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    Informe de Reestructuracion

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    El informe del auditor independiente resume la auditoría realizada al balance general de Catala S.A. al 31 de diciembre de 2017. La administración es responsable de la preparación de los estados financieros mientras que el auditor es responsable de investigar y analizar los estados financieros, realizar un plan de reestructuración de la empresa y evaluaciones periódicas de la administración y estados financieros. Los cuadros muestran la deuda actual, propuestas de financiamiento, proyecciones de ventas y cronogramas de pago de deudas.

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    El informe del auditor independiente resume la auditoría realizada al balance general de Catala S.A. al 31 de diciembre de 2017. La administración es responsable de la preparación de los estados financieros mientras que el auditor es responsable de investigar y analizar los estados financieros, realizar un plan de reestructuración de la empresa y evaluaciones periódicas de la administración y estados financieros. Los cuadros muestran la deuda actual, propuestas de financiamiento, proyecciones de ventas y cronogramas de pago de deudas.

    Descripción original:

    informe de restructuracion

    Título original

    informe de reestructuracion

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    El informe del auditor independiente resume la auditoría realizada al balance general de Catala S.A. al 31 de diciembre de 2017. La administración es responsable de la preparación de los estados financieros mientras que el auditor es responsable de investigar y analizar los estados financieros, realizar un plan de reestructuración de la empresa y evaluaciones periódicas de la administración y estados financieros. Los cuadros muestran la deuda actual, propuestas de financiamiento, proyecciones de ventas y cronogramas de pago de deudas.

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    INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

    Señores
    Accionistas y Gerente de
    Catala S.A.

    Hemos efectuado una auditoria a la empresa Catala S.A., que comprende el


    balance general 31 de Diciembre del 2017.

    Responsabilidad de la Administración por los estados financieros


    consolidados

    La administración es responsable por la preparación y presentación del estado


    financiero. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y
    mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación
    razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de
    representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.

    Responsabilidad del Auditor

    Investigar, diseñar y desarrollar un plan de reestructuración de la empresa de


    Ferretería “CATALA S.A.”, que permita solucionar la crisis financiera, para
    proceder a cumplir con el pago de sus créditos pendientes y además impulsar
    el desarrollo de la empresa.

    Realizar el estudio de los estados financieros de la empresa con la finalidad de


    analizar todos los datos monetarios.

    Analizar el estudio de mercado para verificar cual será la proyección de ventas


    en los siguientes meses.
    Realizar evaluaciones periódicas sobre la eficiencia de la administración, asi
    también de los estados financieros durante el periodo que dure la
    Reestructuración de la empresa.

    Trujillo, 12 de Noviembre de 2018


    CUADRO N°1: Balance general

    CATALA S..A.
    BALANCE GENERAL
    DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
    ACTIVOS       PASIVO    
    ACTIVOS CORRIENTES       Trabajador   15000.00
    CAJA S/ 3,200.00     Scotiabanck   20000.00
    MATERIALES Y SUMINISTROS S/ 51,000.00     Celima   35000.00
    TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 54,200.00     TOTAL PASIVO 70000.00
                 
    ACTIVOS FIJOS            
    TERRENO S/ 13,000.93          
    CONTRUCCION S/ 25,540.49          
    VEHICULO S/ 13,000.00          
    TRIMOTO S/ 3,000.00          
    MUEBLES Y ENSERES S/ 150.00          
                 
    TOTAL ACTIVO FIJO S/ 54,691.42          
    UTILIDAD
      -S/ 15,800.00
          NETA
                 

    CUADRO N° 2: Créditos Reconocidos

    ACREEDORES DEUDA PAGADO POR PAGAR


    Trabajador 25,000.00 10,000.00 15,000.00
    Scotiabanck 40,000.00 20,000.00 20,000.00
    Provedor Celima Trebol S.A. 50,000.00 15,000.00 35,000.00
    TOTAL 115,000.00 45,000.00 70,000.00

    La empresa Catala S.A., esta enfrentando problemas financieros por ello


    no le permite pagar sus obligaciones debido al fenómeno del niño que
    se dio a comienzos del 2017 y en ello la empresa perdió materiales y
    suministros.

    El total de las deudas que la empresa tenía con los acreedores ascendía
    a S/. 115,00.00 soles de los cuales ya se ha pagado S/45,000.00, y solo
    queda por pagar S/70,000.00 a los acreedores.
    La empresa por lo tanto con la ayuda del administrador externo Miguel
    Salinas Branco del estudio contable VILLAMUZIO & ASOCIADOS eran
    responsables del plan de reestructuración y diseñaran la estrategia de
    venta.

    CUADRO N° 3: Propuestas para el Financiamiento de Inversión

    PROPUESTAS PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN


    Ítem Monto S/. Proporción Intereses
    Activos
    Caja Trujillo 25,000.00 42.30% 13.0%
    Cooperativa San José 32,000.00 54.15% 11.0%
    Mano de Obra Innecesaria 2,100.00 3.55%  
    TOTAL 59,100.00 100.00%  
    Pasivo
    Plan de Reestructuración 4,500.00    
    Análisis de mercado 1,800.00    
    TOTAL 6,300.00    
    Capital que se dispondra 52,800.00    

    Para obtener el capital de la empresa y así sea factible la reestructuración


    se necesitara S/. 59,100.00 soles, los cuales serán obtenidos por dos
    créditos bancarios uno por Caja Trujillo y el otro por Cooperativa San José
    como se muestra en el Cuadro N°3.
    CUADRO N°4: Proyección de Ventas

    FLUJO DE CAJA DE PROYECCIONES DE VENTAS


    Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
    INGRESO POR VENTAS 70,463.00 92,500.65 92,623.10 93,880.00 94,100.00 94,263.35
    EGRESOS            
    Gastos Operativos 6,350.00 6,350.00 6,350.00 6,350.00 6,350.00 6,350.00
    Reservas de Provisiones 9% 6,341.67 8,325.06 8,336.08 8,449.20 8,469.00 8,483.70
    Prestamos 14,180.00 39,169.95 39,169.95 39,169.95 39,169.95 39,169.95
    Pago de acreedores 7,100.00 22,478.23 22,478.23 22,478.23 22,478.23 22,478.23
    Impuesto a la renta 15% 10,569.45 13,875.10 13,893.47 14,082.00 14,115.00 14,139.50
    TOTAL DE EGRESOS 37,441.12 90,198.34 90,227.72 90,529.38 90,582.18 90,621.38
    Utilidad 33,021.88 2,302.31 2,395.38 3,350.62 3,517.82 3,641.97

    Según del estudio de Mercado las ventas para empresas de ferretería se


    proyectan en aumento, pero se asegura dichas ventas mensuales debido a
    que se ha podido obtener dos convenios para vender nuestros productos a
    dos constructoras que están realizando condominios en la zona, dichas
    constructoras son: Alameda Constructores S.A.C y Decilar S.A.

    Cuadro N° 5: Cronograma de Pagos al Acreedor Trabajador

    AMORTIZACION DE LA DEUDA A TRABAJADOR


    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 15,000.00 7% 0 0
    MES 1 15,000.00 1050.00 0 1050.00
    MES 2 15,000.00 1050.00 2608 3658.36
    MES 3 12391.64 867.41 2791 3658.36
    MES 4 9600.69 672.05 2986.31 3658.36
    MES 5 6614.38 463.01 3195.35 3658.36
    MES 6 3419.03 239.33 3419.03 3658.36

    Cuadro N° 6: Cronograma de Pagos al Acreedor Scotiabanck


    AMORTIZACION DE LA DEUDA SCOTIABANCK
    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 40000.00 9% 0 0
    MES 1 40000.00 3600.00 0 3600.00
    MES 2 40000.00 3600.00 6683.70 10283.70
    MES 3 33316.30 2998.47 7285.23 10283.70
    MES 4 26031.07 2342.80 7940.90 10283.70
    MES 5 18090.17 1628.12 8655.58 10283.70
    MES 6 9434.59 849.11 9434.59 10283.70

    Cuadro N° 6: Cronograma de Pagos al Acreedor Celima

    AMORTIZACION DE LA DEUDA CELIMA


    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 35000.00 7% 0 0
    MES 1 35000.00 2450.00 0 2450.00
    MES 2 35000.00 2450.00 6086.17 8536.17
    MES 3 28913.83 2023.97 6512.21 8536.17
    MES 4 22401.62 1568.11 6968.06 8536.17
    MES 5 15433.56 1080.35 7455.83 8536.17
    MES 6 7977.73 558.44 7977.73 8536.17

    Cuadro N° 7: Cuadro de Resumen de las Amortizaciones

    CUADRO RESUMEN DE AMORTIZACION


    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 59,720.00 0 0 0
    MES 1 59720.00 6124.80 0 6124.80
    MES 2 59720.00 6124.80 9741.84 15866.64
    MES 3 49978.16 5134.92 10731.72 15866.64
    MES 4 39246.44 4039.77 11826.87 15866.64
    MES 5 27419.57 2827.75 13038.89 15866.64
    MES 6 14380.69 1485.95 14380.69 15866.64
    De acuerdo a los créditos reconocidos tenemos en primer orden el
    Trabajador José Luis Vargas Días con el Monto de S/. 15,000.00 soles,
    el cual se le pagara con el 7 % de intereses, siguiendo el Banco
    Scotiabanck con una deuda de S/ 40,000.00 soles, el cual será pagado
    con el 9 % de interés; y por ultimo nuestro proveedor Celima con una
    deuda de S/. 35,000.00 soles.

    Las amortizaciones para nuestros acreedores serán en 6 meses como


    se muestra en el cuadro N° 4, N° 5 y N° 6 sucesivamente. Los pagos se
    realizaran en las siguientes fechas 5, 10, 16 de cada mes
    respectivamente.

    En el cuadro N° 7 se visualiza el resumen de las amortizaciones de los


    tres acreedores en los próximos 6 meses y el monto total que se pagara
    al mes para cumplir los pagos respectivos.

    CUADRO N° 8: CRONOGRAMA DE PAGO DE NUESTRO FINANCIAMIENTO


    CON CAJA TRUJILLO

    AMORTIZACION DE LA DEUDA CAJA TRUJILLO


    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 25,000.00 13% 0 0
    MES 1 25,000.00 3250.00 0 3250.00
    MES 2 25,000.00 3250.00 3858 7107.86
    MES 3 21142.14 2748.48 4359 7107.86
    MES 4 16782.75 2181.76 4926.11 7107.86
    MES 5 11856.64 1541.36 5566.50 7107.86
    MES 6 6290.14 817.72 6290.14 7107.86

    CUADRO N° 9: CRONOGRAMA DE PAGO DE NUESTRO FINANCIAMIENTO


    CON COOPERATIVA SAN JOSÉ
    AMORTIZACION DE LA DEUDA COPERATIVA SAN JOSE
    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 32000.00 12% 0 0
    MES 1 32000.00 3840.00 0 3840.00
    MES 2 32000.00 3840.00 5037.11 8877.11
    MES 3 26962.89 3235.55 5641.56 8877.11
    MES 4 21321.32 2558.56 6318.55 8877.11
    MES 5 15002.77 1800.33 7076.78 8877.11
    MES 6 7925.99 951.12 7925.99 8877.11

    Cuadro N° 10: Cuadro de Resumen de Amortizaciones de los Préstamos


    Solicitados
    CUADRO RESUMEN DE AMORTIZACION
    MES DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
    MES 0 57,000.00 0 0 0
    MES 1 57000.00 7090.00 0 7090.00
    MES 2 57000.00 7090.00 8894.98 15984.98
    MES 3 48105.02 5984.02 10000.95 15984.98
    MES 4 38104.07 4740.32 11244.66 15984.98
    MES 5 26859.42 3341.70 12643.28 15984.98
    MES 6 14216.14 1768.84 14216.14 15984.98

    La amortización de los dos préstamos solicitados también se realizara


    en 6 meses los cuales serán cancelados los días 18 y 25 de cada mes
    respectivamente; para que así no concuerde con otros pagos ya
    programados.
    DECLARACIÓN JURADA

    Yo José Luis Vargas Días con DNI N° 63156031, con domicilio en calle 22 de
    febrero 528, distrito de la Esperanza, del departamento de la Libertad.

    Declaro bajo juramento que: la empresa CATALA S.A, NO ME ADEUDA


    NINGUNA CANTIDAD DINERARIA.

    Me afirmo y me ratifico en lo expresado, en señal de lo cual firmo el presente


    documento en la ciudad de Trujillo, a los 23 días del mes de agosto, año 2019.

    -----------------------------------------------
    JOSE LUIS VARGAS DIAS
    DNI: 63156031
    CONSTANCIA DE NO ADEUDO

    Trujillo 19 de agosto del 2019

    Yo, Julio Cesar Ellen Yengles con DNI N° 48192056 representante legal del
    Banco Scotiabank; hago constar mediante este documento que la empresa
    CATALA S.A. representada por Luis Armando Marín Zuta; Gerente General;
    NO ADEUDA NINGUNA CANDIDAD DINERARIA.

    Se extiende la presente para los fines que la interesada convenga.

    ----------------------------------------------------------------------
    JULIO CESAR ELLEN YENGLE
    REPRESENTANTE LEGAL DE SCOTIABANK
    CONSTANCIA DE NO ADEUDO

    Trujillo 21 de agosto del 2019

    Yo, Carlos Alva Neyra con DNI N° 18202532 representante legal del CELIMA –
    TREBOL S.A.; hago constar mediante este documento que la empresa
    CATALA S.A. representada por Luis Armando Marín Zuta; Gerente General;
    NO ADEUDA NINGUNA CANDIDAD DINERARIA.

    Se extiende la presente para los fines que la interesada convenga.

    ----------------------------------------------------------------------
    CARLOS ALVA NEYRA
    REPRESENTANTE LEGAL DE CELIMA - TREBOL S.A
    CONSTANCIA DE NO ADEUDO

    Trujillo 20 de agosto del 2019

    Yo, Jhoana Noemi Larco Viera con DNI N° 48193522 representante legal del
    CAJA TRUJILLO; hago constar mediante este documento que la empresa
    CATALA S.A. representada por Luis Armando Marín Zuta; Gerente General;
    NO ADEUDA NINGUNA CANDIDAD DINERARIA.

    Se extiende la presente para los fines que la interesada convenga.

    ----------------------------------------------------------------------
    JHOANA NOEMI LARCO VIERA
    REPRESENTANTE LEGAL DE CAJA TRUJILLO
    CONSTANCIA DE NO ADEUDO

    Trujillo 21 de agosto del 2019

    Yo, Veronica Rojas Pretell con DNI N° 48192300 representante legal del
    COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSÉ; hago constar mediante
    este documento que la empresa CATALA S.A. representada por Luis Armando
    Marín Zuta; Gerente General; NO ADEUDA NINGUNA CANDIDAD
    DINERARIA.

    Se extiende la presente para los fines que la interesada convenga.

    ----------------------------------------------------------------------
    VERONICA ROJAS PRETELL
    REPRESENTANTE LEGAL DE COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSÉ

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