Informe mensual

Sistema de Pagos – Abril 2008

Estandarización de cuentas del sistema financiero:
la experiencia internacional

1. INTRODUCCIÓN

Un sistema de cuentas estándar es esencial para la eficiencia del sistema financiero. Las
actividades económicas tienden a incrementarse día a día y, en consecuencia, las transacciones
financieras demandan mayor eficiencia y seguridad, especialmente las transferencias
electrónicas de fondos.

Los bancos centrales de diferentes países identificaron que la falta de un patrón definido en la
nomenclatura de cuentas de los clientes de las instituciones financieras es un factor que
obstaculiza la eficaz transferencia electrónica de fondos. En este sentido, diversos países han
homogeneizado la codificación de cuentas de las entidades financieras involucradas en los
procesos de pagos internos e instauraron estándares nacionales.

El presente informe ofrece un panorama general de la nomenclatura estandarizada de cuentas de

transferencia de fondos a nivel nacional por medios electrónicos, aplicada por instituciones
financieras de España, México y Costa Rica.

2. IMPORTANCIA DE LA ESTANDARIZACIÓN DE CUENTAS

La estandarización o normalización de cuentas consiste en la definición de una estructura

homogénea para la identificación de cuentas involucradas en la transferencia de fondos. Un
código estándar de cuentas para las transferencias electrónicas de fondos, ya sea dentro o fuera
la institución financiera, es un protocolo de identificación que contiene datos relacionados con la
entidad donde fue abierta la cuenta, sucursal u oficina a la que corresponde la cuenta , tipo de
moneda e identificación del cliente al que pertenece y dígitos de control que ratifican o no la
exactitud de los datos de la cuenta.

La relevancia de emplear un sistema estandarizado de cuentas en el sistema financiero, a efectos

de realizar operaciones electrónicas de pagos, radica en que estos códigos normalizados
contribuyen en la correcta apropiación de fondos en cuentas de origen y destino. Ello, a su vez,
permite reducir costos administrativos y demoras asociadas a la insuficiencia de datos
relacionados con la identificación de cuentas. Asimismo, facilita la comunicación y el tratamiento
automático de datos en el recorrido del circuito de pagos.
La falta de estandarización de cuentas relacionada con transferencias electrónicas de fondos
podría entorpecer la eficacia en las operaciones de pago interinstitucionales, dado que los
agentes económicos tendrían que acudir a instituciones financieras diferentes a las que
pertenece(n) su(s) cuenta(s) con dinero en efectivo para honrar sus pagos con la consiguiente
demora asociada al trato de “no” cliente en una institución financiera.

En este sentido, un código de cuenta estandarizado contribuye a mejorar la rapidez y exactitud

en la apropiación de cuentas involucradas en operaciones de transferencias electrónicas de
fondos, disminuye errores de imputación y contribuye a reducir costos, riesgos y tiempos
asociados a las operaciones de pago.

3. EXPERIENCIA INTERNACIONAL

En el ámbito internacional, diversos países experimentaron problemas con la eficiencia en la

transferencia de dinero en el sistema financiero debido al manejo heterogéneo de la
nomenclatura de cuentas. Estos problemas se solucionaron con la normalización o
estandarización de cuentas. A continuación se reporta la experiencia de España, México y Costa
Rica.

ESPAÑA

Las entidades de crédito españolas y el Consejo Superior Bancario crearon el Número de

Identificación Bancaria (NIB) en 1979, con el objeto de identificar cuentas corrientes, cuentas de
crédito y cuentas de ahorro. En 1993 el Banco de España amplió el alcance de la normalización a
los números de cheques y pagarés de cuenta corriente y de transferencias con la implementación
del Código Cuenta Cliente (CCC). La normalización fue adoptada por la Asociación Española de
Banca Privada, la Confederación Española de Cajas de Ahorro y la Unión Nacional de
Cooperativas de Crédito.

El CCC identifica cada una de las cuentas de los clientes, por lo que no asigna un código único
por cliente. El CCC es específico e irrepetible y se asigna en el momento de la apertura de una
cuenta. Actualmente todos los sistemas de compensación interbancarios contemplan su uso para
realizar operaciones de pago con rapidez y seguridad.

El CCC está formado por veinte (20) dígitos numéricos que corresponden a los siguientes datos:

o Código de Entidad (4 dígitos). Número de registro otorgado por el Banco de España,

donde radica la cuenta;
o Código de Oficina (4 dígitos). Asignado por la entidad donde mantiene cuenta el cliente;
o Dígitos de Control (2 dígitos). Generados mediante un algoritmo matemático específico.
El primero a partir de los dígitos del código de entidad y de oficina; el segundo a partir de
los dígitos del número de cuenta.
 o Número de Cuenta (10 dígitos). Incluye todos los identificadores de índole interna que la
entidad financiera desee utilizar para individualizar cada cuenta (por ejemplo el código
de moneda, tipo de cuenta y código de cliente).

Ejemplo: 0012 0345 03 0000067890

Dígitos
Código de Código de de Número de
Entidad oficina control cuenta según
otorgado asignado por estructura
por el la entidad interna de la
Banco de financiera entidad
España financiera

El CCC es de uso forzoso en las operaciones interbancarias y en las de los clientes con las
entidades financieras y viceversa, ya que sin éste resulta imposible la canalización de los flujos
de operaciones dado su elevado grado de automatización. Así, no pueden incluirse en el Sistema
Nacional de Compensación Electrónica documentos, cheques, pagarés o transferencias sin CCC.
De igual modo, en el ámbito empresarial el uso de este código resulta indispensable en las
relaciones no sólo con las entidades financieras, sino también con clientes y proveedores, puesto
que todos los medios de cobros y pagos deben incluir el CCC al ingresar en los circuitos de
transferencias de fondos.

MÉXICO

A partir del 1ro de junio de 2004 México instituyó el uso obligatorio de la Clave Bancaria
Estandarizada (CLABE) para realizar transferencias interbancarias electrónicas. La CLABE es un
número único e irrepetible asignado a cada cuenta bancaria que garantiza que los recursos
enviados a las órdenes de cargo, pago de nómina o las transferencias electrónicas de fondos
interbancarios vía Sistema de Pagos Electrónicos de Uso Ampliado y Sistema de Pagos
Electrónicos Interbancarios, se apliquen exclusivamente a la cuenta señalada por el cliente, como
destino u origen, así como para pagar automáticamente servicios con cargo directo a una cuenta,
a través del servicio de Domiciliación Interbancaria de Recibos.

La CLABE está formada por un conjunto de dieciocho (18) dígitos numéricos que corresponden
a los siguientes datos:

o Código de Banco (3 dígitos). Asignado por la Asociación de Bancos de México;

o Código de Plaza (3 dígitos). De acuerdo con la definición de claves de plaza definida para
el servicio de cheques por la institución financiera en función a la ciudad o región donde
el cliente mantiene su cuenta;
o Número de Cuenta (11 dígitos). Campo que incluye la información que cada banco
utiliza para individualizar las cuentas de sus clientes;
 o Dígito de Control (1 dígito). Se obtiene a través de aplicar un procedimiento matemático
que permite validar la estructura de los datos contenidos en la CLABE.

Ejemplo: 301 458 63003407781 5

Código de Código de Número de

banco asignado Dígito de
plaza cuenta según
por la Control
asignado por estructura
Asociación de la entidad interna de la
Bancos de financiera entidad
México financiera

La implementación de la CLABE se considera como un avance definitivo en la integración

electrónica de los bancos mexicanos.

COSTA RICA

El Banco Central de Costa Rica (BCCR) y la Comisión de Normas y Procedimientos del Sistema
de Pagos definieron el concepto de Cuenta Cliente (CC) en 2005 con el objeto de agilizar y
reducir costos en las transacciones que fluyen a través del Sistema Interbancario de Negociación
y Pagos Electrónicos. De esta manera, se brindó al sistema financiero una cuenta estandarizada
que sirve como domicilio financiero de sus cuentahabientes, que permitiendo facilitar y dar
precisión a las transferencias de fondos en el sistema financiero de Costa Rica.

La estructura de la CC se aplica en la estandarización del número de cuentas de fondos

asociadas a cuentas corrientes, cuentas de ahorro, tarjetas de crédito y débito o cualquier otra
cuenta de fondos a la vista o de dinero electrónico de los clientes de las entidades financieras
utilizadas para la realización de las transacciones interbancarias de cobro y pago, la cual
constituye el domicilio financiero utilizado por el cliente.

La CC es un concepto que se aplica a las diferentes estructuras de cuentas administradas por las
entidades financieras y está formada por diecisiete (17) dígitos numéricos, entre los que se
encuentran el Código de Entidad (3 dígitos) definido por el BCCR, el Número de Cuenta (13
dígitos)1 y el Dígito Verificador o de Control (1 dígito) cuyo objetivo es, mediante
procedimientos matemáticos, dar validez y seguridad a la codificación de la CC.

1
Número de Cuenta (13 dígitos) es un código interno a la institución financiera destinado a identificar a su cliente,
agencia o sucursal, producto y moneda. La estructura del Número de Cuenta puede variar al interior de cada
Institución Financiera.
Ejemplo: 138 0154236987456 1

Código de Número de Cuenta Dígito

Entidad (cliente, agencia, Verificador
otorgado por producto, moneda) o de control
el BCCR

La CC se entrega al cliente en el momento en que realiza la apertura de su cuenta, sin que

conlleve un costo adicional. Este código es incluido en comprobantes de retiro o depósito de
dinero en cajas o en cajeros automáticos, en páginas web, estados de cuenta y en otros sitios y/o
documentos que la institución provea.

4. CONCLUSIONES

El proceso de modernización del sistema de pagos refleja la necesidad de establecer un código

de cuentas normalizado o estandarizado que contenga información suficiente para canalizar el
intercambio de fondos entre los participantes del sistema de pagos con eficiencia y bajo riesgo.
Este código coadyuva a mejorar la rapidez y exactitud en la apropiación de cuentas involucradas
en operaciones de transferencias electrónicas de fondos, disminuye errores de imputación y, en
consecuencia, se reducen los costos, riesgos y tiempos asociados a las operaciones de pago.

En Bolivia aún no se cuenta con una estructura normalizada de cuentas. Sin embargo, el Banco
Central de Bolivia está encarando un proyecto que involucra a entidades del sistema financiero -
bancarias y no bancarias- y a la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Este
proyecto, que considera también la experiencia internacional, se encuentra en la fase de
recopilación de las diferentes estructuras de cuentas existentes actualmente en el sistema
financiero. Posteriormente, se trabajará en la propuesta e implementación de un sistema
estandarizado en coordinación con el ente regulador. Se espera que este esfuerzo conjunto
permita, como en otras experiencias, mejorar la eficiencia en la transferencia electrónica de
fondos en el sistema de pagos nacional.
 DESEMPEÑO DEL SISTEMA DE PAGOS NACIONAL - ABRIL DE 2008

SISTEMA DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

A abril de 2008, los depósitos del sistema financiero sobrepasaron los El volumen de las transacciones también registró un incremento de
$us6.000 millones y la dolarización se redujo a 58%. 11%, aunque menor al observado en el valor transado.

Gráfico 1 Gráfico 3
Sistema financiero: Evolución de la cartera y depósitos Volumen de las operaciones liquidadas por el SIPAV
(En millones de $us) (Número de operaciones)
6.500
20.000
6.000
15.000
5.500

5.000 10.000
4.500
5.000
4.000
0
3.500
Abr.05 Abr.06 Abr.07 Abr.08
3.000
nov-05

nov-06

nov-07
abr-05
may-05
jun-05
jul-05
ago-05

oct-05

dic-05
ene-06
feb-06

abr-06
may-06
jun-06
jul-06
ago-06

oct-06

dic-06
ene-07
feb-07

abr-07
may-07
jun-07
jul-07
ago-07

oct-07

dic-07
ene-08
feb-08

abr-08
sep-05

mar-06

sep-06

mar-07

sep-07

mar-08

Abr.05 Abr.06 Abr.07 Abr.08

Volumen (Nro de oper.) 7.776 10.825 13.564 15.118
Var % n.d. 39% 25% 11%
DEPÓSITOS CARTERA
Abr.06 Abr.07 Abr.08
Depósitos (en MM de $us) 3.743 4.564 6.019 Las transferencias interbancarias (E01 y E30) y la liquidación de
Var % n.d. 22% 32% posiciones de la cámara de cheques ACCL (E07 y E08) concentran el
Cartera (en MM de $us) 3.403 3.723 4.396
72% del valor de las operaciones cursadas por el SIPAV.
Var % n.d. 9% 18%

Depósitos ME / Total depósitos 83% 76% 58% El importe de las operaciones E30 tuvo un importante repunte
Cartera ME / Total cartera 92% 84% 79% explicado por una mayor utilización de este servicio después del
cierre del ciclo de la cámara de compensación ACH (Hrs.15:30).

SISTEMA DE PAGOS DE ALTO VALOR Cuadro 1

Operaciones del SIPAV
Los pagos de alto valor mantienen un comportamiento positivo. El (En millones de Bs y en porcentajes)
importe acumulado entre enero y abril de 2008 superó en 19% al
registrado en 2007. Importe
Operación Abr.07 Abr.08 Var % Part.% 08
Gráfico 2 E01 14.095 16.103 14% 35%
Valor de las operaciones liquidadas por el SIPAV E02 1.636 1.937 18% 4%
(En millones de Bs) E03 1.626 1.878 16% 4%
E04 4.746 7.144 51% 15%
60.000 E05 418 245 -41% 1%
45.000
E06 3.729 5.086 36% 4%
E07 5.778 6.328 10% 16%
30.000 E08 5.806 6.474 12% 16%
E09 249 239 -4% 0%
15.000
E30 2.313 2.823 22% 5%
0 Total 40.395 48.257 100%
Abr.05 Abr.06 Abr.07 Abr.08

Abr.05 Abr.06 Abr.07 Abr.08

Valor (MM de Bs) 21.734 33.160 40.395 48.257
Var % n.d. 53% 22% 19%
 SISTEMA DE PAGOS DE BAJO VALOR
La mayor confianza en la MN se reflejó en una mayor participación
de las transacciones en esa denominación.
La apreciación del boliviano contribuyó a consolidar su función
como medio de pago en la economía.
Gráfico 4
Participación de MN y UFV en el valor y volumen total de las
transacciones del SIPAV Gráfico 6
(En porcentajes) Participación de MN y UFV en el valor y volumen total de las
operaciones de bajo valor
100% (En porcentajes)

63% 100%
75%
74%
75%
50% 59%

50% 62%
25%
Valor Volumen
25%
0% Valor Volumen
abr-05

jul-05

oct-05

ene-06

abr-06

jul-06

oct-06

ene-07

abr-07

jul-07

oct-07

ene-08

abr-08

0%
abr-05

jul-05

oct-05

ene-06

abr-06

jul-06

oct-06

ene-07

abr-07

jul-07

oct-07

ene-08

abr-08
En abril 2008, el importe promedio de las operaciones se incrementó
de Bs3,3 a Bs4,1 millones en ME y de Bs3 a Bs3,4 millones en MN. Entre enero y abril 2008, el valor de las órdenes de pago cursadas por
la cámara ACH alcanzó a Bs2.260 millones (Bs1.428 millones en
Gráfico 5 MN y Bs832 millones en ME) procesadas en 16.049 operaciones
SIPAV: Valor promedio mensual de las operaciones (9.579 en MN y 6.470 en ME). Estas cifras fueron claramente
(En millones de Bs) superiores a las registradas en 2007.

6,0 El importe y el volumen acumulado de los cheques procesados por la

ME ACCL entre enero y abril de 2008 fue mayor en Bs3.558 millones y
4,1 en 57.811 operaciones con relación a similar período de 2007 (20% y
4,5
12%, respectivamente).

3,0 MN
Cuadro 2
3,4 Operaciones cursadas mediante la cámara de compensación de
1,5 cheques ACCL
TOTAL MN ME
Abr.07 Abr.08 Var Abs Var %
0,0 Valor de las operaciones
abr-05

jul-05

ene-06

abr-06

jul-06

ene-07

abr-07

jul-07

ene-08

abr-08
oct-05

oct-06

oct-07

MN (en millones de Bs) 10.554 13.260 2.706 26%

ME (en millones de Bs) 7.499 8.351 852 11%
Total 18.053 21.611 3.558 20%
Volumen de operaciones
MN (Nro de operaciones) 340.474 406.796 66.322 19%
ME (Nro de operaciones) 156.782 148.271 -8.511 -5%
Total 497.256 555.067 57.811 12%
Valor promedio
MN (en Bs) 30.998 32.597 1.599 5%
ME (en Bs) 47.831 56.321 8.490 18%
 SISTEMA DE VALORES
El BCB continuó con la política de contraer la liquidez excedente del Como consecuencia de la recomposición del portafolio de inversiones
mercado. El importe acumulado de los títulos adjudicados mediante del público, las operaciones con valores desmaterializados en UFV
modalidad competitiva hasta abril 2008 alcanzó a Bs6.969 millones tuvieron un incremento de Bs1.578 millones en tanto que las
de los cuales 51% correspondió a UFV, 47% a MN y el restante 2% a denominadas en MN y ME disminuyeron Bs181 y Bs620 millones
ME. respectivamente con relación al año anterior.

Gráfico 7
Valor bruto acumulado de los títulos adjudicados Gráfico 9
(En millones de Bs) Valor de las operaciones con títulos desmaterializados
(En millones de Bs)
8.000
MN UFV ME 118
4.000
6.000
3567
3.000
4.000
140
2.000 3.284 2.000
868
1.283
0 1.000
Abr.07 Abr.08
0
El saldo neto de valores colocados por el BCB continuó creciendo. El Ene-Abr 07 Ene-Abr 08
importe a abril de 2008 fue de Bs15.957 millones. La UFV mantiene MN ME UFV
la participación más importante (55%).

Gráfico 8 En términos agregados, el volumen de transacciones aumentó en

Evolución del saldo de los valores colocados mediante el BCB a 1.064 operaciones con relación a 2007.
abril 2008
(En millones de Bs)
Gráfico 10
20.000
Volumen de operaciones con títulos desmaterializados
687
(Número de operaciones)
4%
16.000 911
2500
8%
12.000 8.778 2000
6.147 55%
8.000
51% 1500
4.000 4.884 6.492
41% 1000
41%
0
500
Sem1
Sem2
Sem3
Sem4
Sem5
Sem6
Sem7
Sem8
Sem9
Sem10
Sem11
Sem12
Sem13
Sem14
Sem15
Sem16
Sem17
Sem18

0
Ene-Abr 07 Ene-Abr 08
MN UFV ME
MN ME UFV
 OPERACIONES DE LIQUIDEZ
En abril se registraron las primeras operaciones de liquidez con
Durante el mes de abril 2008, el importe de los créditos de liquidez
garantía del Fondo RAL en MN, de las cuales Bs97 millones
intradía en MN alcanzó a Bs18 millones y el acumulado de la gestión
correspondieron al tramo I y Bs43 al tramo II.
fue de Bs98 millones. No se efectuaron operaciones en ME.
Los créditos de liquidez con garantía del Fondo RAL en ME
totalizaron Bs199 millones durante el mismo periodo. El valor
Gráfico 11
acumulado de la gestión fue de Bs1.108 millones.
Requerimiento de créditos de liquidez intradía según denominación
(En millones de Bs)
Gráfico 13
60
Créditos de liquidez con garantía del Fondo RAL según
50 denominación
40 (En millones de Bs)
30
700 610
20
600
10 478
500 405
0
400
nov-07
abr-07

may-07

jun-07

jul-07

ago-07

sep-07

ene-08
feb-08

abr-08
oct-07

dic-07

mar-08

300 245
199
200 119
97
100 67 44 43
CRÉDITOS INTRADÍA MN CRÉDITOS INTRADÍA ME
0

nov-07
abr-07

may-07

jun-07

jul-07

ago-07

sep-07

ene-08

feb-08

abr-08
oct-07

dic-07

mar-08
Las operaciones de reporto alcanzaron a Bs155 millones en MN y CRÉDITOS LIQUIDEZ TRAM I MN CRÉDITOS LIQUIDEZ TRAM I ME
Bs2 millones en ME en el mes de abril. En el año, el importe alcanzó
CRÉDITOS LIQUIDEZ II MN
a Bs380 millones (MN) y Bs177 millones (ME).

Gráfico 12
Operaciones de Mercado Abierto BCB – Valor de las operaciones de
reporto
(En millones de Bs)
300
250
200
150
100
50
0
nov-07
abr-07
may-07
jun-07
jul-07
ago-07

ene-08
feb-08

abr-08
sep-07
oct-07

dic-07

mar-08

MN ME
 OPERACIONES CURSADAS MEDIANTE EL SIPAV

E01 TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS ENTRE CUENTAS CORRIENTES

E02 PAGO POSICIÓN DEUDORA - EDV
E03 PAGO POSICIÓN ACREEDORA – EDV
E04 TRANSFERENCIAS TRIBUTARIAS
E05 TRANSFERENCIAS ADUANERAS
E06 TRASPASO A CUENTAS PROPIAS
E07 PAGO POSICIÓN DEUDORA – ACCL S.A.
E08 PAGO POSICIÓN ACREEDORA - ACCL S.A.
E09 TRANSFERENCIA DE CUENTAS CORRIENTES Y DE ENCAJE DE BANCOS A CUENTAS DE ENCAJE DE
NO BANCOS
E30 TRANSFERENCIA INTERBANCARIA CON GLOSA