Riesgos Bancarios

 Riesgos bancarios
 Concepto
 Para saber más…

Peligro de incumplimiento de un contrato u operación financiera por parte del cliente
deudor y/o de sus garantes, ya sea un incumplimiento puntual o total.
 ÍNDICE
 > Concepto
 Tipología o clasificación de los riesgos
 Gestión del riesgo
 > Recuerde que...
Concepto
Peligro derivado del incumplimiento de un contrato u operación financiera por parte del
cliente deudor y/o de sus garantes, ya se trate de un incumplimiento puntual o total.
El riesgo bancario, entendido en el sentido anterior, es simplemente el peligro de que un

cliente al que se le ha concedido una operación de financiación (en sentido amplio) no
reembolse lo que debe y ello:
 — Bien porque incumpla parcialmente (retrasos en los pagos, impago de alguna

cantidad, etc.).
 — Bien porque incumpla de modo absoluto con su obligación de reembolso
(impago total).
El riesgo bancario, tal y como se ha definido, coincide con el denominado normalmente

“riesgo de crédito”, pues solo puede producirse como consecuencia de una operación de
crédito.
Las operaciones de crédito serían fundamentalmente las de activo (préstamos, créditos,

anticipos, descuento comercial, etc.) pero también la concesión de avales o garantías frente
a terceros. En todas estas operaciones el cliente debe:
 — Reembolsar una cantidad en un único plazo o en varios (préstamo o crédito).

 — Hacer frente al pago de determinadas cantidades si el obligado a hacerlo no
cumple (por ejemplo, el cliente cuya factura anticipó al banco y que al vencimiento
de la misma no la paga).
 — Reembolsar lo pagado por el banco como consecuencia de la ejecución de un
aval (el banco avala a su cliente ante un tercero; el cliente incumple, el banco paga y
le reclama a su cliente el pago efectuado).
En todas ellas, en definitiva, el cliente puede tener que pagar un dinero a la entidad
financiera y, por tanto, surge el riesgo de que no lo haga.
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Tipología o clasificación de los riesgos
En el ámbito bancario, el riesgo por excelencia es el riesgo de crédito, definido

anteriormente, pero existe una tipología muy diversa e importante al margen del mismo.
Riesgo operacional
Es el riesgo de pérdida para una entidad financiera derivado de una incidencia en sus
procesos, sistemas o en la actuación de su personal o por un hecho causado por un
acontecimiento externo.
El riesgo operacional, por tanto, no es el riesgo de que alguien no pague, sino de que por
determinadas circunstancias una Entidad financiera sufra una pérdida económica.
Entre estas cabe destacar, por ejemplo:
 • Fallos en sistemas informáticos. Las caídas de línea (que impiden realizar con
normalidad las transacciones bancarias y por tanto atender a los clientes) comportan
una pérdida para Bancos y Cajas que estos han de cuantificar.
También existiría una pérdida si por algún fallo en los sistemas se perdiese
información bancaria esencial.
 • Errores en procesos internos. Por ejemplo, una duplicidad de funciones que retrase
innecesariamente la ejecución de una operación y que implique que un cliente
presente una reclamación.
 • Incidencias producidas por actuación del personal. La pérdida derivada de un
defecto de formalización de una operación por no haber comprobado el empleado la
documentación pueden ser grandes.
Riesgo de tipo de cambio
Cuando en una determinada operación bancaria intervienen diversas divisas que se

compran/venden en diferentes momentos, existe siempre un riesgo por la fluctuación de los
tipos de cambio de dichas divisas.
Por ejemplo, si un cliente invierte en un producto cuya rentabilidad está ligada a la

evolución del tipo de cambio entre el EUR y el USD tendrá un riesgo de tipo de cambio.
Riesgo de tipo de interés
El derivado de la evolución de los tipos en el mercado.
Así, cualquier persona que contrate un préstamo a tipo de interés variable está expuesta a un
riesgo de este tipo, puesto que las alzas del Euribor en el mercado implicarán que el tipo de
interés de su operación aumente en las revisiones periódicas que esta experimente.
Riesgo de liquidez
Es el que se produce cuando alguien desea recuperar la liquidez de forma rápida y ello no
resulta posible.
Este riesgo es típico cuando un cliente, por ejemplo, invierte en una imposición o depósito a
plazo de 24 meses que no admite cancelación anticipada. Si precisase la devolución de lo
invertido a los 18 meses, ello no sería posible o, de serlo, implicaría para él unos costes
elevados.
Riesgo-país
Es el derivado de invertir en un determinado país por los factores (económicos, sociales,

etc.) propios del mismo y que pueden dar lugar a que se produzcan pérdidas para el
inversor.
Gestión del riesgo
Dentro del riesgo bancario, la gestión del riesgo crediticio resulta esencialmente importante.
Por gestión del riesgo puede entenderse todo el proceso que se sigue desde que se analiza la
concesión de una determinada operación a un cliente por parte de una Entidad financiera,
hasta que se produce el reembolso de la misma o su incumplimiento.
Dentro de esta gestión del riesgo se distingue.
Fase de análisis
Resulta frecuente escuchar que el Departamento de Riesgos o un analista de riesgos han

concedido o denegado tal o cual operación de activo. Esta fase de análisis que termina en
una decisión favorable o desfavorable para el cliente resulta esencial en la gestión del
riesgo.
Se analizan durante la misma los datos económicos y financieros del cliente, en definitiva
su capacidad de pago.
Las fuentes con las que se cuenta son:
 — Documentos e información proporcionada por el propio cliente (declaraciones de

la renta o de sociedades, declaración de bienes, balances, etc.).
 — Información de empresas o registros (CIRBE, RAI, etc.).
Fase de instrumentación
Si la decisión ha sido favorable a conceder la operación, la instrumentación de la misma

resulta igualmente importante. Una defectuosa formalización de una operación puede
perjudicar la posición de una Entidad financiera en sus relaciones con el cliente incluso si
este dispone de solvencia.
Conscientes de este hecho, en la actualidad comienza a ser más frecuente que las entidades
financieras cuenten con un departamento o área de instrumentación.
Fase de seguimiento
La operación se ha concedido y formalizado, pero ha de seguirse su evolución. La presencia

de determinados indicadores o comportamiento (incumplimientos puntuales, retrasos en los
pagos, negativa a entregar nuevos balances) puede alertar a la entidad financiera de una
posible evolución negativa de la operación y aconsejar determinada operación.
Una operación de riesgo puede terminar de muy diversas maneras, entre ellas:
 — Normalmente (cumplimiento puntual de las obligaciones por parte del cliente).

 — Con incidencias (han existido retrasos puntuales, pero finalmente el cliente ha
atendido sus obligaciones de pago).
 — En reclamación judicial si se ha incumplido. Suele plantearse la reclamación
cuando han transcurrido más de 90 días contados desde el vencimiento de la
obligación de pago (la operación entra entonces en mora) aunque no siempre es así.
Desde que la obligación de pago vence y no se atiende hasta que transcurren 90

días, la operación se encuentra en situación irregular y se intentan hacer gestiones
con el deudor para evitar tener que reclamarle en vía judicial.
La gestión del riesgo, en consecuencia, abarca un amplio período de tiempo y fases y en la

misma no solo se encuentra involucrada el área o departamento de riesgos de las entidades
financieras sino otros muchos (recuperaciones, asesoría jurídica, red comercial, etc.).
Recuerde que...
 • El riesgo bancario es simplemente el peligro de que un cliente al que se le ha

concedido una operación de financiación no reembolse lo que debe.
 • El riesgo bancario, tal y como se ha definido, coincide con el denominado
normalmente “riesgo de crédito”, pues solo puede producirse como
consecuencia de una operación de crédito.
 • La gestión del riesgo abarca un amplio período de tiempo y fases y en la
misma se encuentra involucradas distintas áreas de las entidades financieras.
 • Gestión del riesgo: fase de análisis, fase de de instrumentación y fase de
seguimiento.
 • Clasificación de riesgos: riesgo operacional, riesgo de tipo de cambio, riesgo
de tipo de interés, riesgo de liquidez, riesgo-país.

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 Riesgos bancarios

 Para saber más…

El riesgo bancario, entendido en el sentido anterior, es simplemente el peligro de que un

 — Bien porque incumpla parcialmente (retrasos en los pagos, impago de alguna

El riesgo bancario, tal y como se ha definido, coincide con el denominado normalmente

Las operaciones de crédito serían fundamentalmente las de activo (préstamos, créditos,

 — Reembolsar una cantidad en un único plazo o en varios (préstamo o crédito).

Tipología o clasificación de los riesgos

En el ámbito bancario, el riesgo por excelencia es el riesgo de crédito, definido

Entre estas cabe destacar, por ejemplo:

Riesgo de tipo de cambio

Cuando en una determinada operación bancaria intervienen diversas divisas que se

Por ejemplo, si un cliente invierte en un producto cuya rentabilidad está ligada a la

Riesgo de tipo de interés

El derivado de la evolución de los tipos en el mercado.

Es el derivado de invertir en un determinado país por los factores (económicos, sociales,

Gestión del riesgo

Dentro de esta gestión del riesgo se distingue.

Resulta frecuente escuchar que el Departamento de Riesgos o un analista de riesgos han

Las fuentes con las que se cuenta son:

 — Documentos e información proporcionada por el propio cliente (declaraciones de

Si la decisión ha sido favorable a conceder la operación, la instrumentación de la misma

La operación se ha concedido y formalizado, pero ha de seguirse su evolución. La presencia

 — Normalmente (cumplimiento puntual de las obligaciones por parte del cliente).

Desde que la obligación de pago vence y no se atiende hasta que transcurren 90

La gestión del riesgo, en consecuencia, abarca un amplio período de tiempo y fases y en la

 • El riesgo bancario es simplemente el peligro de que un cliente al que se le ha

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