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    Entrega 2 Contabilidad

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    Camilo García Sarmiento
    La sociedad recibió aportes de 3 socios por un total de $90 millones. Realizó varias compras y ventas de productos, aplicando retenciones en la fuente e impuestos cuando correspondía. También realizó pagos por arriendo y servicios públicos.

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    Entrega 2 Contabilidad

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    La sociedad recibió aportes de 3 socios por un total de $90 millones. Realizó varias compras y ventas de productos, aplicando retenciones en la fuente e impuestos cuando correspondía. También realizó pagos por arriendo y servicios públicos.

    Descripción original:

    conceptos importantes contabilidad general

    Título original

    Entrega 2 Contabilidad (2)

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    La sociedad recibió aportes de 3 socios por un total de $90 millones. Realizó varias compras y ventas de productos, aplicando retenciones en la fuente e impuestos cuando correspondía. También realizó pagos por arriendo y servicios públicos.

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    Entrega 2 Contabilidad

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    Camilo García Sarmiento
    La sociedad recibió aportes de 3 socios por un total de $90 millones. Realizó varias compras y ventas de productos, aplicando retenciones en la fuente e impuestos cuando correspondía. También realizó pagos por arriendo y servicios públicos.

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    de 7

    Socio 1: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.

    000; el segundo socio


    aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde
    también fueron depositados $10.000.000 del socio 3.

    SOCIO 1
    EFF CUENTAS DEBITO CREDITO
    ACTIVO COMPUTADORES $ 5,000,000
    ACTIVO MAQUINA $ 25,000,000
    PATRIMONIO APORTES SOCIALES $ 30,000,000
    TOTAL $ 30,000,000 $ 30,000,000

    SOCIO 2
    EFF CUENTAS DEBITO CREDITO
    ACTIVO BANCOS $ 50,000,000
    PATRIMONIO APORTES SOCIALES $ 50,000,000
    TOTAL $ 50,000,000 $ 50,000,000

    SOCIO 2
    EFF CUENTAS DEBITO CREDITO
    ACTIVO BANCOS $ 10,000,000
    PATRIMONIO APORTES SOCIALES $ 10,000,000
    TOTAL $ 10,000,000 $ 10,000,000

    TOTAL APORTES SOCIALES $ 90,000,000


    El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por
    $2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la
    fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

    Transacción 1
    EFF CUENTAS DEBITO
    ACTIVO Muebles y enseres $ 2,000,000
    PASIVO IVA Por pagar 19% $ 380,000
    PASIVO Retencion en la fuente 2,5%
    PASIVO Impuesto de industria y comercio retenido (9.66 X100)
    ACTIVO Banco
    TOTAL $ 2,380,000

    El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen


    responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del
    2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

    Transacción 2
    EFF CUENTAS DEBITO
    ACTIVO Televisores und. $ 1,750,000
    ACTIVO Televisores "11" $ 19,250,000
    PASIVO IVA Por pagar 19% $ 3,657,500
    PASIVO Retencion en la fuente 2,5%
    PASIVO Impuesto de industria y comercio retenido (9.66 X100)
    PASIVO Proveedores
    TOTAL $ 22,907,500

    El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
    (régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

    Transacción 3
    EFF CUENTAS DEBITO
    ACTIVO Mesas und. $ 130,000
    ACTIVO Mesas "5" $ 650,000
    PASIVO IVA Por pagar 19% $ 123,500
    ACTIVO Proveedores
    TOTAL $ 773,500
    El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de
    Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente
    del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

    Transacción 4
    EFF CUENTAS DEBITO
    Ingreso Televisores und.
    Ingreso Televisores "7"
    PASIVO IVA Por pagar 19%
    ACTIVO Retencion en la fuente 2,5% $ 581,875
    ACTIVO Impuesto de industria y comercio retenido (11.04 X100) $ 256,956
    ACTIVO Deudores-Clientes $ 26,858,419
    TOTAL $ 27,697,250

    El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50


    licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
    ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

    Transacción 5
    EFF CUENTAS DEBITO
    ACTIVO Licuadoras Und. $ 20,250
    ACTIVO Licuadoras "50" $ 1,012,500
    PASIVO Retencion en la fuente 2,5%
    PASIVO Impuesto de industria y comercio retenido (9.66 X100)
    ACTIVO Proveedores
    TOTAL $ 1,012,500

    El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a


    Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
    fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

    Transacción 6
    EFF CUENTAS DEBITO
    INGRESO Mesas Und.
    INGRESO Mesas "4"
    PASIVO IVA Por pagar 19%
    ACTIVO Retencion en la fuente 2,5% $ 24,700
    ACTIVO Impuesto de industria y comercio retenido (11.04 X100) $ 10,908
    ACTIVO Deudores-Clientes $ 1,140,112
    TOTAL $ 1,175,720
    El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
    Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del
    2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).
    Transacción 7
    EFF CUENTAS DEBITO
    INGRESO Licuadoras und.
    INGRESO Licuadoras total "50"
    PASIVO IVA Por pagar 19%
    ACTIVO Retencion en la fuente 2,5% $ 48,094
    ACTIVO Impuesto de industria y comercio retenido (11.04 X100) $ 21,238
    ACTIVO Deudores-Clientes $ 2,219,931
    TOTAL $ 2,289,263

    El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen


    responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención
    en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

    Transacción 8
    EFF CUENTAS DEBITO
    GASTOS Servicios Publicos $ 500,000
    GASTOS Arriendo $ 1,600,000
    PASIVO IVA Por pagar 19% $ 304,000
    PASIVO Retencion en la fuente 3,5%
    PASIVO Impuesto de industria y comercio retenido (9.66 X100)
    ACTIVO Banco
    TOTAL $ 2,404,000
    presa por
    ención en la

    CREDITO

    $ 50,000
    $ 19,320
    $ 2,310,680
    $ 2,380,000

    BC (régimen
    a fuente del

    CREDITO

    $ 481,250
    $ 185,955
    $ 22,240,295
    $ 22,907,500

    ortadora ABC
    19%).

    CREDITO

    $ 773,500
    $ 773,500
    macenes de
    n en la fuente

    CREDITO
    $ 3,325,000
    $ 23,275,000
    $ 4,422,250
    $ -
    $ -
    $ -
    $ 27,697,250

    e de IVA) 50
    te del 2.5%,

    CREDITO

    $ 25,313
    $ 9,781
    $ 977,407
    $ 1,012,500

    da una) a
    etención en la

    CREDITO
    $ 247,000
    $ 988,000
    $ 187,720
    $ -
    $ -
    $ -
    $ 1,175,720
    lmacenes JJ.
    la fuente del

    CREDITO
    $ 38,475
    $ 1,923,750
    $ 365,513
    $ -
    $ -
    $ -
    $ 2,289,263

    S (régimen
    ctúe retención

    CREDITO

    $ 56,000
    $ 15,456
    $ 1,832,544
    $ 2,404,000

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