Trabajo Practico N°3

TRABAJO PRACTICO N°3
(INDIVIDUAL)
DERECHO PENAL ECONOMICO
NOMBRE Y APELLIDO: Gladys Rosa Soto.
NUMERO DE LEGAJO DEL ALUMNO: VABG112868.
NOMBRE DE LA CARRERA: ABOGACIA.
NOMBRE DE LA MATERIA: DERECHO PENAL ECONOMICO.
NUMERO Y NOMBRE DE MODULO DEL SAM DE LA ENTREGA: CATEDRA-1-DER353-EDH-CO-

C/27444-2.
FECHA DE ENTREGA:21/11/2022.
NOMBRE DEL PROFESOR TITULAR EXPERTO: Florencia Tiezzi.
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CONSIGNAS
A- A partir de la situación planteada, identifica cuáles son los tipos penales aplicables al
caso, justificando a través del material de estudio los argumentos de tu postura.
B- Si en el caso, en forma posterior al hecho, hubiese cambiado la política cambiaria
mediante una nueva ley por la cual liquidar divisas en el mercado de cambios, ya no es
obligatorio para los exportadores. ¿Sería aplicable el principio de retroactividad de la
ley más benigna?
C- Explica si Juventus SRL puede ser responsabilizada por los delitos identificados en el
caso.
DESARROLLO:
A- Tipo penales aplicables al caso:

1. Bien jurídico protegido:
Inmediato: El valor de la moneda nacional, el Estado es el regulador del mercado de
cambios.
Mediato: El orden económico, fines y políticas del Estado relacionados con la política
monetaria y las transacciones internacionales.
2. Tipo objetivo:
El gerente de Juventus SRL, Néstor en la operación cambiaria que describe el tipo del
caso incurrió en la violación del Régimen Penal Cambiario. Ley 19359, articulo 1, en
particular lo dispuesto por los incisos:
a) Sancionar a quienes realicen negociaciones de cambio, sin intervención de
instituciones autorizadas para ello, que son BCRA y los bancos e instituciones
financieras especialmente autorizadas por este.
b) Reprime al que opera en cambios sin estar autorizados para ello.
c) Penaliza las operaciones de cambio que no se realicen en los plazos y condiciones
establecidas por la ley.
d) La omisión de ratificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes
correspondientes si las operaciones reales resultaron distintas de las denunciadas.
Es interesante destacar que a esta ley se la puede encuadrar como ley penal en blanco, esto es
que necesita de otra norma del mismo ordenamiento, para precisar la sanción y de normas
complementarias extrapenales para merituar la conducta punible. Por otra parte, se denomina
negociación de cambio cualquier transacción que responda a la naturaleza jurídica del contrato
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de cambio, ya sea en forma de billete o divisas (cheques, giros, transferencias, etc.) como la
operación cambiaria realizada por el gerente de la empresa Juventus SRL.
3) Tipo subjetivo:
Los delitos cambiarios solo pueden ser ejecutados a titulo doloso, ya que en ningún caso se ha
previsto la modalidad culposa. Consiguientemente, en caso de error de tipo vencible, que deja
subsistente la responsabilidad a titulo de culpa, provoca que la conducta quede sin castigo. La
responsabilidad penal alcanzaría de forma solidaria a la Empresa Juventus SRL, es decir en caso
de sanción de multa, no solo afectaría patrimonialmente al gerente de Juventus SRL, Néstor,
sino también el de la empresa.
Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los directores, representantes legales,
mandatarios, gerentes, síndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona de
existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por ella u obtenidos de ella con tal fin, de
manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda o en beneficio de esta, la
persona de existencia ideal también será sancionada.
El sistema del RPC ha previsto la atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas y,
como técnica legislativa, ha aplicado el sistema de la doble imputación. La responsabilidad es
acumulativa, recae sobre el gerente y sobre la Empresa. Especialmente al estar tipificada la
acción en el art. 2 inc. f) de la Ley; condicionada al cumplirse con las condiciones de haber sido
cometido por un representante de la persona jurídica (Néstor) y por su cuenta. Con relación a
las maniobras para producir el vaciamiento de Juventus SRL a Jantus SRL, para provocar la
insolvencia de la primera y generar la quiebra fraudulenta, son de aplicación del derecho
penal, porque protegen la propiedad, los artículos 174 inc. 6, 176 y 178 del CP.
B)- De acuerdo con el fallo: Autos: “Recurso de hecho deducido por Carlos Gunter Boysen en la
causa Cristalux SA. S/ley 24.144. El hecho ilícito imputado a la firma Cristalux SA y
solidariamente a su presidente y vicepresidente y tesorero, consistió en violar el régimen penal
cambiario al omitir ingresar al país y negociar en el mercado único de cambios, dentro del
plazo fijado em la pertinente reglamentación, el contravalor de las divisas resultantes de la
exportación de productos de vidrio realizada por esa firma a Uruguay. Según las normas
reglamentarias del Banco Central, este tipo de obligaciones tiene un tiempo estipulado. Por
infracción del art, 1°, inc. e) y f) de la ley 19.359, normas que sancionan respectivamente toda
operación de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de cotización, en los
plazos y demás condiciones establecidas por las normas vigentes, y todo acto u omisión que
infrinja las normas sobre el régimen de cambio. A su vez cabe mencionar el art. 3 del codigo
3
Civil donde se hace mención sobre las leyes y su aplicación a partir de su entrada en vigor sin
efectos retroactivos. Sino porque la misma norma había previsto su vigencia para situaciones
futuras. El fallo no trata de discutir sobre la ausencia de tipicidad sobre la conducta imputada,
sino de la aplicación del principio de retroactividad de la Ley mas benigna. Quien con
acatamiento de la jurisprudencia sentada en fallos de “Argenflora”, decidió pronunciarse por la
improcedencia de esa regla donde procede el recurso extraordinario si los agravios remiten a
la interpretación de la norma de carácter federal como son los artículos 18 y 20 de la ley
19.359 del Pacto de San José de Costa Rica y del Pacto internacional de Derechos Civiles y
políticos. En nuestro país rige el principio de la ley penal mas benigna a partir de lo establecido
en el art. 2 del Código Penal. Teniendo en cuenta las anteriores acepciones, si la ley vigente al
tiempo de cometerse el hecho fuera distinta de la que existía al pronunciamiento del fallo, se
aplica la ley más benigna, por lo tanto, si en forma posterior al hecho hubiese cambiado la
política cambiaria mediante una nueva ley, esta seria aplicable por el principio de
retroactividad (en caso de sucesión de leyes, si la ley posterior al hecho es mas benigna, es la
que debe aplicarse).
C)- Según el art.2° de la Ley 19.359, la responsabilidad es acumulativa; recae sobre el gerente
de Juventus SRL y la Empresa, como ente ideal, pues facilita los medios o recursos por ella u
obtenidos de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en su nombre, con la
ayuda o en beneficio de esta, la persona de existencia ideal (Juventus SRL) también será
sancionada de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e). El sistema del RCP ha
previsto la atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas. La multa se hará
efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y sobre los patrimonios
particulares de los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, síndicos o
miembros del consejo de vigilancia que hubiesen intervenido en la comisión del hecho punible.

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A- Tipo penales aplicables al caso:

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