La empresa Vestidos Hernan Trujillo comercializa vestidos para hombre y presenta en la tabla 2

El pronostico debe ajustarse con una disminucion del 6% por fac

Las ventas se distribuyen por trimestre asi: 38% para el primero, 15% para el segundo, 2
Las zonas de ventas y su participacion son: Zona 1= 42%; Zona 2=
El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad o
$125.000.000 y margen de utilidad 30%.
Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en un

Tabla 2.5
Ventas en unidades
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
46,000 67,900 60,879 62,989 64,000

Tabla 2.6
Tendencia en ventas
N X Y XY 𝑥^2
4 -2 46,000 -92000 4
5 -1 67,900 -67900 1
6 0 60,879 0 0
7 1 62,989 62989 1
8 2 64,000 128000 4
Total 0 301,768 31089 10

Pronostico: 𝑌_6 = 60.354 + 3.109 (3) = 69.681

Ajuste del pronostico por el 6% de disminucion = 69.681 x 6% = 4.181
Pronostico definitivo = 69.681 - 4.181 = 65.500

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

Precio de venta = (Costos variables + costos fijos ) x (1+margen de utilidad)
unidades por vender

Precio de venta = ($450.000.000+125.000.000) x (1.30)= 11.412

65,500

Cedulas presupuestales:

Tabla 2.7 Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades por trimestres

Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos 24,890 9,825 16,375 14,410 65,500
Total 24,890 9,825 16,375 14,410 65,500
 Tabla 2.8 Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas
Producto 1 2 3 Total
Vestidos 27,520 18,340 19,650 65,500
Total 24,890 9,825 16,375 65,500

Tabla 2.9 Cédula presupuestal No.3. Ventas en unidades por zonas y por
trimestres
Trimestre Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4
1 10,454 6,969 7,467 24,890
2 4,127 2,751 2,948 9,825
3 6,878 4,585 4,913 16,375
4 6,052 4,035 4,323 14,410
Total 27,520 18,340 19,650 65,500

Tabla 2.10 Cédula presupuestal No. 4. Ventas en pesos por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos 284,044,680 112,122,900 186,871,500 164,446,920 747,486,000
Total 284,044,680 112,122,900 186,871,500 164,446,920 747,486,000

Tabla 2.11 Cédula presupuestal No. 5. Ventas en peros por zonas

Producto 1 2 3 Total
Vestidos 313,944,120 209,296,080 224,245,800 747,486,000
Total 313,944,120 209,296,080 224,245,800 747,486,000

Tabla 2.12 Cédula presupuestal No. 6. Ventas en pesos por zonas y por
trimestres
Trimestre Zona 1 Zona 2 Zona 3 Total
1 119,298,766 79,532,510 85,213,404 284,044,680
2 47,091,618 31,394,412 33,636,870 112,122,900
3 78,486,030 52,324,020 56,061,450 186,871,500
4 69,067,706 46,045,138 49,334,076 164,446,920
Total 313,944,120 209,296,080 224,245,800 747,486,000
 y presenta en la tabla 2.5 los datos historicos de sus ventas en unidades
minucion del 6% por factores economicos.
o, 15% para el segundo, 25% para el tercero y 22% para el cuarto.
n: Zona 1= 42%; Zona 2=28%; Zona 3= 30%
el margen de utilidad operacional: costos variables $450.000.000, costos fijos
rgen de utilidad 30%.
las presupuestales en unidades y en pesos para el año presupuestado.

Y= a + bx Tendencia:
a=Σy/N 𝑌_1= 60.354 + 3.109 (-2) = 54136
b = Σ xy / Σ𝑥^2 𝑌_2= 60.354 + 3.109 (-1) = 57.245
𝑌_3= 60.354 + 3.109 ( 0) = 60.354
a = 301.768 / 5 = 60.354 𝑌_4= 60.354 + 3.109 ( 1) = 63.544
b = 31.089 / 10 = 3.109 𝑌_5= 60.354 + 3.109 ( 2) = 66.572
 La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y
presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para
los ultimos cinco años

Tabla 2.14
Ventas en unidades durante los ultimos 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
10,800 9,500 13,800 15,400 16,900

El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion

del 6% por un aumento en el indice de desempleo, con un aumento
del 8% por apertura de un nuevo almacen, y un aumento del 3% por
publicidad.

Las ventas se distribuyen por trimestres asi: 25% para el primero,

25% para el segundo, 35% para el tercero y 15% para el cuarto.
Las zonas de ventas y su participacion son: Zona centro 30%, Zona
norte 30%, y zona oriente 40%.

El precio de venta se determina con base en el metodo que permite

obtener el margen de utilidad antes de impuestos: costos totales
$900.000.000, gastos financieros $23.000.000 y el porcentaje de
utilidad esperado antes de impuesto es del 18%.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las

cedulas presupuestales en unidades y en pesos para el año
presupuestado.

Tabla 2.14
Tendencia en ventas
N X Y XY 𝑥^2
Año 1 -2 10,800 -21600 4
Año 2 -1 9,500 -9500 1
Año 3 0 13,800 0 0
Año 4 1 15,400 15400 1
Año 5 2 16,900 33800 4
Total 0 66,400 18100 10

Pronostico: 𝑌_6 = 13.280 + 1.810 (3) = 18.710

Ajuste del pronostico por el 6% de disminucion, aumento del 8% y aumento del 3% =
5% de aumento neto
Pronostico definitivo = 18.710 - 5% = 936
Pronostico definitivo = 18.710 + 936 = 19.646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

Precio de venta = (Costos variables + gastos financieros ) + (%utilidad antes de impuestos+1)
cantidades por vender

Precio de venta = ($900.000.000+23.000.000) x (0.8+1)= 55,438

19,646

Cedulas presupuestales:

Tabla 2.15 Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades por trimestres

Producto 1 2 3 4 Total
Juguetes
4,912 4,911 6,876 2,947 19,646
didacticos
Total 4,912 4,911 6,876 2,947 19,646

Tabla 2.16 Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas

Producto Centro Norte Oriente Total
Juguetes 5,894 5,894 7,858 19,646
dudacticos
Total 5,894 5,894 7,858 19,646

Tabla 2.17Cédula presupuestal No.3. Ventas en

unidades por zonas y por trimestres
Trimestre Centro Norte Oriente
1 1,474 1,474 1,965
2 1,474 1,474 1,965
3 2,063 2,063 2,750
4 883 883 1,178
Total 5,894 5,894 7,858

Tabla 2.18 Cédula presupuestal No. 4. Ventas en pesos por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
Juguetes 272,311,456 272,311,456 381,191,688
163,375,786 1,089,190,386
didacticos
Total 272,311,456 272,311,456 381,191,688 163,375,786 1,089,190,386

Tabla 2.19 Cédula presupuestal No. 5. Ventas en

peros por zonas
Producto Centro Norte Oriente
Juguetes
326,751,572 326,751,572 435,631,804
didacticos
Total 326,751,572 326,751,572 435,631,804

Tabla 2.20 Cédula presupuestal No. 6. Ventas en

pesos por zonas y por trimestres
Trimestre Centro Norte Oriente
1 81,687,893 81,687,893 108,907,951
2 81,687,893 81,687,893 108,907,951
3 114,363,050 114,363,050 152,471,131
4 49,012,736 49,012,736 65,344,771
Total 326,751,572 326,751,572 224,245,800
Y= a + bx Tendencia:
a=Σy/N 𝑌_1= 13.280 + 1.810 (-2) = 9.660
b = Σ xy / Σ𝑥^2 𝑌_2= 13.280 + 1.810 (-1) = 11.470
𝑌_3= 13.280 + 1.810 ( 0) = 13.280
a = 66.400 / 5 = 13.280 𝑌_4=13.280 + 1.810 ( 1) = 15.090
b = 18.100 / 10 = 1.810 𝑌_5= 13.280 + 1.810 ( 2) = 16.900
La empresa Zapatos Pulgarcito fabrica y vende zapatos para dama referencia A1. Durante los ultimos
7 años sus ventas en unidades han sido las que registra la tabla 2.21

Tabla 2.21
Ventas en unidades durante los ultimos 7 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
3,400 3,600 3,500 3,640 3,600 3,700

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5% por la apertura de un nuevo almacen.
Las ventas se distribuyen por semestre asi: 25% para el primero, 75 para el segundo. Las zonas de
ventas y su participacion son: Zona norte centro 30%, zona suroccidente70%.
Realice el analisis de la tendencia , el pronostico de ventas, el margen de error, el nivel de certeza y las
cedulas presupuestales en unidades.

Tabla 2.22
Tendencia en ventas
N X Y XY 𝑥^2 Y"
1 -3 3,400 -10200 9 3,464
2 -2 3,600 -7200 4 3,506
3 -1 3,500 -3500 1 3,548
4 0 3,640 0 0 3,590
5 1 3,600 3600 1 3,632
6 2 3,700 7400 4 3,674
7 3 3,690 11070 9 3,716
Total 25,130 1170 28 25,130

Pronostico: 𝑌_8= 3.590 + 42 (4) = 3758

Ajuste al pronostico: aumento del 5%

Pronostico definitivo = 3.758 x 5% = 188
Pronostico definitivo = 3.758 + 188 = 3.946
Margen de error= Σ Y - Y"= 340= 1,35%
ΣY 25,130

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error = 98,65%

Tabla 2.23 Cédula presupuestal No. 1. Ventas en

unidades
Producto 1 2 Total
Zapatos
dama ref. 986 2,960 3946
A1
 Total 986 2,960 3946

Tabla 2.24 Cédula presupuestal No. 2. Ventas en

unidades por zonas
Producto Norte centro Suroccidente Total
Zapatos
dama ref. 1,184 2,762 3946
A1
Total 1,184 2,762 3946

Tabla 2.24 Cédula presupuestal No. 3. Ventas en

unidades por semestres
Producto Norte centro Suroccidente Total
Norte
296 888 1184
centro
Sur
690 2,072 2762
occidente
Total 986 2,960 3,946
A1. Durante los ultimos
la 2.21

os
Año 7
3,690

un nuevo almacen.
egundo. Las zonas de
idente70%.
, el nivel de certeza y las

Y"- Y Y= a + bx Tendencia:
64 a=Σy/N 𝑌_1= 3.590 + 42 (-3) = 3.464
94 b = Σ xy / Σ𝑥^2 𝑌_2= 3.590 + 42 (-2) = 3.506
48 𝑌_3= 3.590 + 42 (-1) = 3.548
50 a = 66.400 / 5 = 13.280 𝑌_4=3.590 + 42 ( 0) = 3.590
32 b = 18.100 / 10 = 1.810 𝑌_5= 3.590 + 42 (1 ) = 3.632
26 𝑌_6= 3.590 + 42 (2 )= 3.674
26 𝑌_7= 3.590 + 42 (3 )= 3.716
340

%
 La empresa compañía pacifico comercializa productos de mas y pronostica sus
ventas utilizando el metodo economico administrativo. Las ventas del ano anterio
ascendieron a $520.000.000 y según los estudios realizados por expertos de la
comañia, los factores especificos estan calculados en un aumento para el año
presupuestado de $15.000.000. Debido a la situacion social que atreviesa el pais
producto de la oleada invernal y a los altos indices de desempleo reportados por el
DANE Colombia, se estima que las ventas aumentan un 5% y que las nuevas
politicas de credito representaria un incemento en ventas del 3%.

Halle el pronostico de ventas para el año presupuestado y realice las cedulas

presupuestales en pesos , considerando que el 35% de las ventas se realizan en el
primer semestrey el 65% en el segundo semestre.

((Ventas periodo anterior + factores especificos) X factores economicos) X factores administrativos

((520.000.000 + 15.000.000) X 1.03 = 578.602.500 ventas presupuestados

Tabla 2.26 Cédula presupuestal No. 1

Ventas en pesos por semestres
1 2 Total
Ventas
presupuestados 202,510,875 376,091,625 578,602,500
Total 202,510,875 376,091,625 578,602,500
En la tabla 2.27 se presenta las ventas en dolares de los ultimos tres años
de la empresa Botas JJJ Ltda., dedicada a la fabricación y comercializacion
de botas texanas

Tabla 2.27
Ventas en dólares durante los ultimos años
Año 1 Año 2 Año 3
US $115.412 US $118.365 US $117.600

El pronostico debe ajustarse por una disminucion del 1% por problemas

de produccion
Las ventas se distribuyen por semestre asi: 45% para el primero, 55%
para el segundo

Las zonas de ventas y su participacion son: Norte 30%, Oriente70%.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas
presupuestales en dolares.

Tabla 2.28
Tendencia en ventas
N X Y XY 𝑥^2
1 -1 US $115.412 US $(115.412) 1
2 0 US $118.365 0 0
3 1 US $117.600 117,600 1
Totales 0 US $351.377 US $2.188 2

Pronostico: 𝑌_4 = 117.125,66 + 1.094 (2) = US$119.313,66

Ajuste al pronostico: disminucion del 1%
Pronostico definitivo: 119.313,66 X 1% = US$1.193,13
Pronostico definitivo: 119.313,66 -1.193,13= US$118.120,53

Tabla 2.29

Cedula presupuestal No.1 venta en dolares por semestre

1 2 Total
Ventas en
pesos US$ 53.154,23 US$64.966,30 US$118.120,53
Total US$ 53.154,24 US$64.966,31 US$118.120,54

Tabla 2.30
Cedula presupuestal No.2 Ventas en dolares por zonas
Zona 1 2 Total
Norte US$15.946,27 US$19.489,88 US$35.436,115
Oriente US$37.207,96 US$45.476,40 US$82.648,37
Total US$53.154,23 US$64.966,29 US$118.120,53
Y= a + bx a = 351.377 / 3 = 117.125,66 Tendencia:
a=Σy/N b = 2.188 / 2= 1.094 𝑌_1= 117.125,66 + 1.094 (-1) = US$116.031,66
b = Σ xy / Σ𝑥^2 𝑌_2= 117.125,66 + 1.094 (0 ) = US$117.125,66
𝑌_3= 117.125,66 + 1.094 ( 1) = US$118.219,66
) = US$116.031,66
) = US$117.125,66
) = US$118.219,66