UNIVERSIDAD PRIVADA

SAN PEDRO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

PROYECTO DE NEGOCIOS: ESTUDIO TECNICO

PARA LA IMPLEMENTACION DE UN RESTAURANT
DE COMIDA CRIOLLA EN EL CENTRO DE SULLANA
PARTICIPANTES:
 PRESENTACIÓN

El presente Proyecto corresponde al trabajo prá ctico del curso de Proyectos, del
noveno ciclo de Administració n, de la Universidad Privada San Pedro

Este proyecto consiste en ofrecer un servicio de restaurante de comida criolla en la

Ciudad de Sullana, orientado a personas de ambos sexos, mayores de 18 añ os, que
pertenezcan al grupo ocupacional conformado por empresarios, ejecutivos,
funcionarios, empleados, obreros, trabajadoras del hogar y otros, que gusten de
disfrutar la comida criolla, variada y de buena calidad, en un ambiente adecuado,
agradable, limpio y con una atenció n rá pida.

En estos ú ltimos añ os, la estabilidad econó mica del país ha generado confianza por lo
que hoy en día el Perú es un país de gran auge econó mico ya que ha encontrado, un
rumbo econó mico adecuado y que es importante sobre la oferta y la demanda
gastronó mica en el Perú .

La sociedad, cada vez mas abocada al desarrollo de su trabajo diario, se ve afectada

por el tiempo, puesto que se ha convertido en un factor limitante. Las familias, los
trabajadores, los estudiantes y hasta los niñ os, comen cada vez con menos tiempo en
sus hogares. La tendencia está en alimentarse fuera del hogar, así que recurren a
restaurantes, algo que les haga má s fá cil, rá pida y placentera la vida, ahorrando
tiempo al momento de elegir y satisfacer sus necesidades o en su defecto buscar un
lugar placentero que les permita comer adecuadamente y con la calidad prevista un
plato de su preferencia.

En este mundo moderno, en el que el Perú está sobresaliendo, por su riqueza debido a
su diversidad, y que el crecimiento econó mico es constante, se muestras grandes
oportunidades para los peruanos emprendedores como nosotros, deseosos de crecer
y servir a la sociedad es así que realizamos un estudio técnico para la implementació n
de un restaurant de comida criolla en el centro de Sullana, el cual llevara el nombre
de SAZÓ N PERU.
1. LA POBLACIÓN Y LA MUESTRA

1.1 Características de la población

El universo que se tomará para realizar la investigació n, será n los habitantes mayores
de 18 añ os de la Ciudad de Sullana, població n que se caracteriza por la actividad
comercial y está en pleno progreso. Este proyecto tendrá como pú blico objetivo todas
las personas de los niveles sociales, ya que buscamos satisfacer las necesidades de
consumir comida criolla, teniendo también en cuenta el precio, con costos accesibles y
que no acarrearan problemas ni malestares a nuestros clientes.

1.2 Métodos de la investigación

Método Estadístico: Por medio de este método vamos a recopilar la informació n, la

tabularemos y procederemos posteriormente a un aná lisis.

1.3 El tratamiento estadístico de la información.

Los datos obtenidos del instrumento a aplicarse se presentará n de manera escrita,

Ademá s se empleará una encuesta dirigida a la ciudadanía de Sullana.

2. ESTUDIO DE MERCADO

El método y estructura de la investigació n es la recopilació n de Informació n primaria.

Se obtendrá n datos primarios a través de la aplicació n de la encuesta para conocer

gustos y preferencias, nivel de consumo, frecuencia, tipo de comida y sobre
otras variables.
Dentro de los objetivos a determinar tenemos los siguientes

Variable Indicador
Demanda Demanda Cantidades de clientes
potenciales
Oferta Oferta Cantidades de ofertas que
existen en el mercado.
Precios Precio Fijació n de los precios de
los productos
Tipo de comidas Productos Tipo de productos para definir
la carta.
Tipo de servicio Servicios Tipos de servicios que debería
tener el proyecto.
2.1 Análisis e interpretación de los resultados

Se realizo una encuesta a la ciudadanía de Sullana, con el fin de obtener informació n

relevante sobre esta investigació n.

a. ¿Nos podrías decir cuá l es su edad?

18 a 27añ os 11

28 a 37 añ os 14

38 a 47 añ os 12

48 a má s añ os 13

14 AÑOS
12

10

8
AÑOS

Interpretación.- Como se observa en el grá fico el 22% corresponde a personas de 18

a 27añ os, el 28% las personas de 28 a 37, el 24% son personas entre 38 a 47añ os y el
26 % son personas entre 48 a mas añ os.
 b. ¿Estado civil?

Soltero 27

Casado 15

Viudo 1

Conviviente 7

30 ESTADO CIVIL
25

20

15
ESTADO CIVIL
10

Interpretación.-Como se observa las cuatro alternativas, en los encuestados existe un

gran porcentaje de solteros con un 34%, luego encontramos a los casados con 30%,
siguiente los convivientes con 14% y viudos con 2 %.

c. ¿Come comida criolla en la calle?

 Si no

45 5

¿Come criolla en la calle?

Si
no

Interpretación.-Como se observa el 90% de los encuestados se inclina a degustar

comida criolla en la calle. . Por lo que significa una oportunidad para el proyecto por
cuanto es el mercado ideal.

d. ¿Con qué frecuencia come usted comida criolla?

 Una vez a la semana 18

Dos veces a la semana 10

Má s de tres veces por semana 5

Una vez al mes 17

Una vez a la semana

18
Dos veces a la semana
16
Más de tres veces por semana
14
Una vez al mes
12
10
8
6
4
2
0

Interpretación.- como observamos en la grafica el 36% de los encuestados

degustan de comida criolla una vez por semana, el 15% una vez al mes, un
24% dos veces por semana y un 10% 3 veces por semana. Por lo que significa
una oportunidad para el proyecto por cuanto es el mercado ideal.

e. ¿Estas satisfecho con los locales donde consume comida criolla?

 SI NO
11 39

si
no

Interpretación.- Como observamos en la grafica el 78% de los encuestados

no esta satisfechos con los locales que ofertan comida criolla, solo un 22% se
encuentra satisfecho. Por lo que significa una oportunidad para el proyecto por
cuanto es un mercado que mayormente esta insatisfacció n.

f. ¿Cuá nto le cuesta un almuerzo completo de comida criolla personal?

 10 nuevos soles 30

12 nuevos soles 13
15 nuevos soles 7

30 10 nuevos soles
25 12 nuevos soles
15 nuevos soles
20
15
10
5
0

Interpretación.- Como se observa en el grá fico el 60% de los encuestados, paga 10

nuevos soles por almuerzo completo de comida criolla, el 26% indica que paga 12
nuevo soles y un 14% paga 15 nuevos soles. Lo cual indica que la població n en su
mayoría paga 10 nuevos soles por un almuerzo completo de comida criolla.

g. ¿A qué lugar que se indica a continuació n, concurre para deleitar de un plato

criollo?
 La cocina de Doñ a Carola 4

La cocina de Don Carlos 20

El Anmar 9
Otros 17

otros
Anmar
cocina de don carlos
tio jhony

0 5 10 15 20 25

Interpretación.- Como se observa en el grá fico el 40% de los encuestados concurre a

la cocina de Don Carlos, el 18% al establecimiento El Anmar, el 8% el tío Johnny y el
17% a otros restaurantes. Lo cual significa que la cocina de Don Carlos es un
competidor fuerte para nuestro proyecto.

h. ¿Qué le gusta de los restaurantes?

El servicio al cliente 10
 Calidad del producto 30
Tiempo de atenció n 4
El ambiente, El local, La mú sica 4
Otros 2

30

25

20 El servicio al cliente
Calidad del producto
Tiempo de atención
15 El ambiente, El local, La música
Otros
10

Interpretación.- Como observamos en la grafica el 60% de los encuestados prefieren

en primer lugar la calidad del producto, un 20% toma primero en cuenta el servicio,
de los encuestados un 4% toma en cuenta el tiempo de atenció n, otro 4% prefiere el
ambiente, local, la mú sica, y un 2% indica que busca otra prioridad. Por lo cual
debemos tomar en cuenta priorizar la calidad del producto, pero sin dejar de lado las
otra necesidades.

i. ¿Qué complemento prefiere acompañ ar a su plato de comida criolla?

Entradas 38
 Postres 12
Otros 0

40

35

30
entradas
25
postres
otros
20

15

10

Interpretación.- Como observamos en la grafica el 76% de los encuestados prefieren

como complemento para su plato de comida criolla las entradas, y un 24% prefiere un
postres. Por lo cual indica que en la ejecució n de nuestro proyecto es preferible
complementar el plato de comida criolla con entradas.

j. ¿Cuá l es el precio promedio que usted pagaría por un plato criollo?

8 nuevos soles 25
 10 nuevos soles 14
12nuevos soles 9
15 nuevos soles 2

8 nuevos soles
25 10nuevos soles
20 12nuevos soles
15nuevos soles
15

10

Interpretación.- Como observamos en la grafica el 50% de los encuestados esta

dispuesto a pagar 8 nuevos soles por un plato de comida criolla, y un 28% prefiere
pagar 10 nuevos soles, un 18% estaría dispuesto a pagar 12 nuevos soles y un 4%
pagaría 15 nuevos soles. Por lo cual indica que mas de 78% de los encuestados está n
dispuestos a pagar entre el rango de 8 a 10 nuevos soles.

k. Si en Sullana se apertura un restaurant de comida criolla, ¿Qué platillos extra le

gustaría encontrar?

AJÍ DE GALLINA 6
 LOMITO A LO POBRE 5
ARROZ CON POLLO 3
TACU TACU 0
CAU CAU 1
LOMO SALTADO 8
OLLUQUITOS 2
ARROZ CON PATO 17
SALTADO DE RES 0
PAVITA 8

18

16

14 aji de gallina
lomito a lo pobre
12
arroz con pollo
10 tacu tacu
cau cau
8
lomo saltado
6 olluquitos
arroz con pato
4
saltado de res
2 pavita

Interpretación.- Como observamos en la grafica el 34% de los encuestados le

gustaría encontrar arroz con pato, 16% quieren lomitos saltado; 16% mas les
gustaría encontrar pavita, 12% preferirían ají de gallina, un 10% lomito a lo pobre, un
6% arroz con pollo, 4% olluquitos, y solo un 2% cau cau. El cual nos indica que el
plato extra preferible es el arroz con pato.

2.2 conclusiones de la tabulación e interpretación.

El estudio realizado permitió conocer que en Sullana a pesar de estar en pleno

desarrollo, no cuenta con un lugar para disfrutar de comida criolla de acuerdo a las
tendencias del mercado y de las exigencias de los clientes, los mismos que indicaron
que no está n satisfechos con los locales que se encuentra en la localidad. Esta
informació n nos da la pauta para proponer la implementació n de un restaurant de
comida criolla el cual estará ubicado en el centro de Sullana.

Y el precio promedio que desea pagar el comensal es entre 8 nuevos soles y 10

nuevos soles. Por lo cual tomaremos en cuenta esta informació n para la asignació n de
precios de los platillos.

Otro punto informativo es que los comensales le dan mucho valor a la calidad del
producto, por ende en el momento de realizar los platillos se tomara en cuenta las
exigencias de los clientes.

Nuestro proyecto es viable por tener una ventaja muy importante, ser la primera
empresa en Sullana que se dedica ú nica y exclusivamente a la venta de comida criolla,
creando nuevas necesidades y nuestro servicio brindara una experiencia inolvidable,
siendo la mejor opció n para disfrutar los sabores peruanos.

3. ESTUDIO DE LA OFERTA Y DEMANDA

Se realizo una encuesta a personas de ambos sexos, mayores de 18 añ os,

econó micamente activas en la ciudad de Sullana y observamos que existe una
insatisfacció n de la població n en lo relacionado al á mbito de comida criollas, motivo
por el cual se considera viable la implementació n de un restaurant de comida criolla
en el centro de Sullana y así satisfacer las expectativas y exigencias de los habitantes.

3.1 Descripción del servicio

El presente proyecto es una empresa gastronó mica dentro del rubro de comida
criolla, el nombre elegido para este proyecto es SAZÓ N PERU, será un
restaurante donde nuestra mejor carta de presentació n será la verdadera
comida criolla con una presentació n moderna, acoplada a las ú ltimas
tendencias gastronó micas. Sin alterar productos y aplicando técnicas que se
emplean en la cocina moderna. El servicio a ofrecer por nuestro personal de
atenció n al cliente está dirigido a ser rá pido, cordial, sin dejar de lado la calidad
de sabor y presentació n de nuestros platos. Elegimos el siguiente proyecto
titulado SAZÓ N PERU. para poder realizar un servicio eficiente, de calidad y
con un sabor diferenciado, que a largo plazo nos traerá rentabilidad y será el
sustento de las personas que trabajan en nuestro restaurante. Este proyecto
tendrá como pú blico objetivo todas las personas de los niveles sociales, ya que
buscamos satisfacer las necesidades de consumir comida criolla, teniendo
también en cuenta el precio, con costos accesibles y que no acarrearan
problemas ni malestares a nuestros clientes.
 El restaurante de comida criolla ofrecerá una variedad de platos a disposició n
del cliente. Tales como:

 Ají de gallina
 Lomito a lo pobre
 Arroz con pollo
 Tacu tacu
 Cau cau
 Lomo saltado
 Olluquitos
 Arroz con pato
 Saltado de res
 Anticuchos
 Causa
 Chanfainita

3.2 Descripción de las características del consumidor

En el Sullana, en la actualidad las personas tienen un poder adquisitivo relativo,

también podemos encontrar que lo que tiene má s demanda es la comida, por lo
que su oferta es amplia, sin embargo, el cliente Sullanero busca lo barato y rico,
es por ello que las preferencias se dan en los lugares de buena sazó n,
exceptuando a las personas que con un mayor poder adquisitivo pueden darse
el lujo de consumir en un lugar donde halla buena sazó n, pero precios altos.

En Sullana encontramos muchos restaurantes que se pueden clasificar segú n el

tipo de comida, así tenemos cevicheras, pollerías y restaurantes de comida
china o famosos "chifas". Pero no encontramos un restaurante que ofrezca
variedad en platillos criollos.

3.3 Estudio de la oferta actual y futura

En la actualidad, en la ciudad de Sullana no existe un restaurante que oferte

exclusivamente platillos de comida criolla, por ende la oferta es 0.
 AÑO OFERTA PROYECTADA

2015 0
2016 0
2017 0
2018 0
2019 0

3.4. Estimación del Consumo Promedio

El consumo promedio es formulado por el consumo ponderado entre el

numero de encuestados.

Nivel de consumo Numero de Consumo

Encuestas Ponderado mensual
Una vez por semana 18 72
Dos veces por semana 10 80
Tres veces por semana 5 60
Una vez al mes 17 17
totales 50 229
Consumo promedio mensual= 229 / 50 = 4 veces en promedio mensual la població n
come comida criolla

Consumo promedio anual= 4 veces en promedio mensual por 12 meses = 48

veces

3.5 Proyección Poblacional

Año N° de habitantes Tasa ( r )

Año Base 2015 11,4652 1.03 %

A Proyectar 2016 11,5832
2017 11,7025
2018 11,8230
 2019 119767
2020 121000
Fuente: Ministerio de salud (MINSA)

3.6 Proyección de la Demanda Potencial y Futura

La demanda potencial proyecta fue formulada tomando en cuenta la

proyecció n població n por el promedio anual.

Demanda potencial proyectada

Año En numero de comensales

2015 5503296
2016 5559936
2017 5617200
2018 5675040
2019 5748816
2020 5808028

3.7 Demanda Dirigida

Este proyecto será dirigido al 0.82 % de la demanda potencial

DEMANDA DIRIGIDA (0.82)

AÑO En Número de comensales

2015 45127
2016 45591
2017 46061
2018 46535
2019 47140
47625

3.8 balance de la oferta y demanda

Años Demanda Oferta Brecha

2015 45127 0 45127
2016 45591 0 45591
 2017 46061 0 46061
2018 46535 0 46535
2019 47140 0 47140
2020 47625 0 47625

Como se observa en el cuadro del balance de oferta y demanda, la brecha es

igual a la demanda por que la oferta es 0.

3.9 análisis de la competencia

Los competidores serán aquellos establecimiento que tienen una posición ganada en el
mercado por su trayectoria y por su atención diferenciado, aquí señalaremos a los
establecimientos que mencionaron asistir con más frecuencia nuestros posibles
consumidores en las encuestas realizadas y en los que creemos que tienen más empuje y
que representan una fuerza bastante poderosa a la hora de analizar a nuestros
competidores.

3.9.1 Competencia

Tío Johnny: Restaurante

 Direcció n: Ugarte 749

 Teléfono: 508365
 Fortalezas y debilidades :
 Posicionamiento en el mercado
 Buena atenció n al cliente
 Personal calificado
 Presentació n de artistas
 Falta de estacionamiento
 Cocina pequeñ a
 Local del Restaurante Tío Johnny

Cocina de don Carlos: Restaurante

 Direcció n: Ugarte 5501

 Teléfono: 505260
 Fortalezas y debilidades:
 Ubicació n estratégica
 Precios accesibles
 Poco personal laborando
 Ambiente pequeñ o
 Aburrimiento del menú

Local del : Restaurante Cocina de don Carlos

 El Anmar

 Direcció n: Calle Grau 110

 Teléfono: 354678
 Fortalezas y debilidades:
 Servicio innovador y exclusivo
 Ubicació n estratégica
 Prestigio

Interior de restaurante y cevicheria ANMAR

3.9.1 Precios de la competencia

Denominació n Tío Johnny Cocina de don Carlos El Anmar

Lomito saltado 9.00 8.00 8.00
Arroz con pato 9.00 12.00 10.00
Aji de gallina 9.00 10.00 10.00
Arroz con pollo 9.00 8.00 7.00

4. ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO

4.1 Ta m a ñ o f i n a l d e l p r o y e c t o
Tamañ o del mercado se ha obtenido de la estimació n de la demanda del mercado
realizado por el numero de asistencias a los restaurantes mensual, el cual arrojo en
promedio que las personas visitan 4 veces al mes un restaurant y con por lo cual nos
dirigiremos al 5% de la demanda potencial, por que observamos que en la localidad
no existe una oferta especifica en comida criolla,

Y de acuerdo de acuerdo a la capacidad de inversió n de los socios y el financiamiento

externo el tamañ o inicial del Proyecto será para atender diario a 150 comensales,
para poder brindarles un servicio y producto de calidad.

4.2 Loca l i z a c i o n d e l p r o y e c t o

En la ciudad de Sullana hay un sinfín de locales para el alquiler, pero no todos cuentan
con los requisitos para poder implementar un restaurante de comida criolla. Para esto
hemos tomado en cuenta ciertos criterios.

Los criterios que evaluaremos que tendremos en cuenta será n:

 Cercanía del local a la zona céntrica de la ciudad.

 Vías de acceso para el consumidor.
 Costo del establecimiento.
 Tamañ o del establecimiento.
 Cantidad de afluencia de personas.
 Posibles restricciones legales.
 Antecedentes del local.

Luego de haber analizado distintos locales para la ubicació n del proyecto, se provee
que la mejor opció n segú n nuestros criterios es el local ubicado en calle Miguel Grau
725, local donde se ubicara el proyecto SAZON PERU, el cual esta en la zona céntrica
de Sullana, el costo del establecimiento es accesible, el tamañ o de local es mediano,
pero para iniciar el proyecto esta bien, el acuerdo con el dueñ o del local es arreglar la
fachada e interior del local y descontar un 10% de la inversió n cada mes.
Datos Generales:

 Á rea Total del Local: 80m del largo por 6 de ancho.

 Á rea de atenció n al pú blico: 65m x 6 de ancho.
 Nú mero Total de Mesas: 10 mesas.
 Nú mero Total de Sillas: 4 Sillas.
 Horario de atenció n: De 11 a.m. a 9:00 p.m.
 Horas punta total: 5.00 horas /día , de acuerdo al estudio mercado
gastronó mico de IMA (opinió n y mercado)

ORGANIZACIÓ N (FORMA SOCIETARIA, ORGANIGRAMA)

ESTUDIO PROESO DE PRODUCCION: PLATO ESPECIFICO (PREPARACION)

INGENIERIA DEL PROYECTO

4.3 Re q u e r i m i e n t o s d e l p r o y e c t o

4.3.1 Requerimientos de Infraestructura

Cantidad Detalle Costo alquiler al mes (soles)

 01 Local 900

4.3.2 Requerimiento de Muebles y Equipos

Detalle cantidad Precio unitario Costo total

Computadora 1 2500 2500
Caja – escritorio 1 500 500
Mesas 12 60 720
Sillas 48 15 720
Cocina industrial 2 2500 2500
Licuadora 8 velocidades 2 120 240
Congeladora 1 1200 1200
Refrigeradora 1 2600 2600
Mesa de trabajo de acero 1 800 800
inoxidable
Costo total de maquinaria y equipos 11780

Costos totales en muebles, equipos, enseres y medidas de seguridad

detalle Costo

Costo total de maquinaria y equipos 11780

Costo total de enseres 2622

Costo total en medidas de seguridad 465

TOTAL 14867
4.3.3 Requerimientos de enseres. (Utensilios, Cristalería y loza)

Repostero 2 metros cuadrado 1 200 200

Ollas industriales 3 150 450
Olla arrocera industrial 2 120 240
Tetera industrial 3 30 90
Sartén industrial 3 55 165
Balones de gas 2 130 130
Docenas de platos 10 24 240
Docena de tenedores 10 10 100
Docena de cucharas 10 10 100
Docena de cucharitas 10 9 90
Docena de cuchillos 10 9 90
Docena de vasos 10 14 140
Manteles 15 17 255
Cuchillos de cocina 5 6 30
Docena de servilleteros 5 12 60
Docena de saleros 3 11 33
Docena de juego de tazas 10 14 140
Docena de jarras de vidrio 2 22 44
cucharones 5 5 25
Costo total de enseres 2622

Medidas de seguridad

Detalle cantidad Precio unitario Costo total

Extintores 6 kl 1 65 65
señ alizació n 1 50 50
Campana extractora 1 350 350
Costo total en medidas de seguridad 465

4.5 Depreciación

Para nuestro proyecto, en lo referente a la depreciació n de los equipos a adquirir y

amortizació n del proyecto, se ha considerado una depreciació n lineal con una vida ú til
de 05 añ os. El total de Este concepto es de S que forma parte de la estimació n del
Estado de Ganancias y pérdidas. 2973
Grá fico de la depreciació n lineal

PERIODO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION 2973.4 2973.4 2973 2973. 2973

4. Presupuesto del Requerimientos materia prima e insumos por día (150

platos)

detalle Insumos promedio por día Precio en soles

Arroz 30 kilos 84.0
Carne de res 5 kilos 90.0
Pollo 5 kilos 37.5
pescado 4 kilos 36.0
cordero 3 kilos 42.0
Papa 7kilos 8.5
cebolla 3 kilos 5.0
tomate 2kilos 5.0
atún 2 latas 10
Aceite ½ litro 3.5
Otros insumos 50.0
Total = 371.5 soles promedio se requiere para producir 150 platos de comida

Costo unitario

Cantidad Costo de Costo total

detalle producidas insumos (soles) producido(soles)
Lomito a lo pobre 1 2.5 2.5
Arroz con pollo 1 2.4 2.4
Tacú tacú 1 2.5 2.5
Cau cau 1 2.3 2.3
Lomo saltado 1 2.6 2.6
Olluquitos 1 2.3 2.3
Arroz con pato 1 2.6 2.6
Saltado de res 1 2.5 2.5
Causa 1 2.3 2.3
Chanfainita 1 2.4 2.4
Ají de gallina 1 2.5 2.5
Costo de producción promedio por plato 2.5 nuevos soles por plato
4. Presupuesto costo de personal

Cargos plazas Sueldo Total de Cargas Total

mensual remuneració laborales costo
n anual anual
Administrador 1 2,000 24,000 6, 160 30, 160
Cocinero 1 1,200 14,400 3, 696 18, 096
Cajero 1 1,000 12,000 3, 080 15, 080
Ayudantes de cocina 2 1,000 24,000 6, 160 30, 160
Mozos 3 900 32,400 8, 316 40, 716
TOTAL MANO DE OBRA 134,21
2

5. ESTUDIOS DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1 Inversiones

Los activos fijos para nuestro proyecto se han dividido en bienes tangibles y bienes
intangibles. En bienes tangibles tenemos equipo y mobiliario ascendientes a S/.
15,610.35 nuevos soles. En bienes intangibles tenemos los Estudios, Remodelación del
local, Gastos de Constitución y Funcionamiento ascendientes a S/1,800.00 nuevos soles.
En lo referente al capital de trabajo, necesario para nuestro negocio, se requiere un
monto de S/ 260,062.00 nuevos soles, de los cuales 112,650.00 se requiere
fundamentalmente para la adquisició n de insumos de cocina que atenderá n la
demanda de raciones, para el pago de colaboradores se necesita 134,212.00 y 2,400
nuevos soles en el Alquiler de Local. Tal como se puede observar en el cuadro
siguiente.

Cuadro de Inversiones
 RUBROS COSTO (Soles)
INVERSION FIJA (A) 15,610.35
BIENES TANGIBLES
Equipamiento 14,867.00
Total Bines Físicos 14,867.00
Imprevistos (5%) 743.35
INTANGIBLES (B) 1,800.00
Estudios 500.00
Remodelación 800.00
Gastos de Constitución y Funcionamiento 500.00
TOTAL INVERSION FIJA (A+B) 17,410.35
CAPITAL DE TRABAJO (C) 260,062.00
Mano de obra 134,212.00
Materia prima e insumos 112,650.00
Alquiler de Local 10,800.00
Servicios básicos 2,400.00
INVERSION TOTAL (A+B) + C 277,472.00

5.2 Estructura financiera

Estructura financiera

Las fuentes de financiamiento que demanda, han sido establecidas en un 63.01 % de

origen propio y el 36.99% de financiamiento externo, lo cual será financiado por una
entidad bancaria. En este sentido, el inversionista realizará un aporte de S/ 173,030.2
Nuevos soles y el Banco un aporte de S/102,641.80 Nuevos soles montos que
 constituyen como la inversió n total requerida que ascendiente a S/ 260,062. Nuevos
soles. Tal como se observa en el Cuadro siguiente.

RUBROS Aporte de la Empresa Aporte Externo TOTAL PORCENTAJE

MONTO % MONTO %
Equipamiento 0 0% 14,867.00 100% 14,867.00 100 %

TOTAL DE BIENES 0 0% 14,867.00 100% 14,867.00 100 %

FISICOS
Imprevistos (5%) 0 0% 743.35 100% 743.35 100 %

INTANGIBLES

Estudios 500.00 100 % 00.00 0% 500.00 100 %

Remodelación 800.00 100 % 0. 00 0% 800.00 100 %

Gastos de 500.00 100 % 0. 00 0% 500.00 100 %

Constitución
TOTAL DE 1,800.00 100 % 0. 00 0% 1,800.00 100 %
INTANGIBLES
TOTAL DE 1,800.00 11.53% 14,867.00 88.47% 15,610.35 100 %
INVERSION FIJA
CAPITAL DE 100 %
TRABAJO
Mano de obra 134,212.00 100 % 0% 134,212.00 100 %

Materia prima 24,875.2 32.1% 87,774.8 77.9% 112,650.00 100 %

Alquiler del local 10,800.00 100% 0 0% 10,800.00 100 %

Servicios básicos 2,400.00 100% 0 0% 2,400.00 100%

TOTAL DE CAPITAL 172,287.2 66.24% 87,774.8 33.730% 260,062.00 100 %

DE TRABAJO
INVERSION TOTAL 173,030.2 % 102,641.80 % 275,672.00 100 %

5.3 Cuadro de financiamiento

Préstamo: S/. 10, 264.18

Tasa de interés: 4.88% trimestral (TEA 10 %)

Plazo de Amortizació n: 8 trimestres

TRIMESTRE DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO

 1 102,641.80 5,008.919 10,795.620 15,804.54 91,846.18
2 91,847.18 4,482.150 11,322.394 15,804.54 80,525.488
3 80,525.488 3,930.356 11,874.183 15,804.54 68,651.305
4 68,651.305 3,350.791 12,453.748 15,804.54 56,197.556
5 56,197.556 2,742.938 13,061.302 15,804.54 43,135.954
6 43,135.954 2,105.416 13,699.123 15,804.54 29,436.830
7 29,436.830 1,436.777 14,367.762 15,804.54 15,70.000
8 15,070.00 724.648 15,070.892 15,804.54 0.0892
TOTAL 23,784.52 102,651.8 12,643.632 00

5.4 Calendario de pagos

AÑO DESEMBOLSO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO

1 102.64.18 16,772.216 46,445.941 63,218.16 56,197.556
2 5,6197.556 7,012.304 56,205.855 63,218.16 0.0
TOTAL 23,784.52 102,651.8 126,436.32 00

6. ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS

6.1 Cuadro de Ingresos Proyectados

Rubros Añ os
1 2 3 4 5
Demanda Dirigida 45127 45591 46061 46535 47140
 Precio de Venta (en 9.00 9.00 9.00 10.00 10.00
Nuevos Soles)
Ingresos por Venta 406,143 410,319 414,549 465,350 471,400
de platillos
Otros Ingresos 20,000 20,600 21,400 22,840 24,350
(bebidas)
Total ingresos 426,143 430,919 435,949 488,190 495,750
(nuevos soles)

6.2 Análisis de costos

Los costos totales del proyecto, han sido divididos en costos fijos y costos variables.
Dentro de los costos variables se ha considerado un incremento anual del 1.5%; en lo
referente a materia prima. Para el caso de mano del personal se ha considerado un
incremento del 1% a partir del cuarto añ o, éste incremento debido al aumento de la
demanda dirigida proyectada. Tal como se puede observar en el Cuadro siguiente.

Cuadro de Costos Variables y Fijos

RUBROS AÑ OS
CONTABLES
  1 2 3 4 5

COSTOS
VARIABLES 175,868.21 147,985.61 116,054.84 117,795.66 119,562.60

Amortizació n
Préstamo 46,445.94 56,205.85 0.00 0.00 0.00
Intereses del
Préstamo 16,772.21 7012.30 0.00 0.00 0.00
Materia prima e
insumos 112,650.00 114,339.75 116,054.84 117,795.66 119,562.60

COSTOS FIJOS 147,985.4 147,985.4 147,985.4 149,327.52 150,683.06

Remuneració n y
beneficios s 134,212 134,212 134,212 135,554.12 136,909.66
(Alquiler Local) 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

Depreciació n 2973.4 2973.4 2973.4 2973.4 2973.4

Gastos de
Servicios
Bá sicos 2400 2400 2400 2400 2400

TOTAL COSTOS 323,853.61 273,750.85 264,040.24 267,123.18 270,245.66

Estado de resultados

AÑ OS

RUBROS
CONTABLES 1 2 3 4 5

INGRESOS          
 Ingresos Por
Venta 406,143.00 410,319.00 414,549.00 465,350.00 471,400.00

Otros Ingresos 20,000.00 20,600.00 21,400.00 22,840.00 24,350.00

Total Ingresos 426,143.00 430,919.00 435,949 488,190 495,750

EGRESOS          

Remuneraciones 134,212.00 134,212.00 134,212.00 135,554.00 136,909.60

Alquiler local 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

Servicios. Bas

2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

Materia prima e
insumos. 112,650.00 114,339.75 116,054.84 117,795.66 119,562.60

Depreciaciones 2,973.00 2,973.40 2,973.40 2,973.40 2,973.40

Pago de Interes 16,772.21 7,012.30 0.00 0.00 0.00

Total Egresos 279,807.21 271,737.45 266,440.24 269,523.06 272,645.60

Renta Imponible 146,335.79 159,181.55 169,508.76 218,666.94 223,104.40

Impuestos (30%) 43,900.74 47,754.46 50,852.63 65,600.08 20,079.40

Resultado de
Ejercicio 102,435.05 111,427.09 118,656.13 153,066.86 203,025

Impuestos corregidos

DETALLE Año
1 2 3 4 5
Interés 16,772.79 7,012.30 0.0 0.0 0.0
Ganancia impositiva (70%) 11,740.95 4,908.61 0.0 0.0 0.0
 Impuesto a renta (30%) 43,900.74 47,754.46 50,852.63 65,600.08 20,079.40
Impuestos corregidos 55,641.69 52,663.07 50,852.63 65,600.08 20,079.40

Flujo de caja

DETALLE AÑO

Inversión
275,672.00

Ingresos
406,143.00 410,319.00 414,549.00 465,350.00 471,400.00
Costos
-323,853.61 -273,750.85 -264,040.24 -267,123.18 -270,245.66
Depreciacion 2,973.40 2,973.40 2,973.40 2,973.40 2,973.00
Impuestos
corregidos -55,641.69 -52,663.07 -50,852.63 -65,600.08 -20,079.40
Recuperació
n capital de 275,672.00

trabajo
Valor 2,973.00
residual
Flujo -275,672.00 29,621.10 86,978.48 102,629.53 135,599.42 108,047.94
económico
préstamo 102,641.80 11,740.95 4,908.61
Ganancia
impositiva
Servicio
deuda
Flujo -173,030.2
financiero