Evidencia 3.3: Informe de Resultados Del Proceso de Auditoria Aplicado Al Caso Práctico

Unidad de Aprendizaje: Control Interno
EVIDENCIA 3.3
Informe de resultados del proceso de auditoria aplicado al caso
práctico
Docente: Jorge Alberto

Martinez Gonzalez
Grupo: LDQ Equipo: 2

Matricula Nombre
1998243 ALFARO TRISTAN DAFNE SUHEY
1972811 CAMACHO ORTIZ ALEXA
1993398 CASTILLO HUERTA KAREN LILIAN
2001395 GARCIA RAMIREZ GERARDO MARCO
1684381 MEDELLIN MARTINEZ ANGEL ALFREDO
1968238 PEREZ SANTIAGO JUAN JESUS
2005572 RIOS PALACIOS SAUL ALEJANDRO
Ciudad Universitaria, 31 de marzo del 2023

INTRODUCCION
Por lo general, las compañías del sector real en Colombia realizan transacciones con
instrumentos financieros derivados de cobertura tales como las opciones, los forward, los
swaps y los contratos de futuro; para gestionar los riesgos presentados en su estructura de
estados financieros relacionados con tipo de cambio, precios de mercado, tasas de interés,
entre otros.
Se habla también de cierta problemática que es el fraude y los pagos no hechos por parte de
las personas que adquieren el préstamo, pero esto también va a un lado las políticas del banco
que de esta forma hace que no se cumplan la fechas de pago.
ARGUMENTACIÓN
1.Identifica las fallas o desviaciones en los procesos para implementar las recomendaciones y
que no se vuelvan a presentar esas anomalías en la organización.
Como se puede observar en el caso practico, el autor propone un plan poniendo en practica la
auditoria para que este problema ya no avance y pueda tener una solución lo mas pronto
posible
2.Diagnostica al menos tres anomalías dentro de la etapa de desarrollo en el informe de

auditoría.
● Falta de auditorías periódicamente

● Tener métodos obsoletos en temas de auditorias
● Darle seguimiento a las técnicas seleccionadas
3.Propone recomendaciones para cada una de las anomalías identificadas dentro de la etapa
de obtención del informe.
● Realizar auditorías internas 3 veces por semana

● Estar con las normas mas recientes y los manuales de trabajo muy claros
● Darle la trazabilidad correspondiente a los resultados de las auditorias
4.Define el alcance de los procesos a revisar dentro del informe.
Es uno de los más importantes en este caso ya que llevando a cabo el monitoreo revisión
continuo de los controles establecidos en la organización se hubiera podido evitar el
problema que se menciona o hasta poder evitar cualquier otro riesgo para la empresa y a que
este punto resulta fundamental para el mantenimiento y mejoramiento permanente del
sistema de control, la consecución de los objetivos de los procesos y en la realización
de las operaciones en el mercado de valores
5.Clasifica las categorías de tipos de riesgo operacional.
1. Fallas en los procesos internos
2. Deficiencias en el control y monitoreo de los procesos
3. Métodos obsoletos en temas de auditoría
6.Clasifica los subtipos de riesgo operacional.
1. Fallas en los procesos internos

2. Deficiencias en el control y monitoreo de los procesos
3. Métodos obsoletos en temas de auditoría
7.Clasifica las clases de eventos de riesgo operacional.
1. Fraude interno
2. Fraude externo
3. Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
4. Clientes, productos y prácticas empresariales
5. Daños a activos materiales
6. Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas
7. Ejecución, entrega y gestión de procesos
8.Descubre la relación de las técnicas de la auditoria basada en riesgos vs el Anexo 12-A

Sección II categorías tipo de riesgo operacional.
La auditoría basada en riesgos se enfoca en identificar y evaluar los riesgos que

pueden afectar el logro de los objetivos de una organización. Las técnicas de la
auditoría basada en riesgos incluyen la identificación y evaluación de los controles
internos y la evaluación de la efectividad de los mismos para mitigar los riesgos
identificados. En la información proporcionada, se menciona la realización de
auditorías internas periódicas y el seguimiento de los resultados de las auditorías
como recomendaciones para mitigar las anomalías identificadas.
9.Desarrolla informe respetando la siguiente estructura:

a. - Etapa de planeación
b. - Etapa de desarrollo
c. - Etapa de Obtención del Informe
d. - Etapa de Seguimiento
De acuerdo con la información proporcionada, un posible informe de auditoría basada en
riesgos podría tener la siguiente estructura:
a. Etapa de planeación: En esta etapa se identifican las fallas o desviaciones en los procesos
para implementar las recomendaciones y que no se vuelvan a presentar esas anomalías en la
organización.
b. Etapa de desarrollo: En esta etapa se diagnostican al menos tres anomalías dentro de la
etapa de desarrollo en el informe de auditoría. Las anomalías identificadas son: falta de
auditorías periódicas, tener métodos obsoletos en temas de auditorías y no dar seguimiento a
las técnicas seleccionadas.
c. Etapa de obtención del informe: En esta etapa se proponen recomendaciones para cada una
de las anomalías identificadas dentro de la etapa de obtención del informe. Las
recomendaciones propuestas son: realizar auditorías internas 3 veces por semana, estar con
las normas más recientes y los manuales de trabajo muy claros y darle la trazabilidad
correspondiente a los resultados de las auditorías.
d. Etapa de seguimiento: En esta etapa se define el alcance de los procesos a revisar dentro
del informe. El monitoreo y revisión continuo de los controles establecidos en la organización
es fundamental para el mantenimiento y mejoramiento permanente del sistema de control, la
consecución de los objetivos de los procesos y en la realización de las operaciones en el
mercado de valores.
CONCLUSION GENERAL
El banco ofrece una amplia gama de productos y servicios financieros a sus clientes,
incluyendo cuentas corrientes y de ahorro, productos de inversión, tarjetas de crédito y
débito, planes de pensión, créditos hipotecarios, financiamiento comercial y de consumo,
servicio de remesas, pagos y recaudos, y comercio exterior.
En general, las compañías del sector real en Colombia utilizan instrumentos financieros
derivados de cobertura como opciones, forward, swaps y contratos de futuro para gestionar
los riesgos presentes en su estructura de estados financieros relacionados con el tipo de
cambio, precios de mercado, tasas de interés, entre otros.
También se discute la problemática del fraude y los pagos no realizados por parte de las
personas que adquieren préstamos. Sin embargo, esto también está relacionado con las
políticas del banco que pueden afectar el cumplimiento de las fechas de pago.

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Unidad de Aprendizaje: Control Interno

Docente: Jorge Alberto

Grupo: LDQ Equipo: 2

Ciudad Universitaria, 31 de marzo del 2023

2.Diagnostica al menos tres anomalías dentro de la etapa de desarrollo en el informe de

● Falta de auditorías periódicamente

● Realizar auditorías internas 3 veces por semana

4.Define el alcance de los procesos a revisar dentro del informe.

6.Clasifica los subtipos de riesgo operacional.

1. Fallas en los procesos internos

7.Clasifica las clases de eventos de riesgo operacional.

8.Descubre la relación de las técnicas de la auditoria basada en riesgos vs el Anexo 12-A

La auditoría basada en riesgos se enfoca en identificar y evaluar los riesgos que

9.Desarrolla informe respetando la siguiente estructura:

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