Fórmulas y ejemplos explicativos del cálculo de Interés en cuenta CTS

FÓRMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS DEL CÁLCULO DE INTERÉS DE

CUENTA CTS

DEFINICIONES

 Depósito o capital.- Es el monto o importe del dinero que el cliente ingresa a su cuenta.
 Interés.- Es el costo de un crédito o el rédito que se paga por el uso del dinero en calidad
de préstamo, en las operaciones pasivas es la entidad financiera la que paga al ahorrista
por el uso de dicho dinero.
 Tasa Efectiva Compensatoria Anual (TEA).- Es la tasa de interés expresada anualmente y
que se aplica sobre una suma de dinero, en función a un año de 360 días.
 Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA).- Es la tasa de interés que expresa el
rendimiento real del ahorro, interés menos comisiones menos gastos. No incluye el ITF.
 ITF (Impuesto a las Transacciones Financieras).- Es un Impuesto creado en el año 2004,
que permite la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan las
personas y empresas a través de empresas del sistema financiero, utilizando los medios de
pago que la ley permite. Actualmente la tasa del ITF es de 0.005%. Para su cálculo no se
considera el tercer dígito. Si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco
se ajusta a cero (0), si es cinco o superior a cinco, se ajusta a cinco (5). Se debe señalar que
las cuentas CTS no están afectas al ITF.

CARACTERÍSTICAS

 Los intereses se calculan en forma diaria, durante el proceso de cierre.

 Los intereses se capitalizan diariamente.
 La metodología del cálculo de intereses se aplica indistintamente para depósitos en soles,
y dólares.

METODOLOGÍA

Podemos utilizar dos métodos para hallar el interés que ganará una Cuenta CTS:

 Método I con la fórmula del Factor Diario.

 Método II con la fórmula del Factor de Recálculo.

FÓRMULAS A APLICAR

MÉTODO I

FACTOR DIARIO (FD):

1
 TEA  360
FD  1   1
 100 

Donde:
TEA : Tasa Compensatoria Efectiva Anual

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INTERÉS DIARIO (I):

I  FDxK  i 
Donde:
FD : Factor Diario
K : Monto de cuenta al día anterior (capital inicial + intereses)
i : Interés del día anterior

MÉTODO II:

FACTOR DE RECÁLCULO (F):

n
 TEA  360
F  1   1
 100 

donde:
TEA: Tasa Compensatoria Efectiva Anual
n : Periodo en días que permanece el Monto Depositado

INTERÉS (I):

I=FxK

donde:
F: factor de recalculo
K= monto de la cuenta o capital

TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA):

 P

 MF 
  1 x100
T
TREA  
 MI  
 
Donde:

MF : Monto Final del último período

MI : Monto Inicial del primer período
P : N° de periodos en un año
T : N° de renovaciones del plazo fijo

MONTO FINAL (MF):

MF  MI  I  C

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Donde:
MI : Monto Inicial del primer período
I : Intereses ganados en el período
C : Comisiones y gastos

DISPONIBLE CTS (D):

Es el 100 % del excedente a la sumatoria de las cuatro últimas remuneraciones brutas mensuales.

Donde:

D : Disponible en cuenta CTS

S : Saldo neto en cuenta (capital + interés)
R : Sumatoria de las 4 últimas remuneraciones brutas mensuales

D  S   R x100%

CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA

En el desarrollo de estos ejemplos se debe considerar lo siguiente:

 Las tasas compensatorias efectivas anuales (TEA 360 días) que se usan para el cálculo,
se encuentran publicadas en nuestra red de oficinas y en nuestra página web
https://www.cajapiura.pe/transparencia/tarifarios/.
 Las fórmulas detalladas se aplican tanto a cuentas en Moneda Nacional como en
Moneda Extranjera.
 Si hay variación en la tasa de interés, el cálculo de los intereses con la nueva tasa se
realiza desde el día de su vigencia hacia adelante.

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EJEMPLO EXPLICATIVO 01: CÁLCULO DE INTERESES.-

Se recibe el traslado de CTS del Sr. Juan Perez el 25 de Julio del 2018, por el monto de S/ 10,000.00,
por tanto se apertura la Cuenta CTS a una Tasa Compensatoria Efectiva Anual (TEA) de 7.00%, se
solicita hallar el interés disponible en cuenta al 31-08-2018.

SOLUCIÓN:

METODO I

CALCULO DEL FACTOR DIARIO (FD): TEA = 7.00 %.

1
 T .E. A  360
FD  1   1
 100 

Donde:
TEA = 7.00%
FD = 0.0001879583522

CALCULO DEL INTERÉS DIARIO (I):

I = FD x ( k + i )

En la siguiente tabla se detalla el cálculo del Interés diario y su capitalización:

Interés ganados en el
Días Al cierre de Factor Diario Monto Inicial
día
Fecha (FD) (K+i) FD x (K+i)
1 25/07/2018 0,0001879583522 10000,00 1,87958352
2 26/07/2018 0,0001879583522 10001,88 1,87993681
3 27/07/2018 0,0001879583522 10003,76 1,88029016
4 28/07/2018 0,0001879583522 10005,64 1,88064357
5 29/07/2018 0,0001879583522 10007,52 1,88099705
6 30/07/2018 0,0001879583522 10009,40 1,88135060
7 31/07/2018 0,0001879583522 10011,28 1,88170422
8 01/08/2018 0,0001879583522 10013,16 1,88205790
9 02/08/2018 0,0001879583522 10015,05 1,88241165
10 03/08/2018 0,0001879583522 10016,93 1,88276546
11 04/08/2018 0,0001879583522 10018,81 1,88311935
12 05/08/2018 0,0001879583522 10020,69 1,88347329
13 06/08/2018 0,0001879583522 10022,58 1,88382731
14 07/08/2018 0,0001879583522 10024,46 1,88418139
15 08/08/2018 0,0001879583522 10026,35 1,88453554

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16 09/08/2018 0,0001879583522 10028,23 1,88488975
17 10/08/2018 0,0001879583522 10030,12 1,88524403
18 11/08/2018 0,0001879583522 10032,00 1,88559838
19 12/08/2018 0,0001879583522 10033,89 1,88595279
20 13/08/2018 0,0001879583522 10035,77 1,88630727
21 14/08/2018 0,0001879583522 10037,66 1,88666182
22 15/08/2018 0,0001879583522 10039,55 1,88701644
23 16/08/2018 0,0001879583522 10041,43 1,88737112
24 17/08/2018 0,0001879583522 10043,32 1,88772586
25 18/08/2018 0,0001879583522 10045,21 1,88808068
26 19/08/2018 0,0001879583522 10047,10 1,88843556
27 20/08/2018 0,0001879583522 10048,98 1,88879050
28 21/08/2018 0,0001879583522 10050,87 1,88914552
29 22/08/2018 0,0001879583522 10052,76 1,88950060
30 23/08/2018 0,0001879583522 10054,65 1,88985575
31 24/08/2018 0,0001879583522 10056,54 1,89021096
32 25/08/2018 0,0001879583522 10058,43 1,89056624
33 26/08/2018 0,0001879583522 10060,32 1,89092159
34 27/08/2018 0,0001879583522 10062,21 1,89127700
35 28/08/2018 0,0001879583522 10064,10 1,89163248
36 29/08/2018 0,0001879583522 10066,00 1,89198803
37 30/08/2018 0,0001879583522 10067,89 1,89234365
38 31/08/2018 0,0001879583522 10069,78 1,89269933
TOTAL IINTERES GANADOS 71,67309318

El 01/09/2018 el cliente tendrá un saldo neto en cuenta de S/ 10,071.67 que está compuesto
por S/ 10,000.00 de monto inicial o capital y S/ 71.67 de intereses disponibles.

MÉTODO II

CÁLCULO DEL FACTOR DE RECÁLCULO (F):

n
 TEA  360
F  1   1
 100 

donde:
TEA: 7.00%
n : 38
F = 0.007167309

CÁLCULO DEL INTERÉS (I):

5
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I=FxK
Donde:
F: 0.007167309
K= 10,000
I = 71.67309316

El 01/09/2018 el cliente tendrá un saldo neto en cuenta de S/ 10,071.67 que está

compuesto por S/ 10,000.00 de monto inicial o capital y S/ 71.67 de intereses disponibles.

Por tanto obtenemos el resultado aplicando el Método I del factor diario o el Método II
(método simplificado) del factor de recalculo.

EJEMPLO EXPLICATIVO 02: CÁLCULO DEL DISPONIBLE.-

Calcular el importe del disponible en cuenta CTS de un cliente que cuenta con los siguientes datos:

Saldo de CTS antes de abono : S/ 12,378.00

Abono de CTS en Mayo : S/ 1,167.00 (*)
Sumatoria de 4 últimas remuneraciones brutas : S/ 12,000.00
Fecha de abono : 05/05/2016

(*) El importe depositado corresponde al semestre de Noviembre de 2015 a Abril de 2016.

SOLUCIÓN:

CÁLCULO DEL SALDO NETO (S):

Saldo de CTS antes de abono : S/ 12,378.00

Abono de CTS en Mayo : S/ 1,167.00
Saldo neto en cuenta : S/ 13,545.00

CÁLCULO DEL DISPONIBLE (D):

D  S   R x100%

Donde:
S = 13,545.00
ΣR = 12,000.00
D = 1545.00

El importe disponible que tendrá el cliente para retirar de su cuenta CTS asciende a S/
1,545.00.

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EJEMPLO EXPLICATIVO 03: CÁLCULO DE LA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA).-

Se apertura una Cuenta CTS por traslado de otra entidad financiera por un monto de S/ 10,000, con
una Tasa Compensatoria Efectiva Anual de 7.00%., no se efectúa ningún otro depósito en el año. Se
pide hallar el interés que ganará la Cuenta CTS en un año de 360 días y la Tasa de Rendimiento
Efectiva Anual (TREA).

SOLUCIÓN:

Mediante el MÉTODO II encontramos el interés que ganará en 360 días la cuenta CTS.

CÁLCULO DEL FACTOR DE RECÁLCULO (F):

n
 TEA  360
F  1   1
 100 

Donde:
TEA: 7.00%
n : 360
F = 0.07

CÁLCULO DEL INTERÉS (I):

I=FxK
Donde:
F: 0.07
K= 10,000
I = 700

CÁLCULO DEL MONTO FINAL (MF):

MF = MI + I - C
Donde:
MI = 10,000
I = 700
C=0
MF = 10,700

CÁLCULO DE LA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA):

 P

 MF 
TREA    x100
T
  1
 MI  
 

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Donde:
MF = 10,700
MI = 10,000
P=1
T=1
TREA = 7.00%

Los intereses disponibles en un año de 360 días son de S/ 700.00 y la TREA es de 7.00 %.

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Las tasas utilizadas en los ejemplos son referenciales, para mayor detalle de Tasas, Comisiones y
Gastos consulta nuestros tarifarios en la página web www.cajapiura.pe y/o en nuestra red de
agencias.
La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con el Reglamento de
Gestión de Conducta de Mercado del Sistema Financiero.

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