Acta Apertura Caja Menor

ACTA No.
CONSTITUCION DEL FONDO FIJO DE CAJA MENOR
FECHA: 30 de agosto de 2022
NOMBRE RESPONSABLE: Angello Monroy Mesa
VALOR FONDO ASIGNADO: seiscientos mil pesos ($600.000)
DEPENDENCIA: MAHRAD LTDA
En la ciudad de BOGOTA D.C a los treinta (30) días del mes de agosto del año
2022, se reunieron: Angello Monroy Mesa, Representante Legal de MAHRAD
LTDA y el señor Brayan Andres Moreno Villarreal quien a la fecha posee vínculo
laboral con la Institución en el cargo de director Financiero, para acordar la
constitución de la caja menor y la asignación del fondo fijo de la misma, por lo cual
decidieron lo siguiente:
1. Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de

seiscientos mil pesos $600.000, el cual tiene por objeto atender los gastos de
menor cuantía que deba realizar la Entidad, a diario.
2. El gasto máximo autorizado por caja menor será equivalente al 10% del monto
del Fondo Fijo de Caja Menor (FFCM)
3. Las condiciones para el adecuado control, administración y custodia del FONDO

FIJO DE CAJA MENOR, serán las contempladas en el Manual de Procedimientos
correspondiente establecido en el anexo 1 al final de este mismo documento.
4. Se asigna como responsable de la Caja Menor a el (la) funcionario (a) de

MAHRAD LTDA mencionada anteriormente, quien declara que conoce el
procedimiento correspondiente, el alcance y limitaciones de esta labor y las acepta
en su totalidad.
5. La responsabilidad respecto al control, administración y custodia del fondo fijo de

caja menor que se le asigna a dicho (a) funcionario (a), constituirá a partir de la
fecha una labor adicional a las que actualmente desempeña, por lo que no genera
mayor valor a los ingresos actualmente pactados.
6. El funcionario (a) aquí comprometido con esta labor se hace responsable por la
custodia y el manejo de los dineros entregados a título de fondos de la caja menor,
y autoriza por este medio el descuento de su nómina y/o prestaciones sociales, de
los valores no justificados o mal administrados, sin perjuicio de las sanciones
penales, civiles y tributarias a que haya lugar.
7. MAHRAD LTDA se compromete a dar el apoyo y atención necesaria para el

correcto y adecuado desempeño de esta labor por parte del funcionario.
8. MAHRAD LTDA se compromete a suministrar los recursos físicos necesarios y

suficientes a la funcionaria responsable de la caja menor para el manejo y custodia
de los dineros a ella entregados.
ANEXO 1
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO FIJO DE CAJA MENOR
El Fondo Fijo de Caja Menor como su nombre lo indica es un valor fijo establecido
como fondo para la atención de los gastos menores que no ameriten el giro de un
cheque o que deben ser pagados de manera inmediata y no permiten la
programación de pago junto con el cronograma establecido para pago a
proveedores.
Para lograr un buen funcionamiento de este fondo fijo se deben tener en cuenta los
siguientes pasos:
1. Al inicio de cada año la administración fijará mediante Acta, el monto de la cajas

menores para cada dependencia con los respectivos responsables de su manejo,
de acuerdo con el promedio de necesidades, para que en lo posible alcance para
los gastos del mes.
2. Una vez establecido el monto se procederá a la creación con el respectivo

asiento contable.
3. El valor máximo a pagar a través del fondo corresponderá al 10% del monto del
Fondo de Caja Menor.
4. Todos los gastos, por pequeños que sean, deben estar respaldados por su
respectivo soporte el cual debe reunir los siguientes requisitos: fecha, nombre del
beneficiario del pago, valor en números y letras, concepto del pago y firma del
beneficiario y todos los demás requisitos de ley. (p.e. anexar el R.U.T. en caso de
que sea un pago de un servicio del régimen simplificado)
5. Los soportes no deben llevar enmendaduras ni borrones.
6. Cuando el Fondo Fijo de Caja Menor se haya agotado en un 70% puede hacerse
un nuevo reembolso, no es necesario esperar hasta que se haya agotado el 100%.
7. Si al finalizar el mes el FFCM (Fondo Fijo de Caja Menor) no se ha ejecutado

en su totalidad, se elaborará una Nota de Contabilidad para causar los gastos
efectuados durante el mes y no llevar gastos de un mes a otro.
8. Una vez ejecutado el monto de la Caja Menor se procederá a elaborar la relación

de Reembolso de Caja Menor según modelo suministrado por la Administración y
que debe contener los siguientes datos:
Monto del F.F.C.M. Fecha del reembolso
Valor ejecutado Responsable
Saldo en efectivo Periodo a que corresponde
Saldo a reembolsar valores
Beneficiarios de los pagos Códigos contables
Conceptos Total de gastos ejecutados

9. Los anexos deben organizarse debidamente en orden cronológico o por código
contable.
10. Ordenados los soportes se procede a hacer una numeración consecutiva y así
mismo se registrarán en la Relación de reembolso de Caja Menor. Todos los
soportes deberán llevar el sello “CANCELADO” ó “PAGADO” en el anverso.
11. Elaborada la relación de Reembolso se pasará a contabilidad para la

respectiva revisión. Una vez visada volverá a Tesorería para proceder a elaborar el
comprobante de pago.
12. Los soportes pequeños no permiten un archivo o empaste adecuado, por lo

tanto deben pegarse en orden en una hoja tamaño carta para facilitar y asegurar un
archivo correcto.
13. Las facturas de registradora suministradas en papel químico deben

fotocopiarse porque este papel no garantiza la información ya que se borra al poco
tiempo.
14. Semanalmente y de forma sorpresiva, la Oficina de Contabilidad practicará un

arqueo de Caja menor, estableciendo los sobrantes o faltantes, los cuales
contabilizará estableciendo las debidas responsabilidades.
15. Al finalizar el año debe cerrarse el Fondo Fijo de Caja Menor, y elaborar la
relación de gastos y devolviendo el dinero sobrante. Luego se procederá al cierre
mediante un asiento contable.
Este procedimiento estará sujeto a modificaciones o complementación siempre y
cuando las normas o la tecnología lo requieran.
Este documento se firma en señal de aceptación y consentimiento por los aquí

intervinieron.
________________________
Angello Monroy Mesa __________________________
Director Ejecutivo Brayan Andres Moreno Villarreal
TI:1033100331 Director Financiero
TI: 1141914268

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VALOR FONDO ASIGNADO: seiscientos mil pesos ($600.000)

DEPENDENCIA: MAHRAD LTDA

1. Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de

3. Las condiciones para el adecuado control, administración y custodia del FONDO

4. Se asigna como responsable de la Caja Menor a el (la) funcionario (a) de

5. La responsabilidad respecto al control, administración y custodia del fondo fijo de

7. MAHRAD LTDA se compromete a dar el apoyo y atención necesaria para el

8. MAHRAD LTDA se compromete a suministrar los recursos físicos necesarios y

1. Al inicio de cada año la administración fijará mediante Acta, el monto de la cajas

2. Una vez establecido el monto se procederá a la creación con el respectivo

5. Los soportes no deben llevar enmendaduras ni borrones.

7. Si al finalizar el mes el FFCM (Fondo Fijo de Caja Menor) no se ha ejecutado

8. Una vez ejecutado el monto de la Caja Menor se procederá a elaborar la relación

Monto del F.F.C.M. Fecha del reembolso

Valor ejecutado Responsable

Saldo en efectivo Periodo a que corresponde

Saldo a reembolsar valores

Beneficiarios de los pagos Códigos contables

Conceptos Total de gastos ejecutados

11. Elaborada la relación de Reembolso se pasará a contabilidad para la

12. Los soportes pequeños no permiten un archivo o empaste adecuado, por lo

13. Las facturas de registradora suministradas en papel químico deben

14. Semanalmente y de forma sorpresiva, la Oficina de Contabilidad practicará un

Este documento se firma en señal de aceptación y consentimiento por los aquí

Angello Monroy Mesa __________________________

Director Ejecutivo Brayan Andres Moreno Villarreal

TI:1033100331 Director Financiero

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