Inventario no.

1, Fabrica de muebles " Los Olvidados " Sociedad Anonima Realizad

el 31 de diciembre
Activo
Activo corriente
Caja
Billetes Q 20,000.00
Monedas Q 15,000.00
Bancos
Cuenta monetaria no. 3-58543-2 Banco G & T Q 7,000.00
IVA por cobrar
Mercaderias
Juegos de mesa
4 Juego de mesa de 4 integrantes Q3,000.00 c/u Q 12,000.00
6 Juego de mesa de 8 integrantes Q10,000.00 c/u Q 60,000.00
Juegos de sala
2 Juego de sala para jardin Q7,000.00 c/u Q 14,000.00
8 Juego de sala normal Q4,500.00 c/u Q 36,000.00
Closet
6 Closet de dos piezas Q3,000.00 c/u Q 18,000.00
10 Closet de una sola pieza Q2,000.00 c/u Q 20,000.00
Material de empaque
50 Bolsas de plastico Q0.50 c/u Q 25.00
70 Cajas de carton Q2.00 c/u Q 140.00
120 Plastico de burbuja Q1.00 c/u Q 120.00
Activo no corriente
Mobiliario y equipo
2 Cajas registradoras Q1,350.00 c/u Q 2,700.00
15 Estanterias de vidrio Q340.00 c/u Q 5,100.00
1 Mostradores de Revision de compras Q2,300.00 c/u Q 2,300.00
Vehiculos
1 Camion de carga, marca Chevrolet color blanco Q 7,000.00
Gastos de organización
4 Libros de contabilidad Q35.25 c/u Q 141.00

Libro no. 6798 del registro mercantil por inscripción de empresa y

1 comerciante Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00

Formulario SAT-1324 No. 98345 456 Por la habilitación de los

1 libros Q 300.00
1 Recibo no. 6799 Del registro mercantil por los libros Q 80.00

Factura especial a nombre de la Farica de muebles "Los

1 Olvidados" por inscripción de empresa Q 790.00
Suma del Activo
Pasivo
Pasivo corriente
Proveedores
Arkimueble Q 5,600.00
Lastdeko Q 4,500.00
Legako Q 2,000.00
Documentos por pagar a corto plazo
1 Letra a favor a Arkimueble por compra de vehiculo de reparto Q 12,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q10,100.00 IKEA S.A Q 505.00
5% sobre Q285.00 Empaques S.A Q 14.25
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales

5% sobre Q790.00 Factura especial a nombre de Fabrica de

muebles "Los Olvidados" S.A Q 39.50
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
12% sobre Q790.00 Q 94.80
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Resumen
Caja Q 35,000.00
Bancos Q 7,000.00
IVA por cobrar Q 21,303.12
Mercaderias Q 160,000.00
Material de empaque Q 285.00
Mobiliario y equipo Q 10,100.00
Vehiculos Q 7,000.00
Gastos de organización Q 1,561.00
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Patrimonio Neto
Sumas iguales Q 242,249.12
 Realizado

Q 35,000.00

Q 7,000.00
Q 21,303.12

Q 160,000.00

Q 285.00

Q 10,100.00

Q 7,000.00
Q 1,561.00
Q 242,249.12

Q 12,100.00

Q 12,000.00

Q 519.25

Q 39.50

Q 94.80
Q 24,753.55
Q 217,495.57
Q 242,249.12

Q 12,100.00
Q 12,000.00
Q 519.25
Q 39.50
Q 94.80
Q 217,495.57
Q 242,249.12
Balance General
Fabrica de Muebles "Los Olvidados"
Activo
Corriente
Caja Q 35,000.00
Bancos Q 7,000.00
Exigible
IVA por cobrar
Realizable
Mercaderias Q 160,000.00
Material de empaque Q 285.00
No corriente
Mobiliario y equipo Q 10,100.00
Vehiculos Q 7,000.00
Gastos de organización Q 1,561.00
Suma del Activo
Pasivo y Patrimonio neto
Proveedores Q 12,100.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 12,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 519.25
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 39.50
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 94.80
Suma del pasivo
Patrimonio neto
Suma de patrimonio neto y pasivo
lvidados"

Q 42,000.00

Q 21,303.12

Q 160,285.00 Q 223,588.12

Q 18,661.00
Q 242,249.12

Q 24,753.55
Q 217,495.57
Q 242,249.12
 Libro de diario
Fabrica de muebles "Los Olvidados"
P1 1-Jan
1 Caja Q 35,000.00
2 Bancos Q 7,000.00
3 IVA por cobrar Q 21,303.12
4 Mercaderias Q 160,000.00
5 Material de empaque Q 285.00
6 Mobiliario y equipo Q 10,100.00
7 Vehiculos Q 7,000.00
8 Gastos de organización Q 1,561.00
9 Proveedores Q 12,100.00
10 Documentos por pagar a corto plazo Q 12,000.00
11 ISR retenido por pagar sobre compras Q 519.25
12 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 39.50
13 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 94.80
14 Patrimonio Neto Q 217,495.57
Q 242,249.12 Q 242,249.12
P2 4-Jan
1 Caja Q 9,800.00
15 Ventas Q 8,750.00
16 IVA por pagar Q 1,050.00
Por ventas de mercaderia al contado Q 9,800.00 Q 9,800.00

P3 6-Jan
9 Proveedores Q 23,200.00
1 Caja Q 23,200.00
Se hizo un abono hacia IKEA Q 23,200.00 Q 23,200.00

P4 7-Jan
2 Bancos Q 1,500.00
1 Caja Q 1,500.00
Comprobante no. 004 Del Bano Comercial Q 1,500.00 Q 1,500.00

P5 10-Jan
1 Caja Q 4,500.00
17 Clientes Q 4,500.00
 Recibo de caja a nombre de Raul Hernandez por abono
a su deuda Q 4,500.00 Q 4,500.00

P6 16-Jan
1 Caja Q 8,100.00
17 Clientes Q 8,100.00

Recibo de caja a nombre de Maria del Rosario por

abono a su deuda Q 8,100.00 Q 8,100.00
Libro de Mayor

1 A varias cuentas 1
2 A varias cuentas 4
5 A varias cuentas 10
6 A varias cuentas 16

2 A varias cuentas 1
4 7

3 A varias cuentas 1

1 A varias cuentas 4

1 A varias cuentas 5

1 A varias cuentas 6

1 A varias cuentas 7

1 A varias cuentas 8

1 A varias cuentas 9
9 A varias cuentas 6

1 A varias cuentas 10

1 A varias cuentas 11

1 A varias cuentas 12

1 A varias cuentas 13

1 A varias cuentas 14

4 A varias cuentas 15

4 A varias cuentas 16
 "Los Olvidados"
Caja
Q 35,000.00
Q 9,800.00
Q 4,500.00
Q 8,100.00 Q 57,400.00
Bancos
Q 7,000.00
Q 1,500.00 Q 8,500.00
IVA por cobrar
Q 21,303.12
Mercaderias
Q 160,000.00
Material de empaque
Q 285.00
Mobiliario y equipo
Q 10,100.00
Vehiculos
Q 7,000.00
Gastos de organización
Q 1,561.00
Proveedores
Q 12,100.00
Q 23,200.00 Q 35,300.00
Documentos por pagar a corto plazo
Q 12,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras
Q 519.25
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
Q 39.50
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Q 94.80
Patrimonio Neto
Q 217,495.57
Ventas
Q 8,750.00
IVA por pagar
Q 1,050.00
Clientes
 Fabrica de Muebles

Por proveedo 3 Q 2,000.00 6

Por bancos 4 Q 1,500.00 Q 3,500.00 7

Por caja 5 Q 4,500.00 17

Por caja 6 Q 8,100.00 Q 12,600.00 17
 Balance de Comprobación - Fabrica de muebles "Los Olvidados"
1 Caja Q 57,400.00 Q 3,500.00 Q 53,900.00
2 Bancos Q 8,500.00 Q 8,500.00
3 IVA por cobrar Q 21,303.12 Q 21,303.12
4 Mercaderias Q 160,000.00 Q 160,000.00
5 Material de empaque Q 285.00 Q 285.00
6 Mobiliario y equipo Q 10,100.00 Q 10,100.00
7 Vehiculos Q 7,000.00 Q 7,000.00
8 Gastos de organización Q 1,561.00 Q 1,561.00
9 Proveedores Q 35,300.00 Q 35,300.00
Documentos por pagar a
10 corto plazo Q 12,000.00 Q 12,000.00
ISR retenido por pagar
11 sobre compras Q 519.25 Q 519.25

ISR retenido por pagar

12 sobre facturas especiales Q 39.50 Q 39.50

IVA retenido por pagar

13 sobre facturas especiales Q 94.80 Q 94.80
14 Patrimonio Neto Q 217,495.57 Q 217,495.57
15 Ventas Q 8,750.00 Q 8,750.00
16 IVA por pagar Q 1,050.00 Q 1,050.00
17 Clientes Q 12,600.00 Q 12,600.00

Sumas Q 278,749.12 Q 278,749.12 Q 275,249.12 Q 275,249.12

 Balance de saldos de la Fabrica de muebles "Los Olvidados"
Sociedad Anonima
Practicado el 31 de diceimbre de 2022
(Cifras en Quetzales)
1 Caja y Bancos Q 143,625.50
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de Computación Q 35,460.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderia Q 97,000.00
7 Cruz, Cuenta Capital Q 120,000.00
8 Rojas,Cuenta Capital Q 80,000.00
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 IVA (Acreedor) Q 4,200.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00
13 Sueldos de Oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
16 Papelería y útiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de Prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas Q 915,667.27
22 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 4,350.00
23 Alquileres Cobrados no Ganados Q 12,000.00
24 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,500.00
25 Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00
26 Cuotras Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
27 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
28 Proveedores Q 25,626.64
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,800.00
31 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
33 Intereses Gasto Q 14,339.94
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar Q 2,607.50
36 Gastos Generales Q 720.00
37 ISR por pagar sobre compras Q 5,000.00
Sumas Iguales Q 1,296,141.41 Q 1,296,141.41
 Libro Diario de la fabrica de muebles "Los Olvidados"
Propiedad de la sociedad Anonima
Practicado el 31 de diceimbre de 2022
(Cifras en Quetzales)
P1 12/31/2020
Depreciacion edificio de sala de ventas Q 10,573.00
Depreciacion edificio de Oficina Q 6,343.80
Depreciación de Equipo de computación Q 9,571.27
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833.33
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Registrando las depreciaciones y Amortizaciones Q 29,321.40
P.2 12/31/2020
Gastos Generales Q 80.00
IVA por cobrar Q 9.60
Caja Chica
IVAretenido sobre Factura especial
ISR retenido sobre Factura especial
Registrando el pago de Basura con caja chica Q 89.60
P.3 12/31/2020
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,100.00
Papeleria y Utiles
Registando la papeleria y utiles consumidos Q 3,100.00
P.4 12/31/2020
Interese Gasto Q 1,375.89
Interese Gasto por pagar
Registrando los interese Gasto del presente mes Q 1,375.89
P.5 12/31/2020
Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
Publicidad
Registrando la Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
P.6 12/31/2020
Mercaderias enviadas en consigancion Q 3,000.00
Ventas por realizar
Registrando las mercaderias enviadas en consignación Q 3,000.00
P.7 12/31/2020
Donativos Q 2,000.00
Caja y Bancos
Registrando el donativo a los bomberos Q 2,000.00
P.8 12/31/2020
Alquileres Cobrados no Ganados Q 7,200.00
Alquileres Cobrados
 Registrando tres meses de alquiles ganados Q 7,200.00
P.9 12/31/2020
IUSI sala de ventas Q 2,718.75
IUSI de Oficina Q 1,631.25
Impuesto sobre inmuebles
Registrando el iusi de salas de ventas y oficina Q 4,350.00
P.10 12/31/2020
Hipotecas a largo Plazo Q 72,000.00
Hipotecas a Corto Plazo
Registrando las hipotecas a corto plazo Q 72,000.00
os"

Q 26,488.07
Q 2,833.33
Q 29,321.40

Q 76.00
Q 9.60
Q 4.00
Q 89.60

Q 3,100.00
Q 3,100.00

Q 1,375.89
Q 1,375.89

Q 8,400.00
Q 8,400.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 7,200.00
Q 7,200.00

Q 4,350.00
Q 4,350.00

Q 72,000.00
Q 72,000.00
 Hoja de trabajo de la fabrica de muebles "Los Olvidados" S.A p
Balance de Saldos Ajustes
Debe Haber Deudor
1 Caja y Bancos Q 143,625.50
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de Computación Q 35,460.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderia Q 97,000.00
7 Cruz, Cuenta Capital Q 120,000.00
8 Rojas,Cuenta Capital Q 80,000.00
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 IVA (Acreedor) Q 4,200.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00
13 Sueldos de Oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
16 Papelería y útiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de Prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00 Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas Q 915,667.27
22 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 4,350.00
23 Alquileres Cobrados no Ganados Q 12,000.00 Q 7,200.00
24 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,500.00
25 Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00
26 Cuotras Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
27 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
28 Proveedores Q 25,626.64
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00 Q 72,000.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,800.00
31 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
33 Intereses Gasto Q 14,339.94 Q 1,375.89
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar Q 2,607.50
36 Gastos Generales Q 720.00 Q 80.00
37 ISR por pagar sobre compras Q 5,000.00
Subtotal Q 1,296,141.41 Q 1,296,141.41
38 Depreciacion edificio de sala de ventas Q 10,573.00
39 Depreciacion edificio de Oficina Q 6,343.80
40 Depreciación de Equipo de computación Q 9,571.27
41 Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833.33
42 Depreciaciones Acumuladas
43 Amortizaciones Acumuladas
44 IVA por cobrar Q 9.60
45 IVAretenido sobre Factura especial
46 ISR retenido sobre Factura especial
47 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,100.00
48 Interese Gasto por pagar
49 Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
50 Mercaderias enviadas en consigancion Q 3,000.00
51 Ventas por realizar
52 Alquileres Cobrados
53 IUSI sala de ventas Q 2,718.75
54 IUSI de Oficina Q 1,631.25
55 Hipotecas a Corto Plazo
Sub-total saldos Ajustados Q 130,836.89
56 Costo de Ventas
Suma costo de Ventas
ISR por pagar
Ganancia Neta
Reserva Legal
Ganancia del Ejercicio
Sumas Iguales Q 1,296,141.41 Q 1,296,141.41 Q 130,836.89
muebles "Los Olvidados" S.A practicado 1 de enero al 31 de diciembre 2022 (Cifras en Quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Ventas Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Perdida
Q 2,000.00 Q 141,625.50
Q 76.00 Q 924.00
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 97,000.00 Q 97,000.00 Q 86,000.00
Q 120,000.00
Q 80,000.00
Q 104,200.00 Q 104,200.00
Q 43,000.00
Q 4,200.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 81,000.00 Q 81,000.00
Q 7,366.67 Q 7,366.67
Q 8,775.00 Q 8,775.00
Q 3,100.00 Q 1,100.00
Q 8,400.00 Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 126.00 Q 126.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 2,400.00
Q 915,667.27
Q 4,350.00 Q -
Q 4,800.00
Q 12,500.00 Q 12,500.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 8,615.60 Q 8,615.60
Q 10,262.70 Q 10,262.70
Q 25,626.64
Q 48,000.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 2,300.00 Q 2,300.00
Q 7,240.00
Q 15,715.83 Q 15,715.83
Q 7,700.00
Q 2,607.50
Q 800.00 Q 800.00
Q 5,000.00
 Q 10,573.00 Q 10,573.00
Q 6,343.80 Q 6,343.80
Q 9,571.27 Q 9,571.27
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 26,488.07 Q 26,488.07
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 9.60
Q 9.60 Q 9.60
Q 4.00 Q 4.00
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 1,375.89 Q 1,375.89
Q 8,400.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 2,718.75 Q 2,718.75
Q 1,631.25 Q 1,631.25
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Q 130,836.89 Q 1,329,852.30 Q 1,329,852.30 Q 201,200.00 Q 89,800.00
Q 111,400.00 Q 111,400.00
Q 201,200.00 Q 201,200.00
Q 130,858.52
Q 392,575.55

Q 130,836.89 Q 1,329,852.30 Q 1,329,852.30 Q 201,200.00 Q 201,200.00 Q 922,867.27

es)
Estado de Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 141,625.50
Q 924.00
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 86,000.00
Q 120,000.00
Q 80,000.00

Q 43,000.00
Q 4,200.00

Q 1,100.00

Q 2,400.00
Q 915,667.27
Q -
Q 4,800.00

Q 25,626.64
Q 48,000.00

Q 7,240.00

Q 7,700.00
Q 2,607.50

Q 5,000.00
 Q 26,488.07
Q 2,833.33
Q 9.60
Q 9.60
Q 4.00

Q 1,375.89
Q 8,400.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 7,200.00

Q 72,000.00

Q 130,858.52

Q 19,628.78
Q 372,946.77
Q 922,867.27 Q 926,619.10 Q 926,619.10
 Estado de Resultados de la fabrica de muebles "Los Olvidados" S.A
Propiedad de una sociedad anonima
Practicado del 1 de enero al 31 de diciembre 2022
(Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
VentasNetas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 97,000.00
Compras Q 104,200.00
Compras Brutas Q 104,200.00
(-)| Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,800.00
Compras Netas Q 100,400.00
Mercaderia Disponible Q 197,400.00
(-) Inventario Final de mercaderías Q 86,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 68,000.00
Prestaciones Laboarles de ventas Q 7,366.67
Publicidad Q 16,800.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,500.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 8,615.60
Depreciación edificio sala de ventas Q 10,573.00
IUSI sala de Ventas Q 2,718.75 Q 126,574.02
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 81,000.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
Timbre de Prensa Q 126.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
Gastos Generales Q 800.00
Depreciacion edificio de Oficina Q 6,343.80
Depreciación de Equipo de computación Q 9,571.27
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833.33
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,100.00
IUSI de Oficina Q 1,631.25 Q 139,443.35
Resultado de Operación Positiva
Gastos Financieros
Interese Gasto
 Diferencia positiva
Otros Gastos
Donativos Q 4,000.00
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados Q 7,200.00
Ganancia antes de ISR y reseva legal
(-) ISR por pagar
(-) Reseva Legal
Ganancia despues del ISR y reseva legal

Guatemala 31 de diciembre de 2020

" S.A

Q 915,667.27
Q 2,300.00
Q 913,367.27

Q 111,400.00
Q 801,967.27

Q 266,017.37
Q 535,949.90

Q 15,715.83
Q 520,234.07

Q 3,200.00
Q 523,434.07
Q 130,858.52
Q 19,628.78
Q 372,946.77
 Balance de Situación General de la fabrica de muebles "Los Olvidados" S.A
Propiedad de una sociedad anonima
Practicado el 31 de diciembre de 2022
(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 141,625.50
Caja Chica Q 924.00
Exigible
Clientes Q 43,000.00
Deudores varios Q 2,400.00
IVA por cobrar Q 9.60
Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
Realizable
Mercaderia Q 86,000.00
Papelería y útiles Q 1,100.00
No Corriente
Inmuebles Q 580,000.00
Equipo de Computación Q 35,460.00
Total de activos tangibles brutos Q 615,460.00
(-) Depreciaciones Acumuladas Q 26,488.07
Gastos de Organización Q 17,000.00
(-) Amortizaciones Acumuladas Q 2,833.33
Suma de Activo
Pasivo
Corriente
IVA (Acreedor)
Alquileres Cobrados no Ganados
Proveedores
Anticipo sobre ventas
IGSS por pagar
ISR por pagar sobre compras
IVAretenido sobre Factura especial
ISR retenido sobre Factura especial
Interese Gasto por pagar
Hipotecas a Corto Plazo
ISR por pagar Q 130,858.52
(-) ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Suma de pasivo
 Patrimonio Neto
Cruz, Cuenta Capital
Rojas,Cuenta Capital
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia del Ejercicio
Suma Pasivo y Patrimonio
Otras Cuentas de Orden
Mercaderias enviadas en consigancion
Ventas por realizar
Sumas Iguales

Guatemala 31 de diciembre de 2020

 "Los Olvidados" S.A
a
22

Q 142,549.50

Q 53,809.60

Q 87,100.00 Q 283,459.10

Q 588,971.93

Q 14,166.67 Q 603,138.60
Q 886,597.70

Q 4,200.00
Q 4,800.00
Q 25,626.64
Q 7,240.00
Q 2,607.50
Q 5,000.00
Q 9.60
Q 4.00
Q 1,375.89
Q 72,000.00

Q 123,158.52 Q 246,022.15

Q 48,000.00
Q 294,022.15
 Q 120,000.00
Q 80,000.00
Q 19,628.78
Q 372,946.77 Q 592,575.55
Q 886,597.70

Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

2020
 Partidas de Liquidación y Cierre de la fabrica de muebles "Los Olvidados" S.A
Propiedad de una sociedad anonima
Practicado el 31 de diciembre de 2022
(Cifras en Quetzales)
P.11 12/31/2020
Costo de Ventas Q 201,200.00
Mercaderias
Compras
Liquidación de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor Q 201,200.00
P.12 12/31/2020
Mercaderias Q 86,000.00
Devoluciones y rebajsas sobre compras Q 3,800.00
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor , y
registro del inventario final de mercaderias
Q 89,800.00
P.13 12/31/2020
Perdidas y Ganancias Q 399,433.20
Sueldos Sala de Ventas
Sueldos de Oficina
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Prestaciones Laborales de Oficina
Publicidad
Timbre de Prensa
Donativos
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Oficina
Cuotras Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Intereses Gasto
Gastos Generales
Depreciacion edificio de sala de ventas
Depreciacion edificio de Oficina
Depreciación de Equipo de computación
Amortizacion Gastos de Organización
Papeleria y Utiles Consumidos
IUSI sala de ventas
IUSI de Oficina
Costo de Ventas
Liquidación de las cuentas de resultados y saldo deudor Q 399,433.20
P.14 12/31/2020
Ventas Q 915,667.27
 Alquileres Cobrados Q 7,200.00
Perdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados y saldo acreedor Q 922,867.27
P.15 12/31/2020
Perdidas y Ganancias Q 392,575.55
Ganancia Neta del ejercicio
Contabilizacion de la cuenta que se acredita Q 392,575.55
P.16 12/31/2020
IVA (Acreedor) Q 4,200.00
Alquileres Cobrados no Ganados Q 4,800.00
Proveedores Q 25,626.64
Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
IGSS por pagar Q 2,607.50
ISR por pagar sobre compras Q 5,000.00
IVAretenido sobre Factura especial Q 9.60
ISR retenido sobre Factura especial Q 4.00
Interese Gasto por pagar Q 1,375.89
Hipotecas a Corto Plazo Q 72,000.00
ISR por pagar Q 123,158.52
Hipotecas a Largo Plazo Q 48,000.00
Cruz, Cuenta Capital Q 120,000.00
Rojas,Cuenta Capital Q 80,000.00
Depreciaciones Acumuladas Q 26,488.07
Amortizaciones Acumuladas Q 2,833.33
Ganancia Neta del ejercicio Q 392,575.55
Caja y Bancos
Caja Chica
Clientes
Deudores varios
IVA por cobrar
Publicidad pagada por anticipado
Mercaderia
Papelería y útiles
Inmuebles
Equipo de Computación
Gastos de Organización
Cierre de las cuentas de patrimoniales o cuenrtas reales Q 915,919.10
P.17 12/31/2020
Caja y Bancos Q 141,625.50
Caja Chica Q 924.00
Clientes Q 43,000.00
Deudores varios Q 2,400.00
IVA por cobrar Q 9.60
Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
Mercaderia Q 86,000.00
Papelería y útiles Q 1,100.00
Inmuebles Q 580,000.00
Equipo de Computación Q 35,460.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
IVA (Acreedor)
Alquileres Cobrados no Ganados
Proveedores
Anticipo sobre ventas
IGSS por pagar
ISR por pagar sobre compras
IVAretenido sobre Factura especial
ISR retenido sobre Factura especial
Interese Gasto por pagar
Hipotecas a Corto Plazo
ISR por pagar
Hipotecas a Largo Plazo
Cruz, Cuenta Capital
Rojas,Cuenta Capital
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Ganancia Neta del ejercicio
Reapertura de la contabilidad Q 915,919.10
dados" S.A

Q 97,000.00
Q 104,200.00
Q 201,200.00

Q 89,800.00

Q 89,800.00

Q 68,000.00
Q 81,000.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 16,800.00
Q 126.00
Q 4,000.00
Q 12,500.00
Q 15,000.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 2,300.00
Q 15,715.83
Q 800.00
Q 10,573.00
Q 6,343.80
Q 9,571.27
Q 2,833.33
Q 3,100.00
Q 2,718.75
Q 1,631.25
Q 111,400.00
Q 399,433.20
Q 922,867.27
Q 922,867.27

Q 392,575.55
Q 392,575.55

Q 141,625.50
Q 924.00
Q 43,000.00
Q 2,400.00
Q 9.60
Q 8,400.00
Q 86,000.00
Q 1,100.00
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 915,919.10
Q 4,200.00
Q 4,800.00
Q 25,626.64
Q 7,240.00
Q 2,607.50
Q 5,000.00
Q 9.60
Q 4.00
Q 1,375.89
Q 72,000.00
Q 123,158.52
Q 48,000.00
Q 120,000.00
Q 80,000.00
Q 26,488.07
Q 2,833.33
Q 392,575.55
Q 915,919.10