UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
PRÁCTICAS PROFESIONALES

LCA10-1
ANÁLISIS FINANCIERO
VOLKSWAGEN GROUP ECUADOR S.A

DOCENTE: Dr. Mauricio De La Torre, Ph.D.

ESTUDIANTE: Guerra Cajas Brigitte Lizeth

 VOLKSWAGEN GROUP ECUADOR S.A

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

A: Diciembre de 2019 ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZANTAL
2019 2018 TCA DIFER
$ % $ % % $ RIESGO

4 INGRESOS 714,686.89 710,880.00 0.536%

4.01. INGRESOS DE ACTIVIDADES 712,374.00 99.68% 710,880.00 100.00% 1,494.00 0
4.01.02.01. PRESTACION DE SERVICIOS MATRIZ 712,374.00 99.68% 710,880.00 100.00% 0.21% 1,494.00 0
4.01.02.01.001 Servicio de Ensamblaje Vehículos 712,374.00 99.68% 710,880.00 100.00% 0.21% 1,494.00 0
4.01.08 OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADE 2,312.89 0.32% 703,114.32 98.91% -99.67% -700,801.43 0
4.01.08.01. OTROS INGRESOS 2,312.89 0.32% 703,114.32 98.91% -99.67% -700,801.43 0
4.01.08.01.001 Otros Ingresos 2,338.91 0.33% 703,114.32 98.91% -99.67% -700,775.41 0
4.01.08 Costo de ventas 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0! 0.00 -
4.01.08.01.001 Ganacia/Pérdida vta de activos -26.02 0.00% 46,305.01 6.51% -100.06% -46,331.03 0
TOTAL INGRESOS 714,686.89 100.00% 710,880.00 100.00% 0.536% 3,806.89 0

5 COSTOS 748,396.11 46,305.01

5.02. GASTOS 748,396.11 100.00% 5,902.77 12.75% 12578.73% 742,493.34 Alto
5.02.02. GASTOS DE ADMINISTRACION 1,419,984.88 189.74% 5,902.77 12.75% 23956.25% 1,414,082.11 Alto
5.02.02.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS 82,031.57 10.96% 22,469.59 48.53% 265.08% 59,561.98 Alto
5.02.02.01.001 Sueldos 82,031.57 10.96% 4,048.59 8.74% 1926.18% 77,982.98 Alto
5.02.02.02. APORTES SEGURIDAD SOClAL 14,579.31 1.95% 964.92 2.08% 1410.93% 13,614.39 Alto
5.02.02.02.001 Aportes Patronales 10,932.43 1.46% 2,461.91 5.32% 344.06% 8,470.52 Alto
5.02.02.02.002 Fondos de Reservas 3,646.88 0.49% 1,875.00 4.05% 94.50% 1,771.88 Alto
5.02.02.03. BENEFICIOS SOCIALES E 38,165.41 5.10% 5,476.23 11.83% 596.93% 32,689.18 Alto
5.02.02.03.001 Decimo Tercer Sueldo 7,498.18 1.00% 1,590.60 3.44% 371.41% 5,907.58 Alto
5.02.02.03.002 Decimo Cuarto Sueldo 1,451.29 0.19% 6,052.34 13.07% -76.02% -4,601.05 0
5.02.02.03.003 Vacaciones 6,406.70 0.86% 403,136.68 870.61% -98.41% -396,729.98 0
5.02.02.03.004 Indemnización Laboral- Desahucio 15,591.50 2.08% 8,070.03 17.43% 93.20% 7,521.47 Alto
5.02.02.03.007 Gastos Médicos de Personal 2,409.87 0.32% 26,401.08 57.02% -90.87% -23,991.21 0
5.02.02.03.008 Capacitación 1,111.87 0.15% 286,935.80 619.66% -99.61% -285,823.93 0
5.02.02.03.009 Participación a Trabajadores 0.00 0.00% 81,729.77 176.50% -100.00% -81,729.77 0
5.02.02.03.009 Beneficio Empleados- Desarrollo Personal 3,696.00 0.49% 0.00 0.00% #DIV/0! 3,696.00 -
5.02.02.05. HONORARIOS,COMSIONES Y DIETAS A 443,182.39 59.22% 25,207.42 54.44% 1658.14% 417,974.97 Alto
5.02.02.05.001 Honorarios Legales 9,574.60 1.28% 2,512.37 5.43% 281.10% 7,062.23 Alto
5.02.02.05.002 Honorarios Consultorias 18,560.02 2.48% 21,745.05 46.96% -14.65% -3,185.03 0
5.02.02.05.003 Honorarios Profesionales 311,419.58 41.61% 950.00 2.05% 32681.01% 310,469.58 Alto
5.02.02.05.004 Gasto Bonificación CEO 103,628.19 13.85% 10,956.00 23.66% 845.86% 92,672.19 Alto
5.02.02.05.005 Gastos de Constitución 0.00 0.00% 8,400.00 18.14% -100.00% -8,400.00 0
5.02.02.08. MANTENIMIENTO y REPARACIONES 30,757.59 4.11% 2,556.00 5.52% 1103.35% 28,201.59 Alto
5.02.02.08.001 Mantenimiento Vehículos 4,564.56 0.61% 1,209.11 2.61% 277.51% 3,355.45 Alto
5.02.02.08.002 Mantenimiento Equipos, Instalaciones, 24,740.83 3.31% 1,209.11 2.61% 1946.20% 23,531.72 Alto
5.02.02.08.004 Mantenimiento y Limpieza de Oficina 1,452.20 0.19% 3,340.05 7.21% -56.52% -1,887.85 0
5.02.02.09. ARRENDAMIENTO OPERATIVO 11,181.00 1.49% 3,340.05 7.21% 234.76% 7,840.95 Alto
5.02.02.09.001 Arrendamiento Locales y Oficinas 8,625.00 1.15% 345.84 0.75% 2393.93% 8,279.16 Alto
5.02.02.09.002 Alícuota de Edificio 2,556.00 0.34% 12.00 0.03% 21200.00% 2,544.00 Alto
5.02.02.12. COMBUSTIBLE 1,023.20 0.14% 0.00 0.00% #DIV/0! 1,023.20 -
5.02.02.12.001 Combustible 1,023.20 0.14% 333.84 0.72% 206.49% 689.36 Alto
5.02.02.14. SEGUROS VEHICULOS 1,811.21 0.24% 0.00 0.00% #DIV/0! 1,811.21 -
5.02.02.14.001 SEGUROS VEHICULOS 1,811.21 0.24% 1,205.70 2.60% 50.22% 605.51 Moderado
5.02.02.15. TRANSPORTE 498.32 0.07% 1,205.70 2.60% -58.67% -707.38 0
5.02.02.15.001 Envíos Clientes 216.12 0.03% 53,362.57 115.24% -99.59% -53,146.45 0
5.02.02.15.003 Ticket Aéreos 0.00 0.00% 5,058.10 10.92% -100.00% -5,058.10 0
5.02.02.15.004 Pasajes, Taxis 282.20 0.04% 580.36 1.25% -51.38% -298.16 0
5.02.02.15.005 Traslados Vehículos 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0! 0.00 -
5.02.02.16. GASTO DE GESTIÓN (agasajo - alimenta 2,391.42 0.32% 1,710.02 3.69% 39.85% 681.40 Bajo
5.02.02.16.002 Atención a Clientes 2,391.42 0.32% 88.36 0.19% 2606.45% 2,303.06 Alto
5.02.02.17. GASTOS DE VIAJE 30,868.34 4.12% 45,925.73 99.18% -32.79% -15,057.39 0
5.02.02.17.001 Hospedaje 1,307.79 0.17% 3,192.50 6.89% -59.04% -1,884.71 0
5.02.02.17.002 Movilización 0.00 0.00% 339.39 0.73% -100.00% -339.39 0
5.02.02.17.003 Alimentación 378.56 0.05% 1,115.61 2.41% -66.07% -737.05 0
5.02.02.17.005 Parqueadero 1,237.50 0.17% 1,375.15 2.97% -10.01% -137.65 0
5.02.02.17.006 Peajes 114.00 0.02% 0.00 0.00% #DIV/0! 114.00 -
5.02.02.17.007 Ticket Aéreos 27,830.49 3.72% 362.35 0.78% 7580.55% 27,468.14 Alto
5.02.02.18. AGUA, ENERGÍA, LUZ, 3,092.95 0.41% 52,815.54 114.06% -94.14% -49,722.59 0
5.02.02.18.002 Energía Eléctrica 336.13 0.04% 74.33 0.16% 352.21% 261.80 Alto
5.02.02.18.003 Teléfono Movil 1,359.08 0.18% 510.00 1.10% 166.49% 849.08 Alto
5.02.02.18.004 Servicio de Internet 1,079.88 0.14% 296.88 0.64% 263.74% 783.00 Alto
5.02.02.18.005 Servicio de Seguridad-Alarma 0.00 0.00% 23,267.45 50.25% -100.00% -23,267.45 0
5.02.02.18.006 Teléfono Fijo 317.86 0.04% 177.06 0.38% 79.52% 140.80 Alto
5.02.02.20. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTR 15,558.29 2.08% 1,958.90 4.23% 694.24% 13,599.39 Alto
5.02.02.20.001 Imp.Municipales(Patente,I.Predial,1.5xMil 657.32 0.09% 26,530.92 57.30% -97.52% -25,873.60 0
5.02.02.20.002 Cuotas Cámara de Comercio, otros gremio 420.00 0.06% 51,272.13 110.73% -99.18% -50,852.13 0
5.02.02.20.003 Contribución Superintendencia de Compañ 224.47 0.03% 51,272.13 110.73% -99.56% -51,047.66 0
5.02.02.20.004 Impuesto retención ISD 12,779.37 1.71% 18,992.49 41.02% -32.71% -6,213.12 0
5.02.02.20.005 Contribución Solca 206.85 0.03% 250.90 0.54% -17.56% -44.05 0
5.02.02.20.006 Matricula Vehícular 1,270.28 0.17% 98.34 0.21% 1191.72% 1,171.94 Alto
5.02.02.20.007 Impuesto a la Renta 0.00 0.00% 314.03 0.68% -100.00% -314.03 0
5.02.02.21. DEPRECIACIONES 49,525.37 6.62% 292.85 0.63% 16811.51% 49,232.52 Alto
5.02.02.21.001 Propiedades. Planta y Equipo 49,525.37 6.62% 840.00 1.81% 5795.88% 48,685.37 Alto
5.02.02.23 GASTO DE DETERIORO 0.00% 38.33 0.08% -100.00% -38.33 0
5.02.02.23.001 Propiedades. Planta y Equipo 0.00 0.00% 17,158.04 37.05% -100.00% -17,158.04 0
5.02.02.27. OTROS GASTOS 18,505.51 2.47% 0.00 0.00% #DIV/0! 18,505.51 -
5.02.02.27.001 Gastos de Oficina 277.80 0.04% 3,400.92 7.34% -91.83% -3,123.12 0
5.02.02.27.002 Suministros de Oficina 139.18 0.02% 1,550.04 3.35% -91.02% -1,410.86 0
5.02.02.27.003 Útiles de Aseo y limpieza 135.17 0.02% 1,550.04 3.35% -91.28% -1,414.87 0
5.02.02.27.004 Suministros de Cafeteria 576.74 0.08% 3,087.35 6.67% -81.32% -2,510.61 0
5.02.02.27.009 Gasto Arriendo de Equipos de Tecnología 840.00 0.11% 3,087.35 6.67% -72.79% -2,247.35 0
5.02.02.27.010 Suministro de Equipo de Seguridad 0.00 0.00% -1,236.47 -2.67% -100.00% 1,236.47 0
5.02.02.27.040 Gastos no Deducibles 16,008.30 2.14% -1,236.47 -2.67% -1394.68% 17,244.77 0
5.02.02.27.050 Varios 528.32 0.07% 7,765.68 16.77% -93.20% -7,237.36 0
5.02.03. GASTOS FINANCIEROS 5,224.23 0.70% 0.00 0.00% #DIV/0! 5,224.23 -
5.02.03.01 INTERESES 1,618.48 0.22% 0.00 0.00% #DIV/0! 1,618.48 -
5.02.03.01.001 Intereses Por Préstamos Bancarios 1,618.48 0.22% 7,765.68 16.77% -79.16% -6,147.20 0
5.02.03.02. COMISIONES 1,854.29 0.25% 0.00 0.00% #DIV/0! 1,854.29 -
5.02.03.02.001 Comisiones Bancarias 1,854.29 0.25% 3,087.35 6.67% -39.94% -1,233.06 0
5.02.03.04. OTROS GASTOS 1,751.46 0.23% 0.00 0.00% #DIV/0! 1,751.46 -
5.02.03.04.001 Ganancia o Pérdida Diferencia Moneda Ext 1,751.46 0.23% -1,236.47 -2.67% -241.65% 2,987.93 0
TOTAL COSTOS Y GASTOS 748,396.11 100.00% 46,305.01 100.00% 1516.23% 702,091.10

*** UTILIDAD BRUTA ANTES DE IM -33,709.22 -4.50% 40,348.94 5.39% -183.54% -74,058.16
*** 15% TRABAJADORES *** 0.00 0.00% 6,052.34 0.81% -100.00% -6,052.34
*** 25% IMPUESTO RENTA *** 0.00 0.00% 26,530.92 3.55% -100.00% -26,530.92
*** UTILIDAD NETA/ PERDIDA NETA -33,709.22 -4.50% 7,765.68 1.04% -534.08% -41,474.90
 VOLKSWAGEN GROUP ECUADOR S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A: Diciembre de 2019
ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZANTAL
2019 2018 TCA DIFER
$ % $ % % $ RIESGO
1 ACTIVO 475,020.67 295,356.67 60.83% 179,664.00
1.01. ACTIVO CORRIENTE $ 427,497.58 90.00% 195,901.55 66.33% 118.22% 231,596.03 Alto
1.01.01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL $ 328,203.91 69.09% 88,649.75 30.01% 270.23% 239,554.16 Alto
1.01.01.01. CAJAS $ - 0.00% 450.00 0.15% -100.00% -450.00 0
1.01.01.02. BANCOS LOCALES $ 21,103.75 4.44% 28,011.91 9.48% -24.66% -6,908.16 0
1.01.01.05. CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 307,100.16 64.65% 61,587.84 20.85% 398.64% 245,512.32 Alto
1.01.02. OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,400.00 0.29% 13,468.11 4.56% -89.61% -12,068.11 0
1.01.02.08.00 Anticipo a Sueldos $ - 0.00% 103.09 0.03% -100.00% -103.09 0
1.01.02.08.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,400.00 0.29% 1,400.00 0.47% 0.00% 0.00 Sin Risgo
1.01.02.08. Nota de Credito SRI $ - 0.00% 11,965.02 4.05% -100.00% -11,965.02 0
1.01.04. SERVICIOS Y OTROS PAGOS $ 0.00 0.00% 2,006.99 0.68% -100.00% -2,006.99 0
1.01.04.02. ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOS $ - 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0! 0.00 -
1.01.04.03. OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS $ 0.00 0.00% 74,262.94 25.14% -100.00% -74,262.94 0
1.01.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS $ 97,893.67 20.61% 91,776.70 31.07% 6.67% 6,116.97 Bajo
1.01.05.01. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I $ 84,845.63 17.86% 65,796.42 22.28% 28.95% 19,049.21 Bajo
1.01.05.02. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( $ 13,048.04 2.75% 25,980.28 8.80% -49.78% -12,932.24 0
1.02. ACTIVO NO CORRIENTE $ 47,523.09 10.00% 99,455.12 33.67% -52.22% -51,932.03 0
1.02.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 47,523.09 10.00% 99,455.12 33.67% -52.22% -51,932.03 0
1.02.01.05. MUEBLES Y ENSERES $ 462.00 0.10% 643.32 0.22% -28.19% -181.32 0
1.02.01.08. EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 103,752.79 21.84% 106,418.65 36.03% -2.51% -2,665.86 0
1.02.01.09. VEHICULOS,EQUIPOS DE TRANSPORTE $ 78,929.83 16.62% 78,929.83 26.72% 0.00% 0.00 Sin Risgo
1.02.01.12. (-) DEPRECIACION -$ 135,621.53 -28.55% -86,536.68 -29.30% 56.72% -49,084.85 Moderado
TOTAL ACTIVOS $ 475,020.67 100.00% 295,356.67 100.00% 60.83% 179,664.00 Moderado
2 PASIVO 464,671.63 251,298.44 84.91% 213,373.19 Alto
2.01. PASIVO CORRIENTE $ 464,671.63 100.00% 251,298.44 100.00% 84.91% 213,373.19 Alto
2.01.03. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR $ 348,526.80 75.00% 151,565.41 60.31% 129.95% 196,961.39 Alto
2.01.03.01. CUENTAS POR PAGAR LOCALES CORTO PLAZO $ 82,663.27 17.79% 68,182.68 27.13% 21.24% 14,480.59 Bajo
2.01.03.02. CUENTAS POR PAGAR EXTERIOR - RELACIONADAS $ 130,206.53 28.02% 83,382.73 33.18% 56.16% 46,823.80 Moderado
2.01.03.02. PROVISIÓN BONO 2018/2019 $ 135,657.00 29.19% 25,888.39 10.30% 424.01% 109,768.61 Alto
2.01.04. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS$ 75,000.00 16.14% 25,888.39 10.30% 189.71% 49,111.61 Alto
2.01.04.01 Prestamo CitiBank $ 75,000.00 16.14% 6,052.34 2.41% 1139.19% 68,947.66 Alto
2.01.05. PROVISIONES $ 0.00 0.00% 0.00 0.00% -125.00% 0.00 0
2.01.05.001 PROVISIONES ISD 0.00% 0.00 0.00% -100.00% 0.00 0
2.01.05.002 PROVISIONES INTERES PRÉSTAMO BANCARIO $ - 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0! 0.00 -
2.01.05.003 OTRAS PROVISIONES $ - 0.00% 11,022.60 4.39% -100.00% -11,022.60 0
2.01.05.004 PARTICIPACION TRABAJADORES $ 0.00 0.00% 67,792.30 26.98% -100.00% -67,792.30 0
2.01.07. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 41,144.83 8.85% 19,073.37 7.59% 115.72% 22,071.46 Alto
2.01.07.01. RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA $ 12,014.20 2.59% 13,064.96 5.20% -8.04% -1,050.76 0
2.01.07.02. RETENCIONES IVA POR PAGAR $ 10,234.54 2.20% 0.00 0.00% 562649786746929000.0% 10,234.54 Alto
2.01.07.03. IVA EN VENTAS $ 0.00 0.00% 4,152.79 1.65% -100.00% -4,152.79 0
2.01.07.04. IMPUESTO POR PAGAR $ 13,228.49 2.85% 26,530.92 10.56% -50.14% -13,302.43 0
2.01.07.01.00 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ - 0.00% 1,779.04 0.71% -100.00% -1,779.04 0
2.01.07.06. CON EL IESS $ 679.11 0.15% 413.86 0.16% 64.09% 265.25 0
2.01.07.07. SUELDO POR PAGAR $ 3,380.34 0.73% 395.86 0.16% 753.92% 2,984.48 Alto
2.01.07.07.00 DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR $ 0.00 0.00% 321.58 0.13% -100.00% -321.58 0
2.01.07.07.00 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR $ - 0.00% 184.92 0.07% -100.00% -184.92 0
2.01.07.07.00 VACACIONES -$ 0.00 0.00% 1,875.00 0.75% -100.00% -1,875.00 0
2.01.07.07.00 FINIQUITOS POR PAGAR $ 1,608.15 0.35% 36,292.55 14.44% -95.57% -34,684.40 0
2.01.07.07.00 INDEMNIZACIÓN LABORAL- DESAHUCIO $ - 0.00% 15,000.00 5.97% -100.00% -15,000.00 0
TOTAL PASIVOS $ 464,671.63 100.00% 251,298.44 100.00% 84.91% 213,373.19 Alto
3 PATRIMONIO NETO 44,058.23 100.00% 15,000.00 193.72% 29,058.23 Alto
3.01. CAPITAL $ 15,000.00 34.05% 15,000.00 100.00% 0.00% 0.00 Sin Risgo
3.01.01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO $ 15,000.00 34.05% 0.00 0.00% 15,000.00 Sin Risgo
3.01.01.01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO $ 15,000.00 34.05% 0.00 0.00% 15,000.00 Sin Risgo
3.02. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES $ - 0.00% 0.00 0.00% 0.00 Sin Risgo
3.02.01. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES $ - 0.00% 80,800.00 538.67% -100.00% -80,800.00 0
3.02.01.01. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES $ - 0.00% 0.00% 0.00 Sin Risgo
3.04. RESERVAS $ 776.57 1.76% 0.00 0.00% 776.57 Sin Risgo
3.04.01 RESERVA LEGAL $ 776.57 1.76% 80,800.00 538.67% -99.04% -80,023.43 0
3.04.01.01 Reserva Legal $ 776.57 1.76% 80,800.00 538.67% -99.04% -80,023.43 0
3.04.02. RESERVA FACULTATIVA $ 80,800.00 183.39% -59,507.45 -396.72% -235.78% 140,307.45 0
3.04.02.01.00 Reserva Facultativa $ 80,800.00 183.39% -59,507.45 -396.72% -235.78% 140,307.45 0
3.06. RESULTADOS ACUMULADOS -$ 52,518.34 -119.20% -6,126.61 -40.84% 757.22% -46,391.73 Alto
3.06.01. RESULTADOS ACUMULADOS -$ 52,518.34 -119.20% -53,380.84 -355.87% -1.62% 862.50 0
3.06.01.01.001(+) GANANCIAS ACUMULADAS 2018 $ 6,989.11 15.86% 7,765.68 51.77% -10.00% -776.57 0
3.06.01.02. (-) PERDIDAS ACUMULADAS 2016 -$ 6,126.61 -13.91% 295,356.67 1969.04% -102.07% -301,483.28 0
(-) PERDIDAS ACUMULADAS 2017 -$ 53,380.84 -121.16% - 53,381 -355.87% 0.00% 0.00 Sin Risgo
Utilidad del Periodo - 33,709.22 -76.51% 7,765.68 51.77% -534.08% -41,474.90 0
TOTAL PATRIMONIO 44,058.23 100.00% 15,000.00 100.00% 193.72% 2905823.00% Alto
Total Pasivo + Capital + Resultado del Periodo: 475,020.60 475,020.60 0.00% 0.00 Sin Risgo
BANCOS
SALDO AL 31/12/2018
CÓDIGO CUENTAS

1.1.03.02.01 Moneda Nacional

1.1.03.02.01.Citibank 28,011.91

Total Bancos 28,011.91

CLIENTES - CUENTAS LOCALES POR COBRAR

SALDO AL 31/12/2019
CÓDIGO CUENTAS

1.01.01.05.0 Fisum Agosto 60,187.84

1.01.01.05.0 Fisum Septiembre 60,187.84
1.01.01.05.0 Fisum Octubre 60,187.84
1.01.01.05.0 Fisum Noviembre 60,187.84
1.01.01.05.0 Fisum Diciembre 66,348.80

Total Cuentas por Cobrar 307,100.16

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CÓDIGO CUENTAS SALDOS AL 31/12/2018

1.02.01.05. Muebles y Enseres 643.32

1.02.01.08. Equipo de Computación 106,418.65
1.02.01.09. Vehículos 78,929.83

Total Propiedad Planta y Equi 185,991.80

MUEBLES Y ENSERES
 SALDO AL 31/12/2019
CÓDIGO CUENTAS

1.02.01.05.0 Inicial 643.32

1.01.01.05.0 Hervidor -21.32
1.01.01.05.0 Silla Giratoria -160.00

Total 462.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

CÓDIGO CUENTAS SALDO AL 31/12/2018

2.01.03.01. Cuentas por Pagar Locales 68,182.68

2.01.03.02. Cuentas por Pagar Exterior-Rel 83,382.73
2.01.03.02.0 Provisión 2018/2019

Total Cuentas por pagar 151,565.41

PRÉSTAMOS POR PAGAR

SALDO AL 31/12/2019
CÓDIGO CUENTAS

2.01.04.01.0 Préstamo CitiBank 25,000.00

2.01.04.01.0 Ampliacion de péstamo 50,000.00

Total 75,000.00

GASTOS PRINCIPALES

CÓDIGO CUENTAS SALDO AL 31/12/2018

5.02.02.01 Gastos Sueldos 46,305.01
5.02.02.05 Gastos Honorarios Comisiones y403,136.68
5.02.02.08. Gasto Mantenimiento Reparacio25,207.42
5.02.02.17 Gastos de Viaje 53,362.57
5.02.02.27 Otos Gastos 18,992.49

Total Gastos 547,004.17

INGRESOS

SALDO AL 31/12/2019
CÓDIGO CUENTAS

4.01.02.01.00 FISUM ENERO 59,240.00

4.01.02.01.00 FISUM FEBRERO 59,240.00
4.01.02.01.00 FISUM MARZO 59,240.00
4.01.02.01.00 FISUM ABRIL 59,240.00
4.01.02.01.00 FISUM MAYO 59,240.00
4.01.02.01.00 DISPOSITIVO PARA MONTAJE 1,494.00
4.01.02.01.00 FISUM JUNIO 59,240.00
4.01.02.01.00 FISUM JULIO 59,240.00
4.01.02.01.00 FISUM AGOSTO 59,240.00
4.01.02.01.01 FISUM SEPTIEMBRE 59,240.00
4.01.02.01.01 FISUM OCTUBRE 59,240.00
4.01.02.01.01 FISUM NOVIEMBRE 59,240.00
4.01.02.01.01 FISUM DICIEMBRE 59,240.00
TOTAL 712,374.00
 SALDO AL 31/12/2019

21,103.75

21,103.75

Grafico Cuentas por Cobrar

67000
66000
FECHA DIAS VENCIDOS
65000
64000
63000
8/13/2019 140
62000
9/12/2019 110
10/8/2019 84 61000
11/7/2019 54 60000 60,187.84 60,187.84 60,187.84 60,187.84
12/9/2019 22 59000
58000
57000
Fisum Agosto Fisum Fisum Fisum
Septiembre Octubre Noviembre

Gráfi co planta y equipo

120,000.00
SALDO AL 31/12/2019
100,000.00

462.00 80,000.00
103,752.79
60,000.00
78,929.83
40,000.00

20,000.00

0.00
Muebles y Equipo de Vehículo
183,144.62 Enseres Computación

SALDOS AL 31/12/2018 SALDO AL 31/12/2019

 Valor Contable
Depreciación

-119.33 342.67

GRÁFICO Documentos por Pagar

SALDO AL 31/12/2019 160,000.00
120,000.00
80,000.00
40,000.00
82,663.27 0.00
130,206.53 l es as 19
ca nad / 20
135,657.00 Lo cio 18
ar a 20
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Pa
348,526.80 po
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Cu
SALDO AL 31/12/2018 SALDO AL 31/12/2019

PRÉSTAMOS POR PAGAR AL 31/12/2019

Préstamo CitiBank Ampliacion de péstamo

SALDO AL 31/12/2019

Gráfi co Gastos
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
82,031.57 Gráfi co Gastos
443,182.39 500,000.00
400,000.00
30,757.59 300,000.00
30,868.34 200,000.00
18,505.51 100,000.00
0.00
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SALDO AL 31/12/2018 Ga
SALDO AL 31/12/2018 SALDO AL 31/12/2019

59,240.00
59,240.00
59,240.00 Gráficos Ingresos
59,240.00
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240 59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
5924
5
59,240.00
0.00
59,240.00 0
1494
59,240.00
59,240.00
59,240.00
59,240.00
59,240.00
59,240.00
710,880.00
SALDO AL 31/12/2019 SALDO AL 31/12/2018
tas por Cobrar

66,348.80

84 60,187.84 60,187.84

Fisum Fisum Fisum

bre Octubre Noviembre Diciembre

y equipo

y Equipo de Vehículos
Computación

O AL 31/12/2019
por Pagar

as 19
nad / 20
cio 18
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r-R ón
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31/12/2019

31/12/2019

éstamo
 s e s
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Ga

31/12/2019

sos
40
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240
59240

AL 31/12/2018
 VOLKSWAGEN GROUP ECUADOR S.A
REPORTE OPERATIVO

RAZONES FINANCIERAS Diciembre 2018 Diciembre 2019 TCA

RENTABILIDAD
DEL PATRIMONIO 51.77% -76.51% -247.79%
DEL ACTIVO 13.66% -7.10% -151.95%
DE VENTAS (MARGEN NETO) 5.68% -4.72% -183.10%
ACTIVIDAD
ROTACIÓN DE ACTIVOS 240.69% 150.45% -37.49%
PERIODO DEL COBRO 76.75 175.56 128.73%
ESTRUCTURA
ENDEUDAMIENTO 85.08% 97.82% 14.97%
APALANCAMIENTO PATR 1969.04% 1078.17% -45.24%
APALANCAMIENTO PASIVO 1675.32% 1054.68% -37.05%
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE 0.780 0.920 18.02%
PRUEBA ÁCIDA 0.780 0.920 18.02%
SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO DEL ACTI 0.85 0.98 14.97%
ENDEUDAMIENTO PATRIMONI 16.75 10.55 -37.05%
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIV 0.151 0.93 514.69%
APALANCAMIENTO 19.69 10.78 -45.24%

ANÁLISIS DUPONT

RENTABILIDAD DEL PAT

51.77%

RENTABILIDAD ACTIVOS
13.66% -7.10%

MARGEN DE VENTAS
5.68% -4.72%

ESTRUCTURA ESTADO DE RESULTADOS

Dec-18 Dec-19

GASTOS HONORARIO 54.44% 59.22%

GASTO ADM. 12.75% 189.74%
GASTO FINANCIERO 0.00% 0.70%
GASTOS VARIOS 16.77% 0.07%
UTILIDAD API 51.77% -76.51%
AGEN GROUP ECUADOR S.A
EPORTE OPERATIVO

Diciembre 2018
FÓRMULA

UTILIDAD NETA / TT PATRIMONIO ROE

UTILIDAD NETA / TT ACTIVOS ROA
UTILIDAD NETA / TT VENTAS

VENTAS / TT ACTIVOS
(CXC / VENTAS) * 360

TT PASIVO / TT ACTIVOS
ACTIVO TOTAL / PATR
DEUDA TOTAL / PATR

ACT CTE / PAS CTE

ACT CTE- INV/ PASIVO CORRIENTE

PASIVO TT/ ACTIVO TT

TOTAL PASIVO/ PATRIMONIO
PATRIMONIO/ ACTIVO FIJO
ACTIVO TOTAL/ PATRIMONIO

NÁLISIS DUPONT

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

-76.51%

APALANCAMIENTO FINANCIERO
16.75 10.55

ROTACIÓN DE ACTIVOS
2.41 1.50

CRECIMIENTO ACTIVOS VS. VENTAS

CRECIMIENTO ANUAL 2018 - 2019
VENTAS 0.54%
ACT. TOTALES 60.83%
ACT. CORRIENTE 118.22%
ACT. FIJO NETO -52.22%
INVENTARIOS 0.00%
PATRIMONIO 193.72%
PASIVO 84.91%
Diciembre 2019