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    Práctica UCV (14!10!21) Liquidación Prorrata 2

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    Sara Fiorella Horna de la Cruz
    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo del Impuesto General a las Ventas (IGV) para la empresa agroindustrial "Los Emprendedores del Norte S.A.C." por las operaciones del mes de setiembre de 2021. Se detallan las compras y ventas realizadas por la empresa, así como información relevante como un saldo a favor del ejercicio anterior. El objetivo es preparar la liquidación de IGV del periodo e identificar si la empresa puede acogerse al régimen de IGV Justo.

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    Práctica UCV (14!10!21) Liquidación Prorrata 2

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    Sara Fiorella Horna de la Cruz
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    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo del Impuesto General a las Ventas (IGV) para la empresa agroindustrial "Los Emprendedores del Norte S.A.C." por las operaciones del mes de setiembre de 2021. Se detallan las compras y ventas realizadas por la empresa, así como información relevante como un saldo a favor del ejercicio anterior. El objetivo es preparar la liquidación de IGV del periodo e identificar si la empresa puede acogerse al régimen de IGV Justo.

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    práctica

    Título original

    Práctica UCV (14!10!21) Liquidación Prorrata 2 (3)

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    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo del Impuesto General a las Ventas (IGV) para la empresa agroindustrial "Los Emprendedores del Norte S.A.C." por las operaciones del mes de setiembre de 2021. Se detallan las compras y ventas realizadas por la empresa, así como información relevante como un saldo a favor del ejercicio anterior. El objetivo es preparar la liquidación de IGV del periodo e identificar si la empresa puede acogerse al régimen de IGV Justo.

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    FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

    ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD


    PLANEAMIENTO TRIBUTARIO

    TRIBUTACIÓN I SEMESTRE 2021-II


    PROFESOR: Ms. CPC Bettina Sánchez Pesantes PRÁCTICA
    NOMBRE: _______________________________________________________ Fecha: 14-10-21

    Empresa agroindustrial “Los Emprendedores del Norte S.A.C.” por las operaciones del mes de
    setiembre de 2021 teniendo en cuenta que la empresa se dedica a la venta de naranjas frescas
    (exonerado de IGV) y fabricación de jugos de naranja (gravado con IGV).
    La empresa tiene un saldo a favor del ejercicio anterior de S/ 3 540.00, además ha cumplido con
    declarar y pagar su IGV de los últimos 12 meses y sus ventas anuales no superan las 1,700.00 UIT.
    Preparar la liquidación de IGV del periodo setiembre 2021, de resultar impuesto a pagar
    determinar si es posible acogerse al IGV justo, cuándo y cuánto le correspondería cancelar.
    En el Registro de Compras se encuentran las siguientes anotaciones:
    1. Factura por la compra al contado de naranjas frescas para la fabricación de jugos de naranjas por
    un valor de venta de S/ 8 000,00, el pago se hizo con cheque.
    2. Factura por compra al crédito de una maquinaria para la elaboración de jugos de naranjas por un
    valor venta de S/ 22 300,00, se canceló el 25% en efectivo y el saldo a 45 días.
    3. Factura por la compra al crédito de uniformes para el departamento de ventas en general de la
    empresa por un valor de venta de S/ 5 700,00, se canceló el 10% en efectivo y el 90% con
    transferencia en cuenta corriente del proveedor.
    4. Factura por la compra a una empresa que se dedica a construir inmuebles para vender de un
    inmueble nuevo que será destinado para oficinas administrativas, el valor de venta asciende a
    S/ 180 000,00, el pago se hizo 5% en efectivo y el saldo con transferencia en cuenta corriente del
    proveedor el 04 setiembre.
    5. Factura por el servicio de animación de fiesta infantil para la hija del gerente, por un valor de
    venta de S/ 1 800,00. Se canceló en efectivo.
    6. Factura con enmendadura en la razón social por la compra al contado de cajas para la venta de
    naranjas frescas, por un valor venta de S/ 1 400,00, el pago se hizo con transferencia en cuenta
    corriente del proveedor.
    En el Registro de Ventas se encuentran las siguientes anotaciones:
    1. Venta de naranjas frescas por un valor de venta de S/ 90 000,00, 80% al contado y 20% al crédito
    a 45 días.
    2. Factura por la venta al contado de una camioneta que fue utilizada para la venta de todos sus
    productos de la empresa por un valor de venta de S/ 16 000,00. La camioneta fue comprada el 15
    de julio de 2016 por un valor de venta de S/ 54 000,00.
    3. Factura por la venta al hermano de gerente de jugos de naranja al costo por S/ 70 000,00. El valor
    de venta es S/ 95 000,00.
    4. Boleta por anticipo de venta por la venta de jugos de naranja, por un importe total de
    S/ 10 030,00.
    Las ventas por el mes de octubre de 2020 a setiembre de 2021 son como sigue:
    Venta de jugos de naranjas S/ 1 200 000,00
    Venta de naranjas frescas 800 000,00
    Venta de la camioneta de transporte de todos sus productos 14 000,00

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