Monografia Final

MONOGRAFIA FINAL
1.- Inversiones CERTUS SAC (RUC: 20124000652) reinicia sus operaciones con los
siguientes saldos.
Dinero en efectivo 26,700

Dinero en Cta. Cte. BCP 49,700
Dinero en Cta. Cte. BBVA 11,300
Factura N° F03-05241 por
cobrar a Luis Pérez Tello 12,400
Letra N°205 por Cobrar a
Comercial Tito EIRL 6,450
Letra N° 210 por Cobrar a Mario
Portal Castillo 5,320
Mercaderías 95,400
Mueble de oficina 4,800
Camioneta Volvo 88,250
Laptops 8,000
Depreciación Acumulada 18,700
Factura N° 001-0541 por pagar
a Industrias del Norte SAC 10,600
Factura por pagar N° 001-01147
a Corporación Géminis SAC 10,300
Letra por pagar N° 524 a
Industrias Peruanas SAC 9,400
Vacaciones por Pagar 2,154
Impuesto a la renta por pagar 6,152
Préstamo de corto plazo al BCP 39,400
Sueldos y Salarios por pagar 7,600
Préstamo por pagar a largo
plazo al BCP 19,600
Capital 140,000
Resultados Acumulados 44,414
2.- En el presente periodo se realizó las siguientes

operaciones .
x/x Venta de mercaderías a Comercial ABC-PLUS SAC (RUC:
20115566884) Factura ºF03-05245 por S/ 35,600. La Factura se
canjea con letra N° L01-0240.
Cliente nos cancela con depósito N° 996 en nuestra Cta. Cte. del
BBVA.
x/x Se adelanta remuneración al trabajador:
.- Juan Morales Rodríguez – S/ 500
Que se descontará a fin de mes cuando se elabore la planilla.
Se le deposita en su cuenta sueldo con transferencia desde
nuestra Cta Cte del BCP.
x/x Venta de mercaderías a Pedro Gonzales Carrión RUC:

10550012302 con Factura N° F03-05246 por S/ 9,400+IGV al
crédito.
x/x Se realiza un préstamo al trabajador que se le descontará
mensualmente. Comenzando del fin de mes.
.- José Oyola Bazalar – S/ 1,800 – 6 cuotas
Se le deposita en su cuenta sueldo con transferencia desde

nuestra Cta Cte del BBVA.
x/x Venta de mercaderías a Comercial PANCHITO EIRL RUC:

20855140063, Factura F03-05247 por S/ 28,000 más IGV.
x/x Comercial PANCHITO EIRL devuelve el 10% según Nota de
Crédito N° 001-0114.
Nos cancela el 50% con depósito N° 2541 en nuestra Cta. Cte.
del BBVA.
x/x Pedro Gonzáles Carrión se demora en pagar y se le cobra
3% de interés moratorio + IGV. Se emite la Nota de Debito N°
001-0205.
x/x Pedro Gonzáles Carrión nos paga el 80%, con depósito N°
58742 en nuestra Cta. Cte. del BCP.
x/x Se vende mercadería a Manuel Bello Campos
(DNI:10203625) con Boleta de Venta N° 001-0321 por S/ 521.
Nos paga en efectivo.
x/x Se vende mercadería a Vanessa Castillo Duarte (DNI:
96857425) con Boleta de Venta N° 001-0322) por S/ 410. Nos
paga en efectivo.
x/x Compra de mercaderías a INDUSTRIAS EL KERO SAC
RUC: 20145874632, Factura N° 002-01425 por S/ 10,650 más
IGV. La Factura se canjea con Letra No 00352.
Pagamos el 50% con cheque N° 8589 del BCP
x/x Compra de un Motor Hydrostal de IMPORTADORA AQUA
SAC RUC: 20003614811 con Factura No 003-006251 por S/
1,900 más IGV.
x/x Compra mercaderías a CORPORACION EL TUMI SAC
RUC: 20114788147, Factura N° 001-05412 por S/ 7,500 +IGV.
x/x Devolvemos el 20% de mercadería a CORPORACION EL
TUMI SAC. Nos emite la Nota de Crédito N° 001-0256.
Pagamos con cheque N° 1254 del BBVA.
x/x Servicios del Abogado Héctor Rivas Moreno RUC
10588381412 por S/ 1,900 RH 001-00451. Pagamos en efectivo.
X/X Servicios del Contador Luis Lamas Puccio RUC
10225881965 por S/ 1,400 RH 001-00147. Pagamos en efectivo.
x/x Servicio de Agua, por SEDAPAL SA RUC: 20998877451
R/001-142587, S/ 385+IGV. Pagamos en efectivo.
X/X Servicio de Energía Eléctrica, por ENEL SAC RUC:
20881170296 R/003-15574, S/ 1,450 incluido IGV. Pagamos en
efectivo.
x/x La empresa se demoró en pagar a IMPORTADORA AQUA
SAC, por eso cobra el 10% de interés moratorio + IGV. Nos
emiten la Nota de Debito No 001-001234.
Lo pagamos con cheque N° 1255 del BBVA.
x/x Se contrata los servicios de la empresa de transporte de
carga EL RAPIDITO SAC (RUC: 20584455612) por S/ 3,600 +
IGV. Con Factura N°001-002288. Este servicio está sujeto a la
detracción (4%). Comprobante de Detracción N° 584412.
La detracción se deposita en efectivo
La Factura del RAPIDITO SAC (neta de la detracción) se paga
con cheque N° 1256 del BBVA.
X/X La empresa presenta la siguiente información laboral de
trabajadores pertenecientes al área Administrativa
La Asignación Familiar es la actual del 2022.

G.A. = 50% G.V. = 50%
X/X La Factura de Luis Pérez Tello nos paga mediante deposito

No 010447 en nuestra Cta. Cte. del BBVA.
x/x La Letra de Comercial TITO EIRL nos paga mediante

depósito N° 41254 en nuestra Cta. Cte. del BCP
x/x La Letra de Mario Portal Castillo nos paga mediante depósito

N° 45217 en nuestra Cta. Cte. del BCP
x/x Se paga la planilla mediante transferencia de nuestra Cta.

Cte. del BCP.
x/x Se paga ONP, AFP, 4ta Categ. 5ta Categ. y ESSALUD a la

SUNAT con cheque N° 8590 del BCP.
x/x El saldo del efectivo se deposita 50% en la Cta Cte del BCP
y el otro 50% en la Cta Cte del BBVA.
x/x Calcular registrar el asiento contable de la depreciación del

presente ejercicio al 31/12/2022 de los sgtes. activos de la
empresa.
Mueble de oficina – F. de adquisición 20/02/2019 – Vida útil= 10
años.
Camioneta Volvo – F. de adquisición 02/08/2021 – Vida útil= 5
años.
Laptops – F. de adquisición 10/08/2021 – Vida útil= 5 años
Motor Hydrostal – F. de adquisición 05/05/2022 – Vida útil= 10
años
G.A. = 50% G.V.= 50%
X/X Se pagó a INDUSTRIAS DEL NORTE SAC,
CORPORACION GEMINIS SAC e INDUSTRIAS PERUANAS
SAC con cheques N° 8591, 8592 y 8593 respectivamente del
BCP.
x/x Se realizó un inventario final de mercadería encontrándose

un importe de S/65,000.
Elaborar:
Libro de Inventarios y Balances 3.1
Libro Diario
El Registro de Compras
El Registro de Ventas
Movimiento de Efectivo – 1.1
Movimiento de Cta. Cte. – 1.2
Centralizar sus asientos contables en el Libro Diario Simplificado.
Libro Mayor
Balance de Comprobación
Asientos de Cierre (Diario)
Balance General
Estado de Ganancias y Perdidas

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Dinero en efectivo 26,700

2.- En el presente periodo se realizó las siguientes

x/x Venta de mercaderías a Pedro Gonzales Carrión RUC:

Se le deposita en su cuenta sueldo con transferencia desde

x/x Venta de mercaderías a Comercial PANCHITO EIRL RUC:

La Asignación Familiar es la actual del 2022.

X/X La Factura de Luis Pérez Tello nos paga mediante deposito

x/x La Letra de Comercial TITO EIRL nos paga mediante

x/x La Letra de Mario Portal Castillo nos paga mediante depósito

x/x Se paga la planilla mediante transferencia de nuestra Cta.

x/x Se paga ONP, AFP, 4ta Categ. 5ta Categ. y ESSALUD a la

x/x Calcular registrar el asiento contable de la depreciación del

x/x Se realizó un inventario final de mercadería encontrándose

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