 Elaboración del Plan de negocio

 Estructura de presentación sobre un proyecto o emprendimiento,

ante potenciales clientes o accionistas
El Plan de Negocio:
El plan de negocios es una descripción detallada del negocio que se quiere emprender, nos permite
realizar la planificación de las tareas y se evalúa la viabilidad económico-financiera del proyecto
empresarial y la necesidad de conseguir el financiamiento.

A través del contenido del plan de negocio, la compañía o la empresa trata de evaluar las
características de este proyecto para su posterior presentación.
Elaboración del Plan de negocio
El Plan de Negocios será la carta de presentación a posibles inversores, instituciones públicas,
asesoría, etc.

Otorga credibilidad a la idea de negocio. Debe dar una respuesta clara y concisa a las siguientes
interrogantes:

¿En qué consiste la idea de negocio?

¿Dónde se desarrollará?
¿Cuándo y en qué fases se llevará a cabo?
¿Quién desarrollará cada fase?
¿Cuánta inversión hace falta para ponerlo en marcha?
¿Qué beneficios y rentabilidad aportará y en qué plazos?
¿Por qué es una oportunidad de negocio invertible?
Importancia de un plan de negocios

Permite conocer la viabilidad y rentabilidad de un negocio:

Una de las principales utilidades de un plan de negocios es que permite conocer la viabilidad y
rentabilidad de un negocio antes de ponerlo en marcha, y así, por ejemplo, ahorrar tiempo y dinero en
caso de que el negocio no sea viable o rentable.

Sirve de guía para poner en marcha y operar un negocio:

Un plan de negocios sirve también de guía para poner en marcha un negocio y posteriormente
operarlo durante los primeros meses de vida.

Conseguir financiamiento:
Finalmente, en caso de buscar financiamiento, un plan de negocios nos permite demostrar a terceros
la viabilidad y lo atractivo de un negocio y, por tanto, nos ayuda a conseguirlo.
Estructura de presentación sobre un proyecto o
emprendimiento, ante potenciales clientes o accionistas
No existe una estructura o formato estándar que se use por igual para todos los planes de negocios, sino
que un plan de negocios puede adoptar la estructura o formato que mejor se crea conveniente de acuerdo a
los objetivos que se quieran alcanzar con el plan.
Una estructura típica que incluye todas las partes o secciones que debería tener un plan de negocios es la
siguiente:
• La portada y el índice:
• El resumen ejecutivo:
• La definición del negocio:
• El estudio de mercado:
• El estudio técnico:
• La organización del negocio:
• El estudio de la inversión y financiamiento:
• El estudio de los ingresos y egresos:
• La evaluación financiera:
1. La portada y el índice
La portada debe incluir el nombre del negocio o proyecto, el nombre del autor o de los autores del plan de
negocios, el año en que este ha sido redactado, y el logotipo del negocio en caso de poseer uno.

Mientras que el índice (o tabla de contenido) es una lista con las partes o secciones del plan de negocios
con sus correspondientes números de página.

2. El resumen ejecutivo:
El resumen ejecutivo es un resumen de los puntos más importantes del plan de negocios.
El nombre del negocio.
Su ubicación.
El tipo de empresa y el tipo de actividad económica.
La descripción del negocio.
Las características diferenciadoras.
La visión y la misión.
Los objetivos del negocio.
Las estrategias del negocio.
El equipo de trabajo.
La inversión requerida.
La rentabilidad del negocio.
3. La definición del negocio:
Sirve para describir qué productos o servicios se ofrecerá, incluyendo el nombre del negocio y la
delimitación geográfica del proyecto. De la misma forma, se debe establecer los objetivos y las estrategias
que se utilizaran.

La visión del negocio:

La visión de un negocio es una declaración que señala hacia dónde se dirige el negocio en el largo plazo.

La misión del negocio:

La misión de un negocio es una declaración que señala el propósito o la razón de ser del negocio.

Los objetivos del negocio:

En este punto se señalan los principales objetivos que se buscarán alcanzar una vez puesto en marcha el
negocio, tanto generales como específicos.
4. El estudio de mercado:
En el estudio de mercado se describen aspectos relacionados con el mercado en el cual operará
el negocio, tales como el mercado objetivo al cual se va dirigir, y la competencia que va tener.

El mercado objetivo: (también conocido como mercado meta o público objetivo) es el conjunto de
consumidores a los cuales se dirige un negocio o, dicho de otra manera, el conjunto de
consumidores a los cuales un negocio dirige sus productos o servicios.

Todo negocio debe definir siempre su mercado objetivo ya que ello le permite especializarse y
enfocarse en un determinado tipo de consumidor, y así lograr una mayor eficacia a la que lograría si
se dirigiera a todos los consumidores que existen para su tipo de producto.

características del consumidor; por ejemplo, cuáles son sus preferencias con respecto al producto
que se va a ofrecer, dónde lo compra, cuándo lo compra, cada cuánto tiempo lo compra, cuánto suele
gasta en él, cuáles son sus hábitos de consumo, cuáles son sus costumbres, etc.
La competencia: En este punto se debe señalar quiénes serán los principales competidores, y
cuáles son sus principales características; por ejemplo, dónde están ubicados, cuál es su
experiencia en el mercado, cuáles son sus precios, cuáles son sus principales estrategias, cuáles
son sus fortalezas y debilidades, etc.

Las estrategias de marketing: En este punto se señalan las principales estrategias de marketing
o comerciales que se utilizarán una vez puesto en marcha el negocio para atender el mercado
objetivo y hacer frente a la competencia.
Para un mejor análisis, las estrategias de marketing se suelen dividir en estrategias para el
producto, para el precio, para la distribución y para la promoción.
5. El estudio técnico
En el estudio técnico (o plan operativo) se describen aspectos técnicos relacionados con el negocio,
tales como los requerimientos físicos necesarios para su funcionamiento, y su proceso productivo.
Los requerimientos físicos: En este punto se hace una lista de los requerimientos físicos
necesarios para el funcionamiento del negocio; por ejemplo, se hace una lista de los edificios,
terrenos, maquinaria, equipos, herramientas, vehículos, mobiliario, e insumos o materias primas
que necesitará el negocio para su funcionamiento, junto con sus respectivos costos estimados.
El proceso del negocio: En este punto se describen las etapas que comprenderán las operaciones
diarias del negocio; por ejemplo, se describe dónde se comprarán los insumos, cómo se
transformarán estos en productos, dónde se almacenarán los productos, y cómo se distribuirán
estos a los puntos de venta.

El local del negocio: En este punto se describe el local en donde funcionará el negocio; por
ejemplo, se describe su infraestructura, su tamaño, su ubicación y las razones por las que se ha
elegido, la distribución de sus elementos, etc.
6. La organización del negocio
En la organización del negocio se describe cómo estará organizado el negocio y cómo se
relacionarán entre sí las diferentes áreas, departamentos o unidades orgánicas que lo conformarán.

La estructura o forma jurídica; La estructura orgánica; Los cargos y funciones; El requerimiento

de personal; Los gastos de personal; Los sistemas de información; El equipo de trabajo

La estructura o forma jurídica:

En este punto se señala si el negocio será constituido bajo la forma de personal natural o de
persona jurídica.
La estructura orgánica:
Señalar el tipo de organización que tendrá el negocio, representar a través de un organigrama

Los cargos y funciones:

Se señalan los puestos o cargos que tendrán cada área, departamento o unidad orgánica del negocio,
funciones, obligaciones y responsabilidades.

El requerimiento de personal:
Descripción del requerimiento de personal, el perfil requerido para cada puesto o cargo.

Los gastos de personal:

En este punto se señalan los sueldos, salarios y beneficios que serán asignados a cada puesto o cargo.

Los sistemas de información:

Descripción de los procesos de entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de información,
registro de compras, datos del cliente, etc.

El equipo de trabajo:
Descripción del equipo de trabajo (o equipo directivo), trayectoria profesional de cada uno de los
integrantes del equipo.
7. El estudio de la inversión y financiamiento
En el estudio de la inversión y financiamiento se describe la estructura de la inversión, así como aspectos
relacionados con el financiamiento del negocio.
Los activos fijos
Los activos fijos son los elementos tangibles necesarios para el funcionamiento del negocio que no
estarán a la venta (Escritorio, Sillas, Computadora, Herramientas de trabajo,..)

Los activos intangibles

Los activos intangibles son los elementos intangibles necesarios para el funcionamiento del negocio.
(Constitución legal del negocio, Capacitación de personal, Marketing de apertura,..)
El capital de trabajo
El capital de trabajo es el dinero necesario para el funcionamiento del negocio durante el primer
ciclo productivo (tiempo transcurrido desde que se inician las operaciones del negocio hasta que
se obtiene dinero en cantidades suficientes como para seguir operando normalmente sin requerir
más inversión).
(Materias primas o insumos, pago de servicios básicos, remuneraciones, mantenimiento, tributos,
seguro,..)

La inversión total del negocio

La inversión total del negocio o proyecto se obtiene al sumar los activos fijos, los activos
intangibles y el capital de trabajo.

La estructura del financiamiento

En este punto se señala si el negocio o proyecto será financiado en su totalidad con capital propio,
o se utilizará o requerirá algún tipo de financiamiento externo.
8. El estudio de los ingresos y egresos
En el estudio de los ingresos y egresos se muestra una estimación de los ingresos y egresos que tendrá el
negocio para el periodo de tiempo en que está proyectado el plan de negocios.
Los presupuestos de ingresos:
En este punto se desarrollan los presupuestos de ingresos para el periodo de tiempo en que se va a
proyectar el plan de negocios: Presupuesto de ventas y presupuesto de cobros.

Los presupuestos de egresos:

Se desarrollan los presupuestos de egresos para el mismo periodo de tiempo en que se han proyectado
los ingresos. Presupuesto de compras, Presupuesto de gastos administrativos, Presupuestos de gasto de
ventas.
El punto de equilibrio:
Es el punto de equilibrio del negocio (el punto de actividad o volumen de ventas en donde los ingresos
son iguales a los egresos).

El flujo de caja proyectado:

Se desarrolla el flujo de caja proyectado o presupuesto de efectivo, en el periodo o en los periodos de
tiempo (total de ingresos y egresos anuales).

El estado de resultados proyectado:

Son los resultados proyectados o presupuesto operativo
Si la suma total de las utilidades (utilidad neta) nos da un valor positivo, el negocio es viable ya que
generará más ingresos que egresos; pero si nos da un valor negativo, el negocio no es viable (y, por tanto,
deberíamos buscar otra idea de negocio) ya que generará más egresos que ingresos.

El balance general proyectado:

Finalmente, en este punto se desarrolla el balance general proyectado.
9. La evaluación financiera
En la evaluación financiera se muestra el desarrollo de la evaluación financiera realizada al
negocio o proyecto.
El periodo de recuperación de la inversión:
El periodo de recuperación de la inversión señala el periodo de tiempo que va a tomar recuperar el
capital invertido.

El retorno sobre la inversión (ROI)

El índice de retorno sobre la inversión (ROI por sus siglas en inglés) es un indicador financiero que
nos permite conocer la rentabilidad del negocio (la rentabilidad que ofrece el negocio por el dinero
invertido).
ROI = (Utilidades / Inversión) x 100
 Por ejemplo, si la inversión total del negocio es de $us. 20 000, y el total de utilidades que se esperan
obtener durante el periodo de tiempo en que está proyectado el plan de negocios es de $us. 4 000,
aplicando la fórmula del ROI:

ROI = (4000 / 20000) x 100

Nos da un ROI de 20%, con lo que podemos afirmar que el negocio es rentable y que ofrece una rentabilidad del
20%.

El VAN y el TIR:
El VAN y el TIR son otros índices financieros comúnmente utilizados al momento de calcular la rentabilidad
de un negocio.

El Valor Actual Neto (VAN) mide la ganancia que tendrá el negocio al descontar la inversión al total de los
futuros flujos de dinero (los cuales son actualizados previamente a través de una determinada tasa de
descuento).

Mientras que la Tasa Interna de Retorno (TIR) es la máxima tasa de descuento que puede tener el negocio
para ser considerado rentable.
La fórmula del VAN es:

VAN = BNA – Inversión

En donde:
VAN: Valor actual neto (resultado de restar la inversión del proyecto al beneficio neto actualizado).
BNA: Beneficio neto actualizado (valor actual del flujo de caja o beneficio neto proyectado, el cual ha sido
actualizado a través de una tasa de descuento).
Inversión: inversión total del proyecto.
•VAN > 0: el proyecto es rentable.
•VAN = 0: el proyecto también es rentable
•VAN < 0: el proyecto no es rentable.
Hallar el VAN de un proyecto de inversión:

Ejemplo:
Un proyecto de empresa tiene una inversión de $us 12 000, y un flujo de caja proyectado a 5 años cuya última línea
es la siguiente:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja Neto 2000 3000 4000 5000 6000

Inversión de $us 12000
Según estos datos podríamos decir que la empresa tendrá en 5 años un flujo de caja o beneficio neto
de $us.20000 = (2000 + 3000 + 4000 + 5000 + 6000),
y una ganancia (diferencia entre el beneficio neto y la inversión) de $us 8000 (20000 – 12000) y, por tanto, que el
proyecto es rentable.

Por lo tanto, lo correcto sería hallar el valor actual de los $us 20000, y para ello debemos actualizarlo
(actualizar cada periodo del flujo de caja proyectado) a través de una tasa de descuento (que es como una tasa
de interés, pero que en vez de ser aplicada a un valor actual se le aplica a un valor futuro).

Por ejemplo, luego de haber averiguado la tasa de rentabilidad que ofrecen otras inversiones con el mismo riesgo,
hemos concluido que lo mínimo que podemos esperar ganar por la inversión es una rentabilidad del 14%.

Aplicando la fórmula de VAN: VAN = BNA – Inversión

VAN = 12839.29 – 12000

VAN = 839.29
Nos da como resultado un VAN de 839.29, el cual al ser un VAN positivo (mayor que cero) significa que el
proyecto es rentable ya que estamos satisfaciendo la tasa de rentabilidad esperada de 14%, pero además
obteniendo una ganancia adicional de $us. 839.29
La tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de descuento (TD) de un proyecto de inversión que permite que el
BNA sea igual a la inversión (VAN igual a 0).

La TIR es la máxima TD que puede tener un proyecto para que sea rentable ya que una mayor tasa
ocasionaría que el BNA sea menor que la inversión (VAN menor que 0).

Entonces para hallar la TIR necesitamos:

Tamaño de la inversión.
Flujo de caja neto proyectado.

Ejemplo:
Un proyecto de empresa tiene una inversión de $us 12 000, y un flujo de caja proyectado a 5 años cuya
última línea es la siguiente (ejemplo similar al del VAN):
Para hallar la TIR hacemos uso de la fórmula del VAN, solo que en vez de hallar el VAN (el cual reemplazamos
por 0), hallamos la tasa de descuento:

VAN = BNA – Inversión

i = 16%

TIR = 16%

Una tasa mayor que la TIR significaría que el proyecto no sería rentable ya que el BNA sería menor que la
inversión (mientras mayor sea la tasa menor sería el BNA con respecto a la inversión), y una tasa menor
que la TIR (como en el caso del ejemplo del VAN en donde la tasa es de 14%) significaría que el
proyecto sería aún más rentable

(mientras menor sea la tasa mayor sería el BNA con respecto a la inversión y, por tanto, mayor sería la
rentabilidad del proyecto).
Mediante Excel:

T.I.R. (Tasa de Interés de retorno)

V.A.N. (Valor Actual Neto)