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    Ejercicio Estados Financieros 16-03

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    Luis Iván Gómez
    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa "La Capitana" al 31 de diciembre de 2021. El balance general muestra un activo total de Q887,490, con activos no corrientes como edificios y vehículos, y activos corrientes como inventario, cuentas por cobrar y efectivo. El patrimonio asciende a Q432,780 e incluye el capital y las ganancias del ejercicio. El pasivo suma Q205,850 e incluye provisiones, deudas y proveedores. El estado de resultados muestra ingresos net

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    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa "La Capitana" al 31 de diciembre de 2021. El balance general muestra un activo total de Q887,490, con activos no corrientes como edificios y vehículos, y activos corrientes como inventario, cuentas por cobrar y efectivo. El patrimonio asciende a Q432,780 e incluye el capital y las ganancias del ejercicio. El pasivo suma Q205,850 e incluye provisiones, deudas y proveedores. El estado de resultados muestra ingresos net

    Título original

    Ejercicio Estados financieros 16-03

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    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa "La Capitana" al 31 de diciembre de 2021. El balance general muestra un activo total de Q887,490, con activos no corrientes como edificios y vehículos, y activos corrientes como inventario, cuentas por cobrar y efectivo. El patrimonio asciende a Q432,780 e incluye el capital y las ganancias del ejercicio. El pasivo suma Q205,850 e incluye provisiones, deudas y proveedores. El estado de resultados muestra ingresos net

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    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa "La Capitana" al 31 de diciembre de 2021. El balance general muestra un activo total de Q887,490, con activos no corrientes como edificios y vehículos, y activos corrientes como inventario, cuentas por cobrar y efectivo. El patrimonio asciende a Q432,780 e incluye el capital y las ganancias del ejercicio. El pasivo suma Q205,850 e incluye provisiones, deudas y proveedores. El estado de resultados muestra ingresos net

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    El señor Lorenzo Marvel, dueño del negocio "La Capitana" presenta el saldo de sus cuentas al 31 de diciembre de 2021 las

    cuales deberá clasificar por sus saldos deudor y acreedor y establecer el capital contable

    No. Cuentas Balance de Saldos al 31/12/2021


    Deudor Acreedor
    1 Ventas Q 725,000.00
    2 Vehículos Q 126,500.00
    3 Sueldos Distribución Q 27,600.00
    4 Sueldos Administración Q 36,800.00
    5 Provisión prestaciones laborales Q 56,350.00
    6 Proveedores Q 62,100.00
    7 Prestaciones laborales distribución Q 12,995.00
    8 Prestaciones laborales administración Q 15,640.00
    9 Pérdida en venta de activos Q 20,700.00
    10 Iva por pagar Q 6,900.00
    11 Ganancia en cambio de activos Q 5,000.00
    12 Inventario inicial de mercadería Q 230,000.00
    13 Hipotecas Q 149,500.00
    14 Estimación de cuentas incobrables Q 19,550.00
    15 Edificios Q 379,500.00
    16 Documentos por cobrar Q 52,900.00
    17 Devoluciones sobre compras Q 9,660.00
    18 Devoluciones sobre ventas Q 17,250.00
    19 Descuento sobre ventas Q 6,095.00
    20 Descuento sobre compras Q 3,450.00
    21 Depreciación vehículos Q 42,320.00
    22 Depreciación edificios Q 23,000.00
    23 Depreciación acumulada vehículos Q 84,410.00
    24 Depreciación acumulada edificios Q 72,450.00
    25 Prestamo bancario a corto plazo Q 156,860.00
    26 Cuota patronal IGSS distribución Q 9,890.00
    27 Cuota patronal IGSS administración Q 11,960.00
    28 Cuota laboral IGSS por pagar Q 4,600.00
    29 Cuenta personal Sra. Porras Q 8,050.00
    30 Cuenta capital Sra. Porras Q 339,570.00
    31 Creditos recuperados Q 4,600.00
    32 Compras Q 218,500.00 Q -
    33 Clientes Q 172,500.00
    34 Caja y Bancos Q 287,500.00
    35 Bono incentivo distribución Q 6,900.00
    36 Bono incentivo administración Q 4,600.00
    37 Alquileres sala de ventas Q 18,400.00
    38 Rectificación cuentas incobrables Q 2,000.00
    39 Alquileres producto Q 9,200.00
    40 Alquileres cobrados por anticipado Q 18,400.00
    Sumas Iguales Q 1,729,600.00 Q 1,729,600.00
    ntas al 31 de diciembre de 2021 las
    el capital contable

    Estado de resultados
    Situación financiera
    Estado de Resultados
    INGRESOS NETOS
    Ingresos brutos (Ventas )
    (-) Devolución y rebajas sobre ventas
    (-) COSTO DE VENTAS
    Inventario inicial de mercadería
    (+) Compras Q 218,500.00
    (+) Fletes s/compras
    (+) Gastos s/compras
    (-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 9,660.00
    Mercadería disponible
    (-) Inventario final de mercadería
    Margen Bruto
    (+) Otros ingresos de operación
    Descuentos sobre compras
    Ganancia en venta de activos
    Créditos recuperados
    Álquileres producto
    Intereses producto
    Sobrantes en caja chica
    Rectificación estimación de cuentas incobrables
    (-) GASTOS DE VENTAS
    Sueldos sala de ventas
    Prestaciones laborales sala de ventas
    Bonificación incentivo sala de ventas
    Cuota patronal IGSS sala de ventas
    Cmbustibles y lubricantes (sala de ventas)
    Gastos varios sala de ventas
    Mantenimiento y reparación de vehículos (ventas)
    Publicidad y propaganda
    Alquileres sala de ventas
    (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
    Sueldos administración
    Prestaciones laborales administración
    Cuota patronal IGSS administración
    Bonificación incentivo administración
    Depreciación equipo de cómputo
    Depreciación Edificios
    Depreciación Vehículos
    Depreciación mobiliario y equipo
    Gastos Varios de Administración
    Amortización gastos de organización
    Alquileres vencidos/gasto (admon)
    Seguros vencidos o gasto
    Papelería y útiles consumidos
    Agua, luz y teléfono
    (-) Otros Gastos de Operación
    Descuentos sobre ventas
    Pérdida en cambio y/o venta de activos fijos
    GANANCIA DEL EJERCICIO
    (-) GASTOS FINANCIEROS
    Intereses gasto
    Ganancia y/o pérdida antes del impuesto (ISR)
    (-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA (25%)
    Ganancia y/o pérdida después del impuesto
    Q 707,750.00
    Q 725,000.00
    Q 17,250.00
    Q 393,840.00
    Q 230,000.00

    Q 208,840.00
    Q 438,840.00
    Q 45,000.00
    Q 313,910.00
    Q 24,250.00
    Q 3,450.00
    Q 5,000.00
    Q 4,600.00
    Q 9,200.00

    Q 2,000.00
    Q 75,785.00
    Q 27,600.00
    Q 12,995.00
    Q 6,900.00
    Q 9,890.00

    Q 18,400.00
    Q 134,320.00
    Q 36,800.00
    Q 15,640.00
    Q 11,960.00
    Q 4,600.00

    Q 23,000.00
    Q 42,320.00
    Q 26,795.00
    Q 6,095.00
    Q 20,700.00
    Q 101,260.00

    Q 101,260.00
    Balance General
    Activo
    No Corriente
    Edificios Q 379,500.00
    (-) Depreciación acumulada edificios Q 72,450.00 Q 307,050.00
    Vehículos Q 126,500.00
    (-) Depreciación acumulada vehículos Q 84,410.00 Q 42,090.00
    Corriente
    Caja y Bancos Q 287,500.00
    Inventario final de mercadería Q 45,000.00
    Documentos por cobrar Q 52,900.00
    Clientes Q 172,500.00
    (-) Estimación para cuentas incobrables Q 19,550.00 Q 205,850.00
    TOTAL DE ACTIVO
    PATRIMONIO Y PASIVO
    Capital
    Cuenta capital, Sr. Florentino Q 339,570.00
    Ganancia del ejercicio Q 101,260.00
    (-) Cuenta particular, Sr. Florentino Q 8,050.00 Q 93,210.00
    Pasivo
    No corriente
    Provisión prestaciones laborales Q 56,350.00
    Hipotecas Q 149,500.00
    Corriente
    Alquileres cobrados por anticipado Q 18,400.00
    Cuota laboral IGSS por pagar Q 4,600.00
    Iva por pagar Q 6,900.00
    Prestamo bancario a corto plazo Q 156,860.00
    Proveedores Q 62,100.00
    TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
    Q 349,140.00

    Q 538,350.00

    Q 887,490.00

    Q 432,780.00

    Q 205,850.00

    Q 248,860.00

    Q 887,490.00

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