EJERCICIO 2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(EN MILES DE SOLES)
  20X1 20X2   20X1 20X2
  S/. S/.   S/. S/.
ACTIVO     PASIVO    
ACTIVO CORRIENTE     PASIVO CORRIENTE    
Efectivo y equivalente de efectivo 183,300 226,325 Tributos por pagar 28,300 36,400
Inversiones financieras 60,000 45,200 Cuentas por Pagar Com. 32,560 39,100
Cuentas por Cobrar Com. 125,000 178,000 Otras Cuentas por Pagar 57,640 40,680
Existencias 85,000 97,600 TOTAL PASIVO CORRIENTE 118,500 116,180
Gastos pagados po anticipado          
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 453,300 547,125 PASIVO NO CORRIENTE    
      Deudas a largo Plazo 210,200 103,900
ACTIVO NO CORRIENTE     TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 210,200 103,900
Cuentas por Cobrar a LP 78,200 110,400      
Inversiones mobiliarias 120,300 155,900 TOTAL PASIVO 328,700 220,080
Inmuebles Maq. Equipos Netos 320,000 360,000 PATRIMONIO    
- Depreciación Acumulada -50,000 -65,000 Capital 265,150 265,150
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 468,500 561,300 Reservas 40,500 40,500
      Resultados Acumulado   287,450
      Resultados del Ejercicio 287,450 295,245
      TOTAL PATRIMONIO 593,100 888,345
TOTAL ACTIVO 921,800 1,108,425 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 921,800 1,108,425
 ESTADO DE RESULTADOS
20X1 20X2
S/. S/.

Ventas 1,850,700 2,450,000

(-) Costo de Ventas 1,250,000 1,780,000
UTILIDAD BRUTA 600,700
670,000
(-) Gastos Administrativos 110,000
115,000
(-) Gastos de Ventas
55,900 63,800
UTILIDAD OPERATIVA 434,800
491,200
(+) Ingresos Financieros 12,300.00 10,200.00

(-) Egresos Financieros 11,300 11,000

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 435,800

490,400
(-) Participaciones
25,800 33,940
(-) Impuesto a la Renta 122,550.0 161,215.0
UTILIDAD NETA 287,450
295,245
  SAGITARIO SAC      

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO    

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2    
           
           
RESULTADOS UTILIDAD TOTAL
  CAPITAL RESERVA ACUMULADOS DEL EJERCICIO PATRIMONIO

265,150
SALDO INICIAL 40,500 - 287,450 593,100

TRANSFERENCIA A UTI.ACUM.     287,450 -287,450 0

UTILIDAD DEL EJERCICIO       295,245 295,245

SALDO FINAL 265,150 40,500 287,450 295,245 888,345
           
           
ACTIVO 20X1 20X2 VARIACIÓN    
           

Efectivo y equivalente de efectivo 183,300

226,325 43,025    

Inversiones financieras
60,000 45,200 -14,800    

Cuentas por Cobrar Com. 125,000

178,000 53,000    

Existencias
85,000 97,600 12,600    
      -    

Cuentas por Cobrar a LP

78,200 110,400 32,200    

Inversiones mobiliarias 120,300

155,900 35,600    
360,00
Inmuebles Maq. Equipos Netos 320,000
0 40,000    
- Depreciación Acumulada -50,000 -65,000 -15,000    
      186,625    
           
Tributos por pagar 28,30 36,40 8,100    
 0 0
32,56 39,10
Cuentas por Pagar Com.
0 0 6,540    
57,64 40,68
Otras Cuentas por Pagar
0 0 -16,960    
      -    
103,90
Deudas a largo Plazo 210,200
0 -106,300    
      -    
265,15
Capital 265,150
0 -    
40,50 40,50
Reservas
0 0 -    
287,45
Resultados Acumulado  
0 287,450    
295,24
Resultados del Ejercicio 287,450
5 7,795    
      186,625    
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO  
AL 31 DE DICIEMBRE 20X2  
( EN NUEVOS SOLES)  
     

Utilidad del Ejercicio 295,245  

+ Depreciación 15,000  
- Aumento de inventario -12,600  
- Aumento de Ctas por cobrar com -53,000  
- Aumento de Ctas por Cob Com LP -32,200  
+ Aumento de tributos por pagar 8,100  
+ Aumento de Ctas x pagar Com 6,540  
     
Aumento de efectivo proveniente de la actividad de operación 227,085
- Compra de inversión en Valores -35,600  
- Venta de Valores negociables 14,800  
- Compra de equipos -40,000  
     
Disminución de efectivo proveniente de la actividad de inversión -60,800
     
- Disminución de otras ctas por pagar -16,960  
- Disminución de DLP -106,300  
Disminución de efectivo proveniente de la actividad de financiamiento -123,260
Aumento neto de efectivo   43,025
Saldo Inicial de Caja   183,300
Saldo Final de Caja   226,325