicos (gastos por pagar) $ 624.000,00
ene-12 Nomina (costos y gastos por pagar) $ 6.600.000,00
TOTALES $ 12.754.000,00
ene-02 CAPITAL SOCIAL $ 66.500.000,00
ene-16 Inventario $ 30.118.000,00
ene-16 Terrenos $ 24.642.000,00
TOTALES $ 121.260.000,00
ene-02 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.550.000,00
TOTALES $ 1.550.000,00
ene-02 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48.500.000,00
TOTALES $ 48.500.000,00
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DETALLE DEBITO CREDITO
Ventas $ 14.651.600,00
Compras $ 2.148.000,00
Gastos de operación
Gastos generales $ 2.604.000,00
sueldos salarios $ 6.600.000,00
Otros ingresos
intereses recibidos $ 2.340.000,00
TOTALES $ 16.991.600,00 $ 11.352.000,00
UTILIDAD DEL PERIODO $ 5.639.600,00

BALANCE GENERAL
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO SIRCULANTE
Caja $ 15.510.000,00 Obligaciones financieras $ 36.450.000,00
Bancos $ 16.050.740,00 Proveedores $ 35.074.740,00
Cuentas por cobrar $ 13.782.000,00 Costos y gastos por pagar $ 13.828.000,00
Inventarios $ 27.074.000,00 Gastos operacionales $ 20.111.000,00
TOTAL $ 72.416.740,00 TOTAL $ 105.463.740,00
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
Equipo de computo $ 1.550.000,00 Capital $ 66.500.000,00
Flota de transporte $ 48.500.000,00 Rendimientos $ 5.263.000,00
Iumuebles $ 54.760.000,00
TOTAL $ 104.810.000,00 $ 71.763.000,00
TOTAL $ 177.226.740,00 TOTAL $ 177.226.740,00