Presentacion Etapa 01

Taller de Funciones Básicas de Gestión
Versión Ejecutiva
MÓDULO I Cálculo de ratios, brechas y rendimientos

Objetivos
Esta etapa
Este módulodeldel
taller
taller
tiene
tiene
como
como
finalidad…
finalidad…
… Saber como extraer la información del presupuesto
… Calcular los ratios contractuales y meta
… Analizar las brechas presupuestales

Conceptos Básicos
Ratios y Rendimientos
¿Qué es un ratio…?
… Es el consumo de recursos expresado por unidad de trabajo
Recursos … Representa la eficiencia

en el trabajo. Por ejemplo:
HH/Kg, US$/m3
Trabajo
¿Qué es el rendimiento…?
… Es la cantidad de trabajo que ejecuta una cuadrilla en un periodo
determinado
Trabajo
… Representa la velocidad
de avance. Por ejemplo:
m3/día, ml/día
Periodo
Análisis de precios unitarios (APUs)
¿Qué es …?
… Es una metodología de cálculo del costo por unidad de

la partida presupuestal
… Se basa en determinar la cantidad de recursos por

unidad en función al rendimiento de una cuadrilla
… Por ejemplo:
Recursos
Considerados
Rendimiento Nombre de Unidad de Precio

de MO y EQ Partida Avance Unitario Total
Presupuestal
Ratio de MO
1.7600 HH/m3
Rendimiento
50 m3/día
Desperdicio
20 %
Ratio de EQ
1.69 US$/m3
Presupuestos
¿Qué es …?
… Es una previsión de egresos (costo) e ingresos (venta) generados
por el proyecto.
¿Qué es el presupuesto contractual…?
… Es el presupuesto con el que fue adjudicado el proyecto para su
ejecución. También se llama presupuesto de venta y lo elabora el
equipo de presupuestos.
¿Qué es el presupuesto meta…?

… Es el presupuesto elaborado por el equipo de obra durante los
primeros meses del mismo. Se basa en el presupuesto contractual,
experiencia y conocimiento de las condiciones reales de obra. Se
elabora con el fin de evaluar las metas económicas del proyecto.
Conceptos Varios
¿Qué es un Rubro…?
… Clasificación de costos en función al tipo de recursos: Materiales,
Equipos, Mano de Obra, Subcontratas y Costo Indirecto.
¿Qué es el Costo Indirecto…?

… Es el costo de los recursos y servicios necesarios para producir,
pero no asociados a una tarea de producción específica (no
guardan relación directa con el avance de la obra), sino que sirven
de soporte a la producción. También son conocidos como Gastos
Generales.
¿Cómo se divide el Costo Indirecto…?

… Se dividen en Costos Indirectos fijos y variables. Los Fijos son
independientes de la duración de la obra, a diferencia de los
variables que si dependen del plazo.
Costos Indirectos
¿Cómo se calcula…?
Costos Indirectos
¿Cómo se calcula…?
Análisis de brechas
¿Qué es …?
… Una brecha es la comparación o diferencia entre dos cantidades
análogas. Por ejemplo entre el presupuesto contractual y meta,
costo real y previsto, etc.
¿Cuándo y para qué se utiliza …?

… El análisis de brechas se realiza durante la elaboración del
“Presupuesto Meta” , el “Control de Costos” y en general, cada vez
que se analiza el consumo recursos.
… El análisis de brechas busca fundamentalmente establecer donde

y porqué se han producido diferencias entre los costos analizados.
Análisis de brechas
¿Qué hacemos luego de haber identificado una …?

… Debemos analizar o buscar el motivo que la originó. De esta
manera podremos decidir qué acción de mejora es la más
adecuada.
¿Qué puede originar una brechas …?
• Tarifas (Precios)
• Cantidades (Metrados)
• Productividad (Ratios)
• Velocidad de Avance (Rendimientos)

Dinámica
¿Qué se debe hacer en este taller… ?
… Calcular los ratios meta
… Calcular los rendimientos y el personal promedio
… Hacer el análisis de brechas según las indicaciones
… Sustentar sus resultados

Información y datos
Contrato
Presupuesto Contractual y Meta
PRESUPUESTO CONTRACTUAL
Obra: Nave Industrial Lurín
Fecha: Marzo 2009
P.U.
Nombre de Partida Item Descripción de la Actividad Und Metrado Total Parcial USD $
USD $
01 ESTRUCTURAS
01.01 CISTERNA 71,354.98
01.01.01 Losa de Fondo 14,982.38

A.1 01.01.01.01 Acero kg 7,500.00 1.624 12,177.98
E.1 01.01.01.02 Encofrado m2 160.00 12.825 2,051.94
C.1 01.01.01.03 Concreto m3 96.00 7.838 752.47
01.01.02 Muros 41,390.23

A.2 01.01.02.01 Acero kg 21,333.33 1.566 33,416.53
E.2 01.01.02.02 Encofrado m2 614.40 10.399 6,389.21
C.2 01.01.02.03 Concreto m3 256.00 6.189 1,584.49
01.01.03 Losa de Tapa 14,982.38

A.1 01.01.03.01 Acero kg 7,500.00 1.624 12,177.98
E.1 01.01.03.02 Encofrado m2 160.00 12.825 2,051.94
C.1 01.01.03.03 Concreto m3 96.00 7.838 752.47
01.02 EDIFICIO 40,804.20
01.02.01 Zapatas y Placas 21,281.76

A.1 01.02.01.01 Acero kg 10,000.00 1.624 16,237.30
E.1 01.02.01.02 Encofrado m2 320.00 12.825 4,103.87
C.1 01.02.01.03 Concreto m3 120.00 7.838 940.58
EM 01.02.01.04 Estructuras Metalicas kg 7,450.00 11.555 86,084.75
01.02.02 Contrapiso 19,522.44

A.1 01.02.02.01 Acero kg 8,000.00 1.624 12,989.84
E.1 01.02.02.02 Encofrado m2 400.00 12.825 5,129.84
C.3 01.02.02.03 Concreto m3 200.00 7.014 1,402.76
01.03 LOSA 71,264.00
01.03.01 Almacén principal 71,264.00

A.3 01.03.01.01 Acero kg 32,000.00 1.633 52,241.60
E.1 01.03.01.02 Encofrado m2 1,250.00 12.825 16,030.75
C.4 01.03.01.03 Concreto m3 500.00 5.983 2,991.65
TOTAL 26,9509.42
Análisis de precios unitarios Contractual y Meta
Partida A.1
Partida 01.03.02.02 Acero fy =4200 kg/cm2

Rendimiento kg/DIA MO. 300.0000 EQ. 300.0000 Costo unitario directo por : kg 1.624
Código Descripción Recurso Unidad Cuadrilla Cantidad Precio USD Parcial USD
Mano de Obra
0102040001 Operario hh 1.0000 0.0265 4.86 0.13
0102050001 Peón hh 1.0000 0.0265 3.96 0.10
0.23
Materiales
02120100020003 Alambre Negro # 16 kg 0.0600 1.62 0.10
0212030001 Fierro Corrugado kg 1.0700 1.17 1.25
1.35
Equipos
0316050010 Herramientas %MO 15.0000 0.24 0.04
0.04
Factores clave de éxito
Para tener éxito en el taller tener en cuenta…
… Extraer solo la información necesaria del contrato
… Extraer la información necesaria del presupuesto

A trabajar …
¿Preguntas?
Muchas Gracias por su Atención

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MÓDULO I Cálculo de ratios, brechas y rendimientos

… Saber como extraer la información del presupuesto

… Calcular los ratios contractuales y meta

… Analizar las brechas presupuestales

Recursos … Representa la eficiencia

… Es una metodología de cálculo del costo por unidad de

… Se basa en determinar la cantidad de recursos por

Rendimiento Nombre de Unidad de Precio

¿Qué es el presupuesto meta…?

¿Qué es el Costo Indirecto…?

¿Cómo se divide el Costo Indirecto…?

¿Cuándo y para qué se utiliza …?

… El análisis de brechas busca fundamentalmente establecer donde

¿Qué hacemos luego de haber identificado una …?

¿Qué puede originar una brechas …?

• Velocidad de Avance (Rendimientos)

… Calcular los ratios meta

… Calcular los rendimientos y el personal promedio

… Hacer el análisis de brechas según las indicaciones

… Sustentar sus resultados

01.01 CISTERNA 71,354.98

01.01.01 Losa de Fondo 14,982.38

01.01.02 Muros 41,390.23

01.01.03 Losa de Tapa 14,982.38

01.02 EDIFICIO 40,804.20

01.02.01 Zapatas y Placas 21,281.76

01.02.02 Contrapiso 19,522.44

01.03 LOSA 71,264.00

01.03.01 Almacén principal 71,264.00

Partida 01.03.02.02 Acero fy =4200 kg/cm2

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