JULIAN Plantilla Word Informe Gerencial Financiero - ECACEN

Plantilla Word Informe gerencial Financiero
Instrucciones:
El informe financiero nos ayudará a detectar el estado económico actual de una

empresa u organización durante un tiempo determinado. De esta forma, al analizar la
situación actual la podremos comparar con periodos anteriores y hacer un
informe adecuado al momento. A la hora de preparar un informe
financiero deberemos tener en cuenta algunos elementos básicos para su redacción
siendo el objetivo del informe financiero la toma de decisiones dentro de la empresa.
Cómo hacer un informe financiero
A la hora de hacer un informe financiero podremos dividirlo en 3 partes

fundamentales: la identificación de los problemas, el análisis de las causas y las
propuestas de mejoras. Para ello realizaremos una investigación y planificaremos para
conseguir un sistema de informes adecuado para las necesidades de la compañía. Dentro
de estas 3 partes principales podremos considerar otra división de las mismas, en la que
encontraremos los estados financieros, como puede ser la siguiente:
o Antecedentes
o Fuentes
o Balance
o Ganancias y pérdidas
o Flujo de fondos
o Resultados
Presentación de un informe financiero
Para realizar la presentación de un informe financiero podremos tener en cuenta la

liquidez, rentabilidad, deuda y gestión de la compañía. Seguidamente veremos por qué
es importante considerar estos aspectos dentro del informe financiero:
o Liquidez: nos servirá para saber cuál es la capacidad de la empresa para

cancelar obligaciones en un periodo corto de tiempo. Englobará la razón de corriente, el
capital de trabajo, razón de acidez y de efectivo.
o Deuda: podremos saber la solvencia de la compañía conociendo de dónde
proviene su contribución.
o Gestión: nos permitirá contabilizar la eficiencia de los recursos económicos de
la empresa.
o Rentabilidad: conoceremos cómo la empresa puede remunerar el capital propio
o ajeno. Sabremos el porcentaje de ventas y la inversión.
Estructura del Informe
Comercial PC Ltda
Fecha: 9 de julio de 2020

Informe financiero: Periodo 02 de enero de 2018 a 30 de junio de 2018
I. OBJETIVO DEL INFORME
Nuestro trabajo tuvo los siguientes objetivos:
 Analizar el papel de los estados financieros en la solución de problemas

organizacionales y en la toma de decisiones a nivel gerencial.
 Examinar la situación y el comportamiento histórico de la empresa, con el fin
de sacar las respectivas conclusiones y diseñar estrategias adecuadas para
hacer que esta sea rentable y que se pueda maximizar el valor de la empresa
 Evaluar y analizar la situación financiera de la empresa con el fin de
determinar las principales debilidades y fortalezas de la empresa para
proponer una solución.
 Desarrollar información adecuada que permita comparar la empresa con otros
años y proponer recomendaciones para que la empresa mejore su situación
financiera.
 Proporcionar información financiera sobre la entidad de forma que sea útil a
los inversores, prestamistas y otros acreedores existentes y potenciales para
tomar decisiones sobre el suministro de recursos a la entidad.
II. ALCANCE DEL TRABAJO
1. Evaluación Financiera
Se logra identificar que, aunque la empresa obtuvo un buen nivel de ventas, los gastos
de administración fueron muy altos, lo cual hizo que las ganancias de la empresa
disminuyen significativamente, pues, aunque no son negativas (perdidas), su valor no
sobre paso ni los 2.000.000 millones.
Del mismo modo se observa que en cuanto a los costos de venta la empresa ha hecho
una buena gestión pues representan solo el 29,3% del total de ingresos, sin embargo, la
rentabilidad del inversionista sobre el valor de la inversión es de 4,35%, lo cual puede
significar un riesgo para la compañía, ya que, aunque no es negativa si es muy baja en
comparación con otras tasas del mercado
No obstante, se observa que la empresa no posee cuentas por cobrar lo cual es una
desventaja para la empresa, ya que en caso de poseer problemas de liquidez solo cuenta
con los inventarios y las inversiones a corto plazo para responder por sus obligaciones
financieras.
Del mismo modo, actualmente los inventarios representan para la empresa 33,45% de
los activos de corto plazo y por esta razón, la capacidad de la empresa para responder
por sus obligaciones de corto plazo es muy limitada, pues los inventarios son difíciles
de convertir en dinero rápidamente.
También se aprecia que la rotación de proveedores actualmente es muy alta, lo cual

significa que la empresa puede estar destinando una gran cantidad de dinero al pago de
intereses y que no está aprovechando los beneficios por pronto pago otorgados por los
proveedores.
A nivel general, en cuanto a la liquidez la empresa no presenta un buen indicador, ya

que tiene una fuerte dependencia de su inventario, su capacidad para cubrir sus
obligaciones a corto plazo es baja, ya que con sus activos corrientes puede cubrir solo 1,
28 veces los pasivos corrientes, además su capital neto operativo es solo 3.090.000, lo
que significa que si tuviera que pagar todos los pasivos de corto plazo tendría muy poco
dinero para continuar operando.
De igual manera, en cuanto a su nivel de rentabilidad los indicadores no son muy
buenos, ya que tanto del margen bruto de operación como el margen de utilidad
operacional se encuentran por debajo de 1, lo que significa que la empresa está
obteniendo muy poca utilidad por sus ventas.
Finalmente, se puede observar que la empresa actualmente no posee una gran cantidad
de dinero en su cuenta de efectivo, lo cual presenta 2 posibilidades, en primera la
empresa está utilizando a adecuadamente su dinero, ya que lo tiene invertido en otros
lugares donde genera intereses, sin embargo, cuenta con muy poca liquidez para
enfrentar inconvenientes o problemas no previstos.
III. RESULTADO DEL TRABAJO
Análisis Financiero
1. Estado de Situación Financiera
2. Estado de Resultados
IV. SITUACIÓN (Cifras en Miles de Pesos)
Activos:35.951.332
Pasivos: 10.860.832.
Patrimonio:25.090.500
Utilidad antes de interés e impuestos. 1.090.500
Ingresos: 10.000.000
VI. INDICADORES FINANCIEROS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Razón Corriente: La capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto

plazo es buena, ya que con sus activos corrientes puede cubrir 1, 28 veces sus pasivos
corrientes.
Prueba Ácida: La capacidad para cubrir las deudas de corto plazo de la empresa, sin
tener que recurrir a los inventarios, es de 0,85 veces, lo que significa que a futuro la
empresa a futuro puede tener problemas para atender sus obligaciones de corto plazo,
además si se compara con la razón corriente se puede decir que actualmente la cuenta de
inventarios tiene gran impacto sobre los activos de la empresa
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Rotación activos operacionales: De acuerdo con la rotación de activos operacionales

se logró identificar que la empresa logro vender 0,28 pesos por cada peso invertido en
los activos relacionado propiamente con la razón social de la empresa
Rotación de activos fijos: La empresa logro vender 0,45 pesos por cada peso invertido
en sus activos fijos.
Rotación de proveedores: Actualmente la rotación de proveedores es muy alta pues

según el indicador esta es de 1080 días
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Margen bruto operacional: El indicador muestra la empresa logra retener 0,71 pesos
por cada peso sobre las ventas, para atender otros gastos y obligaciones.
Margen de utilidad operacional: Para el periodo de análisis este indicador fue de 0,11
lo que significa que por cada peso vendido la empresa está obteniendo 0,11 pesos de
utilidad, de esta manera se puede decir que la utilidad de la empresa ha sido baja para el
periodo de análisis.
Rentabilidad del Patrimonio Antes de Impuestos (ROE): La rentabilidad del

inversionista sobre el valor de la inversión es de 4,35%, lo cual puede significar un
riesgo para la compañía, ya que, aunque no es negativa si es muy baja en comparación
con otras tasas del mercado
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Índice de Endeudamiento: para el periodo de análisis este fue de 30% es decir que el
30% de los activos es financiado por los acreedores, lo que significa, por cada peso que
la empresa invierte en activos, 0.30 centavos son financiados por terceros.
Cobertura de activo fijo: Durante el periodo de análisis el índice de cobertura del

activo fijo fue de 1,14 veces, esto indica que el patrimonio de la compañía cubre 1,14
veces el valor de los activos fijos de la compañía
Cobertura o cubrimiento de intereses: Para el periodo de enero a junio del 2018 la

cobertura de intereses fue de 3,12 veces. Esto indica que el número de veces que la
utilidad operacional de la empresa puede pagar los intereses se mantiene muy por
encima del ideal de 2 veces.
Recomendaciones
Se sugiere a la empresa diseñar estrategias que le permitan disminuir sus gastos

administrativos, ya que actualmente son muy altos e implican un alto costo para las
ganancias de la empresa, además con esto también se podría aumentar la rentabilidad de
los inversionistas.
Del mismo modo se propone disminuir el nivel de inventarios actual, ya que, como se
evidencio en el indicador de liquidez este es representativo para la empresa y dificulta
que se puedan obtener ingreso en el corto plazo con mayor facilidad.
También es posible afirmar que al ser Comercial PC Ltda una empresa consolidada y
bien posicionada en el mercado, ha sido eficiente en el uso de los recursos, es decir, está
produciendo altos resultados con el mínimo de inversión, además de que tiene una gran
capacidad para responder a sus obligaciones de corto plazo, debido a que tiene una
buena base de activos corrientes.
Finalmente, respecto al riesgo se observa que la compañía está en una buena posición,
ya que el porcentaje de activos corrientes que es financiado por terceros no supera el
50%. Además, en caso de que se llegara a presentar un alto índice de endeudamiento, la
empresa se encuentra en capacidad de responder, sin embargo, lo ideal sería no
sobrepasar la capacidad de pago que realmente tiene la compañía, ya que, esto podría
significar problemas en el largo plazo.

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Cómo hacer un informe financiero

A la hora de hacer un informe financiero podremos dividirlo en 3 partes

Para realizar la presentación de un informe financiero podremos tener en cuenta la

o Liquidez: nos servirá para saber cuál es la capacidad de la empresa para

Fecha: 9 de julio de 2020

I. OBJETIVO DEL INFORME

Nuestro trabajo tuvo los siguientes objetivos:

 Analizar el papel de los estados financieros en la solución de problemas

También se aprecia que la rotación de proveedores actualmente es muy alta, lo cual

A nivel general, en cuanto a la liquidez la empresa no presenta un buen indicador, ya

III. RESULTADO DEL TRABAJO

1. Estado de Situación Financiera

Utilidad antes de interés e impuestos. 1.090.500

VI. INDICADORES FINANCIEROS

Razón Corriente: La capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto

Rotación activos operacionales: De acuerdo con la rotación de activos operacionales

Rotación de proveedores: Actualmente la rotación de proveedores es muy alta pues

Rentabilidad del Patrimonio Antes de Impuestos (ROE): La rentabilidad del

Cobertura de activo fijo: Durante el periodo de análisis el índice de cobertura del

Cobertura o cubrimiento de intereses: Para el periodo de enero a junio del 2018 la

Se sugiere a la empresa diseñar estrategias que le permitan disminuir sus gastos

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