Energía eléctrica $ 120,000 Agua

maquinaria y mtto $ 239,941 Terreno

mano de obra indirecta $ 190,350 Transporte

Mano de obra directa $ 576,000 Software

materia prima $ 1,748,604 Hardware
servicio de telefonía $ 17,000 Costos administrativos
Publicidad y derechos $ 19,608 Costos de venta

$ 2,911,504 $ -

Costos totales de producción TABLA DE LIBRO 4.2

ACTIVIDAD COSTO
Mano de obra indirecta $ 190,350.00
Mano de obra directa $ 576,000.00
Materia prima $ 1,748,604.48
Otros recursos software y hardw $ 55,748.00
Transporte $ 239,941.44
Energía $ 120,000.00
Otros gastos $ 17,000.00
Agua $ 2,000.00
Mtto y maquinaria $ 239,941.44
Depreciación $ 124,111.21
TOTAL $ 3,313,696.57

ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTA

CANTIDAD CONCEPTO PRECIO
computadora con
software de logistica y de
1 mando $ 34,050.00
1 Escritorio $ 34,050.00
1 Horno de microondas $ 2,500.00
10 Sillas de comedor $ 150.00
1 Mesa $ 200.00
1 impresora $ 6,700.00
Total

Terreno y obra civil

concepto Costo
Terreno $ 1,890,000.00
Total $ 1,890,000.00
 Activo diferido
CONCEPTO COSTO %
Planeación e integración del proy $ 334,599.00 0.03
Total

Inversión total en activo fijo y diferido

Concepto Costo en pesos
Activo fijo producción $ 333,387.66
Activo fijo de oficinas y ventas $ 79,000.00
Terreno de obra y civil $ 1,890,000.00
Activo diferido $ 10,037.97
subtotal $ 2,312,425.63
+5% Imprevistos $ 115,621.28
Total $ 2,428,046.91

Depreciación y amortización de
activo fijo y diferido

Concepto Valor %
Equipo de producción $ 333,387.66 8%
Equipo de oficina $ 79,000.00 10%
Computadoras $ 34,050.00 25%
Obra civil $ 1,890,000.00 5%
Inversión diferida $ 10,037.97 10%
Total

VS

Total de depreciaciones de a.f. dif $ 1,662,051.58

Valor del terrreno $ 1,890,000.00
Total $ 3,552,051.58

Costo de inventario de materias primas Costo por unidad cantiddes mensuales

Alambre 212.81 100
Pintura ByN 449 250
Electrodos Tunsteno 10pzas 860.22 12
Caja de cartón 16.94 110
 Total

costo mensual de cxc $ 317,645.18

Valor del activo circulante
Concepto Costo en pesos
Valores e inversiones 6,955,8.6735
Inventarios $ 230,633.80
Cuentas por cobrar $ 317,645.18
Total Err:507

Columna1 Columna2
Activo circulante $ 548,278.97
Pasivo circulante $ 274,139.49

AÑO INTERÉS ANUALIDAD

0 18%
1 $ 124,150.98 $ 220,559.6318
2 $ 106,797.43 $ 220,559.6318
3 $ 86,320.23 $ 220,559.6318
4 $ 62,157.14 $ 220,559.6318
5 $ 33,644.69 $ 220,559.6318

CONCEPTO CANTIDAD MONTO

COSTOS DE PRODUCCION 21000 $ 3,811,742.12

El cálculo de los ingresos se realiza sin inflación

AÑO UNIDADES PRECIO UNITARIO EN PESOS
1 21000 $ 370
2 21000 $ 370
3 21000 $ 370
4 42000 $ 370
5 42000 $ 370

clasificacion de costos
Concepto Costos (pesos) Costos Unitarios
Ingresos $ 7,770,000 $ 370
Costos totales $ 3,811,742.12 $ 182
Costos variables 3468685 $ 165
Costos fijos $ 343,057.12 $ 16

Ingresos y costos totales a diferentes niveles de produccion

Produccion (uds) Ingresos Costos total
5000 $ 1,850,000 $ 1,168,934.50
10000 $ 3,700,000 $ 1,994,811.88
 15000 $ 5,550,000 $ 2,820,689.26
20000 $ 7,400,000 $ 3,646,566.64
21000 $ 7,770,000 $ 3,811,742.12

Balance general inicial

Activo Pasivo

Activo Fijo Pasivo circulante

Activo fijo producción $ 333,387.66 Sueldos, deudores, impuestos
Activo fijo de oficinas y ventas $ 79,000.00
Terreno de obra y civil $ 1,890,000.00 Pasivo fijo
Activo diferido $ 10,037.97 Prestamo a 5 años
subtotal $ 2,312,425.63
+5% Imprevistos $ 115,621.28 Capital Social
Subtotal $ 4,740,472.55
Pasivo + Capital
Activo diferido
Planeación e integración del proy $ 10,037.97

Total de activos $ 4,750,510.52

Estado de resultados sin inflacion

Columna1 Columna2
año 0
produccion 21 000 uds
´+ ingresos 7770000
´- C. Produccion $ 3,313,696.57
´-C. administracion $ 343,471
´-C. Ventas $ 154,575
´=UAI $ 3,958,257.88
´- Impuestos 47% $ 1,860,381.21
´=UDI $ 2,097,876.68
´=+Depreciacion $ 3,552,051.58
´=FNE $ 5,649,928.26

tir sin sinflacion y con produccion constante

Inversion inicial -$ 2,312,425.63
FNE 1 $ 5,649,928.26 TIR=
FNE 2 $ 5,649,928.26
FNE 3 $ 5,649,928.26
FNE 4 $ 5,649,928.26
FNE 5 $ 5,649,928.26
$ 2,000
$ 1,890,000

$ 239,941

$ 17,050
$ 38,698
$ 343,471
$134,966.52+ $19,608.31=
$ 154,575
$ 2,685,735 $ 5,597,239

Costo total de operación

Concepto Costo %
Costo de producción $ 3,313,696.57 8693%
Costo de administración $ 343,471 901%
Costo de ventas $ 154,575 406%
Total $ 3,811,742.12 100

ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN

COTOS TOTAL CANTIDAD

$ 34,050.00 Cabina robotizada

$ 34,050.00 Robot armador de cajas
$ 2,500.00 Software de mando
$ 1,500.00 Robonet
$ 200.00 Programación Offline
$ 6,700.00 Middleware
$ 79,000.00 Enderezadora y cortadora
Punteador de alambre
Bandas transportadoras
de rodillos por gravedad
extra anchas
Máquina para soldar
Máquina de corte de hoja rotativa BBS32
Maquina lijadora manual
Total
TOTAL EN PESOS
$ 10,037.97
$ 10,037.97

1 2 3
$ 26,671.01 $ 26,671.01 $ 26,671.01
$ 7,900.00 $ 7,900.00 $ 7,900.00
$ 8,512.50 $ 8,512.50 $ 8,512.50
$ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00
$ 1,003.80 $ 1,003.80 $ 1,003.80
$ 138,587.31 $ 138,587.31 $ 138,587.31

45
cantidad por 45 consumo anual Costo por 45 dias
145 1200 30,891.77
363 3000 162,943.55
17 144 14,984.48
1,288 1320 21,814.00
 230,633.80

PAGO DE CAPITAL DEUDA DESPUÉS DE PAGOS

$ 689,727.69
$ 96,408.6 $ 593,319.0
$ 113,762.2 $ 479,556.8
$ 134,239.4 $ 345,317.4
$ 158,402.5 $ 186,914.9
$ 186,914.9 $ 0.0

Costo de produccion COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA

$ 181.51 370 $ 188.49

INGRESO TOTAL EN PESOS

$ 7,770,000 ingresos
$ 7,770,000 totales
$ 7,770,000 variables
$ 15,540,000 fijos
$ 15,540,000

250 6310 47985000

$ 500 12620 12370655
$ 750.00 18930 17485655
1050 26502 23623655
Pasivo

$ 274,139.49

$ 689,727.69

$ 220,559.63

$ 1,184,426.81

Valor de salvamento $ 3,552,051.58

Inversion inicial A $ 2,312,425.63
FNE $ 5,649,928.26

VPN= $ 18,393,007.60

2.44
 TELEFONIA EN OTROS GASTOS DE PRODUCCION

PUBLICIDSAD Y DERECHOS VAN EN VENTA

PRODUCCIÓN
PRECIO UNITARIO EN PE CANTIDAD 5% DE FLETES

$ 20,000.00 1 $ 20,000.00 $ 1,000.00

$ 18,698.00 1 $ 18,698.00 $ 934.90
$ 300.00 1 $ 300.00 $ 15.00
$ 300.00 2 $ 600.00 $ 30.00
$ 100.00 2 $ 200.00 $ 10.00
$ 100.00 2 $ 200.00 $ 10.00
$ 2,174.00 1 $ 2,174.00 $ 108.70
$ 16,900.00 2 $ 33,800.00 $ 1,690.00

$ 2,144.00 2 $ 4,288.00 $ 214.40

$ 225,045.06 1 $ 225,045.06 $ 11,252.25
$ 2,195.00 3 $ 6,585.00 $ 329.25
$ 1,874.00 3 $ 5,622.00 $ 281.10
 4 5 VS
$ 26,671.01 $ 26,671.01 $ 200,032.60
$ 7,900.00 $ 7,900.00 $ 39,500.00
$ 8,512.50 $ 8,512.50 $ -
$ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 1,417,500.00
$ 1,003.80 $ 1,003.80 $ 5,018.99
$ 138,587.31 $ 138,587.31 $ 1,662,051.58
26502000 25.24
23626680
21486025
2140655
0
COSTO TOTAL

$ 21,000.00
$ 19,632.90
$ 315.00
$ 630.00
$ 210.00
$ 210.00
$ 2,282.70
$ 35,490.00

$ 4,502.40
$ 236,297.31
$ 6,914.25
$ 5,903.10
$ 333,387.66
 ESTOS SON BOSQUEJOS DE TABLAS U
QUE LES SIRVA Y ORDENENLOS EN LA
DE COSTOS ORDENADOS
ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN, CON USAR ESTA TABLA NO SON
PRODUCCIÓN CONSTANTE, CON FINANCIAMIENTO LOS DATOS CORRECTOS $ -
Concepto Cifra anual AÑO 1

Unidades vendidas por año $ 1,999,788.00 $ 1,999,788.00

+ Ingresos $ 857,909,052.00 $ 900,804,504.60
- Costos de producción $ 618,200.25 $ 649,110.26
-Costos de admon $ 763,740.92 $ 801,927.97
=(UAI) $ 856,527,110.83 $ 899,353,466.37
=Impuestos, 40% $ 342,610,844.33 $ 359,741,386.55
= (UDI) $ 513,916,266.50 $ 539,612,079.82
+ Depreciación $37,486.21 $ 39,360.52
+Pago de capital $ 248,385.22
= Flujo neto de efectivo (FNE) -$ 513,878,780.29 $ 539,403,055.12

costos de producción

ACTIVIDAD Consumo anual PAGO DE CAPITAL

Mano de obra indirecta $ 190,350.00
Mano de obra directa $ 576,000.00
Materia prima $ 1,748,568.48
Gatos de alquiler y embalaje $ 30,000.00
Energía $ 120,000.00
Otros gastos $ 19,608.31
Agua $ 2,000.00
Mtto $ 237,252.00
Depreciación $124,111.21
+Pago de capital $ -
TOTAL $ 3,047,890.00

Costos totales de producción TABLA DE LIBRO 4.2

ACTIVIDAD COSTO
Mano de obra indirecta $ 190,350.00
Mano de obra directa $ 576,000.00
Materia prima $ 1,748,604.48
Otros recursos software y hadware $ 55,748.00
Gastos de terreno, $ 1,890,000.00
Transporte $ 239,941.44
Energía $ 120,000.00
Otros gastos $ 17,000.00
Agua $ 2,000.00
Mtto y maquinaria $ 239,941.44
Depreciación $ 124,111.21
TOTAL $ 5,203,696.57

Depreciación y amortización
sin infl ación
ACTIVO Porcentaje Costo total
Enderezadora y cortadora de alambre 10% $1,118
Bandas transportadoras de rodillos por gravedad
extra anchas 10% $2,144.00
Punteador de alambre 10% $16,900
Cabina robotizada 10% $20,000
Robot armador de cajas 10% $18,698
Maquina lijadora manual 10% $5,622
Máquina para soldar 10% $225,045
Máquina de corte de hoja rotativa BBS32 10% $6,585
Construcción 5% $1,890,000
Total
ABLAS USEN LO
OS EN LA HOJA
ADOS

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ 1,999,788.00 $ 1,999,788.00 $ 1,999,788.00

$ 945,844,729.83 $ 993,136,966.32 $ 1,042,793,814.64
$ 681,565.78 $ 715,644.06 $ 751,426.27
$ 842,024.36 $ 884,125.58 $ 928,331.86
$ 944,321,139.69 $ 991,537,196.67 $ 1,041,114,056.51
$ 377,728,455.88 $ 396,614,878.67 $ 416,445,622.60
$ 566,592,683.81 $ 594,922,318.00 $ 624,668,433.90
$ 41,328.55 $ 43,394.97 $ 45,564.72
$ 293,094.56 $ 345,851.59 $ 408,104.87
$ 566,340,917.80 $ 594,619,861.39 $ 624,305,893.76

Columna2 Columna3 Columna4

$ - $ - $ -

Costo total de operación

Concepto Costo Porcentaje
Costo de producción $ 5,203,696.57
Costo de administración
Costo de ventas

Cargo de depreciación
$112

$214
$1,690
$2,000
$1,870
$562
$22,505
$659
$94,500
$124,111.21
=
Unidades vendidas por año $ 1,999,788.00
+ Ingresos $ 857,909,052.00
- Costos de producción (vea tabla 13) $ 618,200.25
-Costos de admon (vea tabla costos conc $ 763,740.92
=Utilidad antes de impuestos (UAI) $ 856,527,110.83
=Impuestos, 40% $ 342,610,844.33
=Utilidad después de impuestos (UDI) $ 513,916,266.50
+ Depreciación (vea tabla 12 ) $37,486.21

= Flujo neto de efectivo (FNE) $ 513,953,752.71

AÑO 5

$ 1,999,788.00
$ 1,094,933,505.37
$ 788,997.58
$ 974,748.45
$ 1,093,169,759.33
$ 437,267,903.73
$ 655,901,855.60
$ 47,842.96
$ 481,563.75
$ 655,468,134.81

106%
0%
1,999,788 unidades de aparato auxiliar que se colocarían a un precio de $429 es decir nuestro ingreso el primer año sería de $

FNE0 $ 513,953,752.71 $ 513,953,752.71

FNE1 $ 539,403,055.12 $ 539,403,055.12
FNE2 $ 566,340,917.80 $ 566,340,917.80
FNE3 $ 594,619,861.39 $ 594,619,861.39 -5360.7138
FNE4 $ 624,305,893.76 $ 624,305,893.76
FNE5 $ 655,468,134.81 $ 655,468,134.81

513953752.708 539403055 566340917.80057 594619861 624305894 655468135

Concepto Costos (En miles de pesos)

Ingresos
Costos totales
Costos variables
Costos fijos
o ingreso el primer año sería de $857909052
 2 15
1 5
2 9
ACTIVIDAD Consumo anual 2 9
Mano de obra indirecta $ 190,350.00 $ 1.00 3.5
Mano de obra directa $ 576,000.00 $ 1.00 3
Materia prima $ 1,748,568.48 $ 1.00 0.5
Gatos de alquiler y embalaje $ 30,000.00 9
Energía $ 120,000.00
Otros gastos $ 19,608.31
Agua $ 2,000.00
Mtto $ 237,252.00
Depreciación $ 124,111.21
TOTAL $ 3,047,890.00

154,574.83 $ 6,955,867.35

Inflación anual
5.60%
6.02%
6.42%
6.53%
5.55%
6.02%
total
$5,622
$6,585
$225,045.06
$2,174
$4,288
$33,800

$277,514 277514
 5 150
8 40
6 108
3 54
7.5 26.25
6 18
11 5.5
8 0
401.75