Auditoria de Dulce Maria

Asignatura:
REVISORIA FISCAL
Caso N° 1
Presenta:
Sandra Milena Moreno Ramírez ID: 000328328
Flor marina herrera linares
Sandra Milena Forero Fuentes
Diana
Jennifer Velasquez Wilches
Docente:
Carolina Cubillos Leon
Bogotá ,30 DE ABRIL DEL 2016
INDICE GENERAL PROCESO DE AUDITORIA DE
SISTEMAS
ITEM
PROGRAMA
ORGANIGRAMA
LISTA DE CHEQUEO
CUESTIONARIOS
INFORME
Programa de Auditoria de Sis
Empresa de Publicidad y Mark
Fecha de Elaboración: 1 Enero del 2016

Responsable del Programa: HERRERA Y VELASQUEZ
recomendaciones al mismo.
Tipo de Auditoría: Interna
Alcance del Programa: La evaluación se realizó de acuerdo con la normatividad vigente re
con ellos, la planeación y ejecución del trabajo de manera que proporcionara una base razon
Inicialmente la auditoria se programó para desarrollarla en el mes de Enero del año 2016..
Fecha de Actualización:
Procesos
Solicitar estractos bancarios y reporte fisico de los proveedores.
Solicitar informacion de los empleados
Solicitar facturas de compra .
solicitar toda la papeleria contacle
Indagación al Representante Legal, Contador ,ingeniero industrial, jefe de
bodega
Informe Final
ma de Auditoria de Sistemas
sa de Publicidad y Marketing
normatividad vigente relacionados con procesos de auditoría, por lo tanto, requirió, acorde
orcionara una base razonable para fundamentar los conceptos expresados en este informe.
Enero del año 2016..
DOCUMENTOS Dependencia Fechas/Cronogramas

libros Tesoreria 1/10/2016
hojas de vida Tesoreria 1/14/2016
Carpeta de Activos fijos con soportes Tesoreria 1/16/2016
estados financieros Tesoreria 1/17/2016
Entrevistas y encuestas Tesoreria 1/18/2016
Papeles de Trabajo Tesoreria 1/30/2016
LISTA DE CHEQUEO
NOMBRE DE LA EMPRESA Dulce Maria

FECHA. 1/20/2016
DD/MM/AA
ITEM SI NO
1. Verificar si la compañía tiene los libros de contabilidad segun la X

solicitud .
2 X
Validar con la carpeta de Activos Fijos las facturas de compra .
3 X
Realizar el proceso de verificacion de los estados financieros
4 Realizarle al personal encargado una entrevista respecto al tema de la X

Auditoría
5 Informe final y recomendaciones X

ISTA DE CHEQUEO
OBSERVACIONES
presenta los libros contables ,sin embargo la informacion proporcionada no coincide con los reportes bancario
La carpeta de Activos Fijos presenta las copias de las Facturas de los provedores, sin embargo estan ilegibles
ya que se encuentran impresas en papel quimico.
presentan los estados financieros para su verificacion.
Se realizo las encuestas a algunos empleados
Se realiza la entrega del informe final con sus respectivas recomendaciones

ENTREVISTA DE AUDITORIA Fecha: 20 de enero 2016
Empresa: DULCE MARIA Entrevistado: Revisó: Herrera y Velasquez
Cargo: REPRESENTANTE LEGAL Versión:
Área: tesoreria
No. ITEM SI NO N/A
¿Se tienen claras las funciones del área? X

1
2 ¿Se tienen delimitadas las responsabilidades del cargo? X
¿Existen manuales de funciones y procedimientos del área? X

3
¿Los firmantes de las cuentas bacarias por quien estan autorizados? X x
5
6 ¿El efectivo que se recauda se consigna a diario? X
7 ¿Qué cantidad de efectivo maneja en la caja como base? X
8 ¿En que lugar se atesora el dinero que queda despues del cierre bancario?.
X
9 ¿En que lugar atesora las chequeras de las cuentas bancarias?

¿Esta usted autorizada para girar cheques?. X
10
¿Esta usted autorizada para otorgar credítos? X
11
12 ¿Hasta que monto puede otorgar créditos? X
13 ¿Usa planilla de entrega de cierre diario diario? X
14 ¿Quién se encarga de recibir el moviemiento del día? X
ENTREVISTA DE AUDITORIA Fecha: 20 de Enero 2016

Empresa: DULCE MARIA Entrevistado: Revisó: Herrera y velasquez
Cargo:INGENIERO INDUSTRIAL Versión:
Área: Administrativa
No. ITEM SI NO N/A
1 ¿Verifica el cumplimiento de las funciones del área? X
¿Los firmantes de las cuentas bacarias estan autorizados por usted? X

3
4 ¿Usted verifica el preoceso de recaudo y consignación? X

X
5 ¿Usted autoriza la otorgación de creditos?
6 ¿Quién realiza los pagos a proveedores? X
7 ¿Qué cantidad de efectivo es autorizado en la caja como base? X
8 ¿Usted recibe el cierre diario? X
¿Quién se encarga de atesorar las chequeras de las cuentas bancarias? X

9
10 ¿Esta usted autorizada para girar cheques?. X
11 ¿Esta usted autorizada para otorgar credítos? X
¿Confronta en el cierre diario los ingresos por recaudo de cartera contra los recibos de
X
caja?
12
ENTREVISTA DE AUDITORIA Fecha: 20 de Enero 2016

Empresa: DULCE MARIA Entrevistado: Revisó:Herrera y Velasquez
Cargo: JEFE DE BODEGA Versión:
Área: Administrativa
No. ITEM SI NO N/A

1 ¿Se tienen claras las funciones del área? X
3 ¿Existen manuales de funciones y procedimientos del área? X
4 ¿Cuántos firmantes de las cuentas bancarias hay? X
5 ¿Los firmantes de las cuentas bacarias por quien estan autorizados? X
6 ¿encargado revisar las facturas para cobranza? X
7 ¿usted se encarga de el cierre diario? X X
8 ¿usted se encarga de conciliar todos los registros de ventas?. X
9 ¿esta encargado de cartera? X
Fecha: 20 de enero 2016
Revisó: Herrera y Velasquez
Versión:
Observaciones
no hay un departamento asignado para
tesoreria las funciones están repartidas-
las funciones están repartidas
por el representante legal
hay una caje fuerte.
no exixte una base determinada
caja fuerte
caja fuerte
los que requiera
Fecha: 20 de Enero 2016

Revisó: Herrera y velasquez
Versión:
Observaciones
Por el representante legal

lo autoriza el representante legal
el representante legal
no se tiene un monto asignado
el representante legal se engaga
Fecha: 20 de Enero 2016

Revisó:Herrera y Velasquez
Versión:
Observaciones
encargado de ,facturar,cobranzas despachos
uno es el representante legal

representante legal
el administrador
el administrador

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Fecha de Elaboración: 1 Enero del 2016

DOCUMENTOS Dependencia Fechas/Cronogramas

NOMBRE DE LA EMPRESA Dulce Maria

1. Verificar si la compañía tiene los libros de contabilidad segun la X

4 Realizarle al personal encargado una entrevista respecto al tema de la X

5 Informe final y recomendaciones X

presentan los estados financieros para su verificacion.

Se realizo las encuestas a algunos empleados

Se realiza la entrega del informe final con sus respectivas recomendaciones

No. ITEM SI NO N/A

¿Se tienen claras las funciones del área? X

2 ¿Se tienen delimitadas las responsabilidades del cargo? X

¿Existen manuales de funciones y procedimientos del área? X

6 ¿El efectivo que se recauda se consigna a diario? X

7 ¿Qué cantidad de efectivo maneja en la caja como base? X

9 ¿En que lugar atesora las chequeras de las cuentas bancarias?

12 ¿Hasta que monto puede otorgar créditos? X

13 ¿Usa planilla de entrega de cierre diario diario? X

14 ¿Quién se encarga de recibir el moviemiento del día? X

ENTREVISTA DE AUDITORIA Fecha: 20 de Enero 2016

No. ITEM SI NO N/A

1 ¿Verifica el cumplimiento de las funciones del área? X

2 ¿Se tienen delimitadas las responsabilidades del cargo? X

¿Los firmantes de las cuentas bacarias estan autorizados por usted? X

4 ¿Usted verifica el preoceso de recaudo y consignación? X

7 ¿Qué cantidad de efectivo es autorizado en la caja como base? X

8 ¿Usted recibe el cierre diario? X

¿Quién se encarga de atesorar las chequeras de las cuentas bancarias? X

10 ¿Esta usted autorizada para girar cheques?. X

11 ¿Esta usted autorizada para otorgar credítos? X

ENTREVISTA DE AUDITORIA Fecha: 20 de Enero 2016

No. ITEM SI NO N/A

las funciones están repartidas

por el representante legal

hay una caje fuerte.

no exixte una base determinada

los que requiera

Fecha: 20 de Enero 2016

Por el representante legal

no se tiene un monto asignado

el representante legal se engaga

Fecha: 20 de Enero 2016

encargado de ,facturar,cobranzas despachos

uno es el representante legal

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