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    ACTIVIDAD 8

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    de 9

    CICLO CONTABLE

     
     
     

     
    CINDY PAOLA NEIRA RUIZ  
    ID 806613

     
     
    CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS 
    ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 
    CONTABILIDAD GENERAL
    NRC 1787   

    16 DE AGOSTO 2021


    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

    1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

    Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


    Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
    Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
    Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
    Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

    Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

    Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
    c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
    con transferencia y el resto a crédito.

    Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

    Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de


    enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
    y el resto a crédito.

    Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
    de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
    anticipado.

    Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
    meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
    resto a crédito.

    Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
    ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
    Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
    meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
    del cual el 45% es el valor del terreno.

    Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
    $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

    Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
    general y el estado de pérdidas y ganancias.
    REGISTROS LIBRO
    DIARIO    
         
    ene-02    
    Compras $ 2.148.000,00  
    caja   $ 429.600,00
    bancos   $ 644.400,00
    proveedores   $ 1.074.000,00
         
    ene-04    
    Obligaciones financieras $ 6.550.000,00  
    bancos   $ 6.550.000,00
         
    ene-06    
    Banco $ 25.000.000,00  
    caja   $ 25.000.000,00
         
    ene-08    
    cuentas por cobrar a empleados $ 15.000.000,00  
    intereses ganados   $ 585.000,00
    banco   $ 14.415.000,00
         
    ene-10    
    alquiler x cobrar $ 1.504.000,00  
    caja $ 940.000,00  
    bancos $ 1.316.000,00  
    ingresos x alquileres   $ 3.760.000,00
         
    ene-12    
    sueldos directivos $ 6.600.000,00  
    bancos   $ 6.600.000,00
         
    ene-14    
    gastos materiales domésticos $ 660.000,00  
    gastos pagados x anticipado $ 1.320.000,00  
    bancos   $ 1.980.000,00
         
    ene-16    
    terreno $ 24.642.000,00  
    edificio $ 30.118.000,00  
    capital social   $ 54.760.000,00
         
    ene-18    
    servicios públicos $ 624.000,00  
    bancos   $ 624.000,00

    CUENTAS T
    NIÑO LANDIA SA
    ESTADO DE RESULTADOS
    DEL 01/01 AL 31/01/2017

    ventas $ 1.825.800,00

    menos: costos de ventas


    inventario inicial $ 26.000.000,00
    compras $ 2.148.000,00
    inventario final $ 27.074.000,00 $ 1.074.000,00
    utilidad bruta $ 751.800,00

    gastos de operación
    sueldos directivos $ 6.600.000,00
    gastos materiales dom y limp $ 660.000,00
    servicios públicos $ 624.000,00 $ 7.884.000,00
    utilidad (Déficit) en ventas -$ 7.132.200,00

    más o menos ingresos y egresos extraordinarios


    intereses ganados $ 585.000,00
    ingresos por alquileres $ 3.760.000,00

    UTILIDAD /DÉFICIT) NETA -$ 2.787.200,00


    NIÑOLANDIA SA
    BALANCE GENERAL
    AL 31/01/2017

    ACTIVO
    ACTIVO CORRIENTE
    Caja $ 20.510.400,00
    Bancos $ 7.050.340,00
    Cuentas por cobrar a clientes $ 16.278.060,00
    Cuentas por cobrar a empleados $ 15.000.000,00
    Alquiler por cobrar $ 1.504.000,00
    Inventario $ 27.074.000,00
    Gastos pagados por anticipado $ 1.320.000,00 $ 88.736.800,00
    ACTIVO NO CORRIENTE
    Terreno $ 24.642.000,00
    Edificio $ 30.118.000,00
    Flota y equipo de trans. $ 48.500.000,00
    Equipo de computo $ 1.550.000,00 $ 104.810.000,00
    TOTAL, ACTIVO $ 193.546.800,00
    PASIVO Y PATRIMONIO
    PASIVO Y CORRIENTE
    Obligaciones financieras $ 36.450.000,00
    Proveedores $ 35.074.000,00
    Costos y gastos por pagar $ 3.550.000,00
    TOTAL, PASIVO $ 75.074.000,00
    PATRIMONIO
    Capital social $ 121.260.000,00
    Utilidad (Déficit) periodo -$ 2.787.200,00 $ 118.472.800,00

    TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO $ 193.546.800,00

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