Guia Control Final

1. ¿Cuál NO es un objetivo para el diseño de un sistema de control interno efectivo?
Cumplimiento con las leyes y reglamentos

2. ¿Componente del COSO esencial para el funcionamiento efectivo de los otros
componentes y sirve como unificador?
Ambiente de control
3. ¿Cuál de los siguientes NO es un subcomponente del Ambiente de Control?
Derechos y obligaciones
4. ¿Cuál es la responsabilidad de un auditor interno?
Comprobar el control interno sobre informes financieros
5. ¿Cuál es una responsabilidad del control interno?
Brindar seguridad razonable
6. Actividades que se refieren a la evaluación continua de la calidad del desempeño del
control interno administrativo
Monitoreo
7. Identificación y análisis de los riesgos relevantes de la administración para la preparación
de los estados financieros
Evaluación del riesgo
8. Es una de las opiniones que debe de contener el dictamen del auditor relativo al control
interno
La compañía tiene un control interno efectivo sobre informes financieros
9. Es la primera fase del proceso del conocimiento de control interno y evaluación del riesgo
de control
Obtener y documentar el conocimiento del control interno
10. Es uno de los métodos mas comunes para el conocimiento del diseño y operación
Observar las actividades y operaciones de la entidad
11. ¿Cuáles son los dos factores principales para determinar la posibilidad de auditoria en la
entidad?
Integridad de la administración y precisión de archivos contables
12. Los siguientes son los niveles de evaluación de la ausencia de controles internos,
EXCEPTO:
Deficiencia sistemática
13. Algunos de los cuatro tipos de procedimientos para sustentar la eficacia del
funcionamiento de los controles internos:
• Examinar registros, documentos e informes
• Repetición de procedimientos del cliente
14. ¿Por qué requiere la evaluación del riesgo de control que el auditor considere el diseño y
la operación de controles?
Ver si pueden ser efectivos cuando se cumplen los objetivos de auditoria
15. ¿Qué determina el auditor al usar los resultados del proceso de valuación de riesgo de
control y pruebas de control?
• El riesgo planeado de detección
• Pruebas sustantivas relacionadas con la auditoria de estados financieros
16. ¿La evaluación del riesgo el control es una alternativa a las pruebas de control?
Falso
17. Método que consiste en la descripción de las actividades y procedimientos que el
personal administrativo desarrolla:
Método descriptivo
18. Método que usa gráficos de operaciones para saber donde se encuentra medidas o
acciones de control para su ejecución
Método grafico
19. Método en el cual el auditor debe tener experiencia y buen juicio profesional
Método descriptivo
20. Método que muchos auditores consideran más eficiente
Método grafico
21. ¿Cuál es el método que consiste en la utilización de cuestionarios que el auditor haya
elaboradora previamente, los cuales incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el
manejo de las operaciones y transacciones, y quien tiene a su cargo las actividades o
funciones inherentes?
Método de cuestionarios
22. ¿Cuáles son las partes que componen el cuestionario de control interno?
Concepto, si, no, N/A y pruebas de cumplimiento/ observaciones
23. Una persona dentro del departamento de compras de una empresa es la encargada de
recibir las facturas de los proveedores, así como la aprobación de estas mismas. ¿Crees
que, dentro de una empresa, la misma persona pueda realizar estas funciones o se
debería realizar una segregación entre estas?
No, ya que esta acción puede resultar en un fraude
24. ¿Cuál es el proceso por el cual se evita que un empleado lleve a cabo actividades que
pueden ser incompatibles con otras, ya que pudiesen provocar un debilitamiento o
nulificación de los controles?
Segregación
25. Están relacionadas entre si por procedimientos de control interno que producen
evidencia documental
Naturaleza y oportunidad en la aplicación de las pruebas de cumplimento
26. Factores a tomar en cuenta para la aplicación de las pruebas de cumplimiento
Frecuencia, calidad y ejecutor
27. ¿Qué es lo que incluye un análisis de observaciones?
Observación, riesgos, criterios, causas y consecuencias
28. ¿Método de evaluación que su resultado debe quedar documentado con los papeles de
trabajo resultantes de su aplicación?
Todas las anteriores (métodos descriptivo, cuestionario, gráfico)

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