Location via proxy:   [ UP ]  
[Report a bug]   [Manage cookies]                
Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 40 vistas

    EXAMEN

    Cargado por

    Jheymel Romero
    El documento presenta la información financiera de un proyecto de construcción que se realizará en 4 años. Detalla los ingresos, costos y gastos anuales, así como el cálculo del impuesto a la renta para cada año. El resumen anual del impuesto calculado asciende a S/283,200.00.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    EXAMEN

    Cargado por

    Jheymel Romero
    40 vistas9 páginas
    El documento presenta la información financiera de un proyecto de construcción que se realizará en 4 años. Detalla los ingresos, costos y gastos anuales, así como el cálculo del impuesto a la renta para cada año. El resumen anual del impuesto calculado asciende a S/283,200.00.

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta la información financiera de un proyecto de construcción que se realizará en 4 años. Detalla los ingresos, costos y gastos anuales, así como el cálculo del impuesto a la renta para cada año. El resumen anual del impuesto calculado asciende a S/283,200.00.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    40 vistas9 páginas

    EXAMEN

    Cargado por

    Jheymel Romero
    El documento presenta la información financiera de un proyecto de construcción que se realizará en 4 años. Detalla los ingresos, costos y gastos anuales, así como el cálculo del impuesto a la renta para cada año. El resumen anual del impuesto calculado asciende a S/283,200.00.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 9

    ALUMNO: ROMERO ZELADA JHEYMEL ADIEL

    Ventas 750000
    Valor del terreno 375000
    Valor de la construccion 375000
    IGV (18%) 135000

    Compras 450000
    IGV (18%) 81000

    IGV A PAGAR S/. 54,000.00

    El impuesto a pagar por el periodo de marzo es de S/ 54,000.00


    0( X )
    DATOS
    Ingresos 5500
    Costo de Produccion. 3300
    Gastos de Ventas 275
    Gastos Administrativos. 440

    Ventas 5,500.00
    Costo de Produccion. 3,300.00
    Utilidad bruta 2,200.00
    Gastos de Adiinistracion 440.00
    Gastos de Ventas 275.00
    Utilidad Operativa 1,485.00

    MgO = Utilidad Operativa / Ventas


    MgO = 1,485.00 / 5,500.00
    MgO = 0.27
    MgO = 0.27 *100
    MgO = 27% Le corresponde el tramo el 5, donde la tasa marginal es de 6.28%

    j = 1 ( 10% -0) * 4.00% 0.004 0.40 %


    j = 2 (15% - 10%) * 4.57% 0.002285 0.23 %
    j = 3 (20% - 15%) * 5.14% 0.00257 0.26 %
    j = 4 (25% - 20%) * 5.71% 0.002855 0.29 %
    1.17 %

    j = 5 5 ( 27% - 25%) * 6.28% 0.00628 %

    TE = ( 1.17% + 0.00628%) / 27%


    TE = 0.0436
    IEM = Utilidad operativa del trimestre x tasa efectica
    IEM = S/ 1,485.00 x 0.0436
    IEM = S/. 64.75
    Rpta: 0(X)
    DATOS
    Monto del contrato de construcciòn 4,800,000.00
    Plazo 4 años
    Costo total de la obra 3,700,000.00
    Fecha de inicio de la obra Jan-18
    Adelanto de obra 1,400,000.00

    DETALLE DEL COSTO


    CONCEPTO 2018 2019 2020
    Materiales 370,000.00 430,000.00 220,000.00
    Mano de obra 310,000.00 280,000.00 330,000.00
    Gastos generales 240,000.00 245,000.00 275,000.00
    TOTAL 920,000.00 955,000.00 825,000.00

    GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS


    Año 2018 95,000.00
    Año 2019 120,000.00
    Año 2020 180,000.00
    Año 2021 160,000.00
    TOTAL 555,000.00

    CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

    INGRESOS DEVENGADOS ANUALES


    Mes Anticipo IGV TOTAL
    Jan-18 1,400,000.00 252,000.00 1,652,000.00
    Jan-19 1,400,000.00 252,000.00 1,652,000.00
    Jan-20 1,400,000.00 252,000.00 1,652,000.00
    Jan-21 600,000.00 108,000.00 708,000.00
    ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12 12/31/2018 12/31/2019 12/31/2020

    Ingresos 1,268,965.52 1,317,241.38 1,137,931.03


    Costos 920,000.00 955,000.00 825,000.00
    Utilidad Bruta 348,965.52 362,241.38 312,931.03
    Gastos Adm. Y ventas 95,000.00 120,000.00 180,000.00
    Resultado antes de impuesto 253,965.52 242,241.38 132,931.03
    Impuesto a la renta (29.5%) 74,920 71,461 39,215

    (-) pagos a cuenta 21,000.00 113,575.00 113,575.00


    Impuesto a pagar 53,919.83 -42,113.79 -74,360.34

    RESUMEN DE RENTA ANUAL


    Impuesto Calculado 2018 113,575.00
    Impuesto Calculado 2019 113,575.00
    Impuesto Calculado 2020 113,575.00
    Impuesto Calculado 2021 -57,525.00
    TOTAL 283,200.00
    2021 TOTAL
    300,000.00 1,320,000.00
    250,000.00 1,170,000.00
    230,000.00 990,000.00
    780,000.00 3,480,000.00
    12/31/2021

    600,000.00
    780,000.00
    -180,000.00
    160,000.00
    -340,000.00
    -100,300

    48,675.00
    -148,975.00

    También podría gustarte