Balance de Saldos del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda.

propietaria del Almacen "El Cazador",

regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
1 Caja Q 7,845.00
2 Bancos Q 198,023.40
3 Mobiliario y Equipo Q 40,900.00
4 Equipo de Computacion Q 36,200.00
5 Derecho de Llave Q 25,000.00
6 Mercaderias Q 98,000.00
7 Compras Q 110,000.00
8 Proveedores Q 36,200.00
9 Clientes Q 40,200.00
10 Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
11 Sueldos de Oficina Q 114,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
13 Cuotas Patronales de Oficinas Q 14,443.80
14 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 11,403.00
15 Capital Social Q 200,000.00
16 Corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 Alquileres Q 32,400.00
18 Documentos por Cobrar a Largo plazo Q 40,000.00
19 Ventas Q 652,347.05
20 Gastos sobre Compras Q 7,540.00
21 Material de Empaque Q 6,740.00
22 Anticipo sobre Compras Q 4,900.00
23 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 5,400.00
24 IVA por Cobrar Q 4,540.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,300.00
26 IVA por Pagar Q 3,278.00
27 Reserva Legal Q 22,896.00
28 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 16,196.40
29 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 23,648.30
30 Amort. Acum. Derecho de Llave Q 5,000.00
31 ISR Trimestral por Acreditar Q 24,280.00
32 Intereses Percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por Pagar Q 2,975.00
34 ISO por Acreditar Q 12,460.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,800.00
36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 189.00
37 ISR sobre Rentas de capital Q 1,204.55
Sumas Iguales: Q 987,079.75 Q 987,079.75
 Partidas de Ajustes del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda. propietaria del Almacen "El Cazador", regimen 19 y
17, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
Pda#1 12/31/2024
Depre. Mobiliario Y Equipo Sala de Ventas Q 4,534.20
Depre. Mobiliario Y Equipo de Oficinas Q 3,564.00
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 8,279.39
Depre. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,548.31
Amort. Derecho de Llave Q 2,500.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Equipo de Computacion
Amort. Acum. Derecho de Llave
Registro depreciaciones y amortizaciones. Q 22,425.90
Pda#2 12/31/2024
Caja Q 5,481.00
Intereses Percibidos
Registro intereses percibidos a caja No.235 Q 5,481.00
Pda#3 12/31/2024
Alquileres Sala de Ventas Q 19,440.00
Alquileres Oficinas Q 12,960.00
Alquileres
Registro la distribucion de alquileres. Q 32,400.00
Pda#4 12/31/2024
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Registrode los documentos que se cobraran el proximo ejercicio. Q 30,000.00
Pda#5 12/31/2024
Deudores no Comerciales Q 2,000.00
Bancos
Registro cheque No.7645 no tiene fondos. Q 2,000.00
Pda#6 12/31/2024
Material de Empaque Consumido Q 4,220.00
Material de Empaque
Registro lo consumido del material de empaque. Q 4,220.00
Pda#7 12/31/2024
Cuentas Incobrables Q 1,206.00
Reserva para Cuentas Incobrables
Registro reserva para cuentas incobrables. Q 1,206.00
Pda#8 12/31/2024
Equipo de Computacion Q 12,000.00
IVA por Cobrar Q 1,440.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 4,900.00
ISR sobre Ganancia de Capital Q 190.00
Equipo de Computacion
IVA por Pagar
Ganancia de Capital
 ISR por Pagar sobre Ganancia de Capital
Bancos
Registro negociacion de activos en equipo de computacion. Q 18,530.00
Pda#9 12/31/2024
Proveedores Q 2,800.00
Corresponsal (deudor)
Corresponsal (acreedor)
Registro de corresponsal acreedor. Q 2,800.00
Pda#10 12/31/2024
ISO por Acreditar Q 1,780.00
ISO por Pagar
Registro el ISO del cuarto trimestre. Q 1,780.00
Pda#11 12/31/2024
IVA por Pagar Q 3,518.00
IVA por Cobrar
Registro regularizacion del IVA. Q 3,518.00
l Cazador", regimen 19 y
s)

Q 8,098.20
Q 11,827.70
Q 2,500.00
Q 22,425.90

Q 5,481.00
Q 5,481.00

Q 32,400.00
Q 32,400.00

Q 30,000.00
Q 30,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 4,220.00
Q 4,220.00

Q 1,206.00
Q 1,206.00

Q 5,000.00
Q 240.00
Q 1,900.00
Q 190.00
Q 11,200.00
Q 18,530.00

Q 1,600.00
Q 1,200.00
Q 2,800.00

Q 1,780.00
Q 1,780.00

Q 3,518.00
Q 3,518.00
 Hoja de Trabajo del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda. propietaria del Almacen "El Cazador", regimen
Saldos AJUSTES
No. Cuentas DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja Q 7,845.00 Q 5,481.00
2 Bancos Q 198,023.40
3 Mobiliario y Equipo Q 40,900.00
4 Equipo de Computacion Q 36,200.00 Q 12,000.00
5 Derecho de Llave Q 25,000.00
6 Mercaderias Q 98,000.00
7 Compras Q 110,000.00
8 Proveedores Q 36,200.00 Q 2,800.00
9 Clientes Q 40,200.00
10 Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
11 Sueldos de Oficina Q 114,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
13 Cuotas Patronales de Oficinas Q 14,443.80
14 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 11,403.00
15 Capital Social Q 200,000.00
16 Corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 Alquileres Q 32,400.00
18 Documentos por Cobrar a Largo plazo Q 40,000.00
19 Ventas Q 652,347.05
20 Gastos sobre Compras Q 7,540.00
21 Material de Empaque Q 6,740.00
22 Anticipo sobre Compras Q 4,900.00
23 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 5,400.00
24 IVA por Cobrar Q 4,540.00 Q 1,440.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,300.00
26 IVA por Pagar Q 3,278.00 Q 3,518.00
27 Reserva Legal Q 22,896.00
28 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 16,196.40 Q 4,900.00
29 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 23,648.30
30 Amort. Acum. Derecho de Llave Q 5,000.00
31 ISR Trimestral por Acreditar Q 24,280.00
32 Intereses Percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por Pagar Q 2,975.00
34 ISO por Acreditar Q 12,460.00 Q 1,780.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,800.00
36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 189.00
37 ISR sobre Rentas de capital Q 1,204.55
38 Depre. Mobiliario Y Equipo Sala de Ventas Q 4,534.20
39 Depre. Mobiliario Y Equipo de Oficinas Q 3,564.00
40 Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 8,279.39
41 Depre. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,548.31
42 Amort. Derecho de Llave Q 2,500.00
43 Alquileres Sala de Ventas Q 19,440.00
44 Alquileres Oficinas Q 12,960.00
45 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
46 Deudores no Comerciales Q 2,000.00
47 Material de Empaque Consumido Q 4,220.00
48 Cuentas Incobrables Q 1,206.00
49 Reserva para Cuentas Incobrables
50 ISR sobre Ganancia de Capital Q 190.00
51 Ganancia de Capital
52 ISR por Pagar sobre Ganancia de Capital
53 Corresponsal (acreedor)
54 ISO por Pagar
55 Suma Cuentas de Resultado
56 Ganancia antes de Impuesto y Reserva
57 ISR por Pagar
59 Ganancia despues de Impuesto y Reserva

Sumas Iguales: Q 987,079.75 Q 987,079.75 Q 124,360.90

Almacen "El Cazador", regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 13,326.00 Q 13,326.00
Q 13,200.00 Q 184,823.40 Q 184,823.40
Q 40,900.00 Q 40,900.00
Q 5,000.00 Q 43,200.00 Q 43,200.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00 Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 33,400.00
Q 40,200.00 Q 40,200.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 114,000.00 Q 114,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,443.80 Q 14,443.80
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00 Q - Q -
Q 32,400.00 Q - Q -
Q 30,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 652,347.05 Q 652,347.05
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 4,220.00 Q 2,520.00 Q 2,520.00
Q 4,900.00 Q 4,900.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 3,518.00 Q 2,462.00 Q 2,462.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 240.00 Q -
Q 22,896.00
Q 8,098.20 Q 19,394.60
Q 11,827.70 Q 35,476.00
Q 2,500.00 Q 7,500.00
Q 24,280.00 Q 24,280.00
Q 5,481.00 Q 18,731.00 Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 14,240.00 Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,204.55 Q 1,204.55
Q 4,534.20 Q 4,534.20
Q 3,564.00 Q 3,564.00
Q 8,279.39 Q 8,279.39
Q 3,548.31 Q 3,548.31
Q 2,500.00 Q 2,500.00
 Q 19,440.00 Q 19,440.00
Q 12,960.00 Q 12,960.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 190.00 Q 190.00
Q 1,900.00 Q 1,900.00 Q 1,900.00
Q 190.00 Q 190.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 1,780.00 Q 1,780.00
Q 512,433.25 Q 764,278.05
Q 251,844.80

Q 124,360.90 Q 1,010,284.65 Q 1,010,284.65 Q 764,278.05 Q 764,278.05 Q 583,851.40

Calculo de la Renta Imponible

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(+) Gastos no Deducibles:
ISR sobre Rentas de Capital
ISR sobre Ganancia de Capital
Subtotal:
(-) Rentas Exentas:
Intereses Percibidos
Ganancia de Capital
Renta Imponible:
Calculo del Impuesto sobre la Renta
Renta Imponible

Imuesto Sobre la Renta por Pagar

Calculo Reserva Legal
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Imuesto Sobre la Renta por Pagar

Reserva Legal
Calculo de la Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Imuesto Sobre la Renta por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
tzales)
BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 33,400.00

Q 200,000.00

Q -
Q 32,580.64
Q 19,394.60
Q 35,476.00
Q 7,500.00

Q 2,975.00

Q 5,800.00
Q 189.00
 Q 1,206.00

Q 190.00
Q 1,200.00
Q 1,780.00

Q 58,152.09
Q 184,008.08

Q 583,851.40

Q 251,844.80

Q 1,204.55
Q 190.00
Q 253,239.35

Q 18,731.00
Q 1,900.00
Q 232,608.35

Q 232,608.35
*25%
Q 58,152.09

Q 251,844.80
Q 58,152.09
*5%
Q 9,684.64
serva
Q 251,844.80
Q 58,152.09
Q 9,684.64
Q 184,008.08
 Estado de Resultado del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda. propietaria del Almacen "El Cazador",
regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 652,347.05
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,400.00
Ventas netas Q 646,947.05
Costo de Ventas
Mercaderia Inicial Q 98,000.00
Compras Q 110,000.00
(+)Gatsos sobre Compras Q 7,540.00
Compras Brutas Q 117,540.00
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,300.00
Compras Netas Q 112,240.00
Mercaderias Disponibles Q 210,240.00
(-)Inventario Final de Mercaderias Q 86,000.00
Costo de Ventas Q 124,240.00
Margen Bruto Q 522,707.05
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
Cuotas Patronales Sala de ventas Q 11,403.00
Depre. Mobiliario Y Equipo Sala de Ventas Q 4,534.20
Depre. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,548.31
Alquileres Sala de Ventas Q 19,440.00
Material de Empaque Consumido Q 4,220.00 Q 133,145.51
Gastos de Administracion:
Sueldos de Oficina Q 114,000.00
Cuotas Patronales de Oficinas Q 14,443.80
Depre. Mobiliario Y Equipo de Oficinas Q 3,564.00
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 8,279.39
Amort. Derecho de Llave Q 2,500.00
Alquileres Oficinas Q 12,960.00
Cuentas Incobrables Q 1,206.00 Q 156,953.19 Q 290,098.70
Resultado de Operación Positivo Q 232,608.35
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 18,731.00
Otros Gastos
ISR sobre Rentas de capital Q 1,204.55
ISR sobre Ganancia de Capital Q 190.00 Q 17,336.45
Otros Ingresos
Ganancia de Capital Q 1,900.00 Q 19,236.45
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 251,844.80
(-)ISR por Pagar Q 58,152.09
(-)Reserva Legal Q 9,684.64
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 184,008.08
 Balance de Situacion General del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda. propietaria del Almacen "El Cazador",
regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Disponible:
Caja Q 13,326.00
Bancos Q 184,823.40 Q 198,149.40
Exigble:
Clientes Q40,200.00
(-)Reserva para Cuentas Incobrables Q1,206.00 Q 38,994.00
Anticipo sobre Compras Q 4,900.00
IVA por Cobrar Q 2,462.00
ISO por Acreditar Q 7,350.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
Deudores no Comerciales Q 2,000.00 Q 85,706.00
Realizable:
Mercaderias Q 86,000.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
Material de Empaque Q 2,520.00 Q 148,520.00 Q 432,375.40
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 40,900.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 19,394.60 Q 21,505.40
Equipo de Computacion Q 43,200.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 35,476.00 Q 7,724.00
Derecho de Llave Q 25,000.00
Amort. Acum. Derecho de Llave Q 7,500.00 Q 17,500.00
Documentos por Cobrar a Largo plazo Q 10,000.00 Q 56,729.40
Suma del Activo: Q 489,104.80
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 33,400.00
IGSS por Pagar Q 2,975.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,800.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 189.00
ISR por Pagar sobre Ganancia de Capital Q 190.00
Corresponsal (acreedor) Q 1,200.00
ISO por Pagar
ISR por Pagar Q 58,152.09
(-)ISO por Acreditar Q 6,890.00
(-)ISR Trimestral por Acreditar Q 24,280.00 Q 26,982.09 Q 70,736.09
Suma del Pasivo: Q 70,736.09
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
(+)Reserva Legal Q 32,580.64
(+)Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 184,008.08 Q 416,588.71
Suma del Pasivo y patrimonio Neto: Q 487,324.80
Partidas de Liquidacion y Cierre del la Sociedad Alfonso Lopez y Cia. Ltda. propietaria del Almacen "El Cazador",
regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre.(Cifras en quetzales)
Pda #12 12/31/2024
Perdida y Ganancia Q 512,433.25
Mercaderias
Compras
Sueldos de Oficina
Sueldos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficinas
Cuotas Patronales Sala de ventas
Gastos sobre Compras
Devoluciones y rebajas sobre Ventas
ISR sobre Rentas de capital
Depre. Mobiliario Y Equipo Sala de Ventas
Depre. Mobiliario Y Equipo de Oficinas
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas
Depre. Equipo de Computacion Sala de Ventas
Amort. Derecho de Llave
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficinas
Material de Empaque Consumido
Cuentas Incobrables
ISR sobre Ganancia de Capital
Liquidacion de las cuentas de Resultados de
saldo deudor.---------------------------------------- Q 512,433.25
Pda #13 12/31/2024
Mercaderias Q 86,000.00
Ventas Q 652,347.05
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,300.00
Intereses Percibidos Q 18,731.00
Ganancia de Capital Q 1,900.00
Perdida y Ganancia
Liquidacion de las cuentas de resultados de
saldo acreedor.-------------------------------------- Q 764,278.05
Pda #14 12/31/2024
Perdida y Ganancia Q 251,844.80
Imuesto Sobre la Renta por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Contabilizacion de las cuentas que acreditan.-- Q 251,844.80
Pda #15 12/31/2024
Proveedores Q 33,400.00
Capital Social Q 200,000.00
Reserva Legal Q 32,580.64
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 19,394.60
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 35,476.00
Amort. Acum. Derecho de Llave Q 7,500.00
IGSS por Pagar Q 2,975.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,800.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 189.00
Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,206.00
ISR por Pagar sobre Ganancia de Capital Q 190.00
Corresponsal (acreedor) Q 1,200.00
ISO por Pagar Q 1,780.00
ISR por Pagar Q 58,152.09
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 184,008.08
Caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computacion
Derecho de Llave
Mercaderias
Clientes
Inversiones en Valores a Corto Plazo
Documentos por Cobrar a Largo plazo
Material de Empaque
Anticipo sobre Compras
IVA por Cobrar
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Deudores no Comerciales
Cierre de las cuentas patrimoniales o reales.-- Q 583,851.40
 del Almacen "El Cazador",
n quetzales)

Q 98,000.00
Q 110,000.00
Q 114,000.00
Q 90,000.00
Q 14,443.80
Q 11,403.00
Q 7,540.00
Q 5,400.00
Q 1,204.55
Q 4,534.20
Q 3,564.00
Q 8,279.39
Q 3,548.31
Q 2,500.00
Q 19,440.00
Q 12,960.00
Q 4,220.00
Q 1,206.00
Q 190.00

Q 512,433.25

Q 764,278.05

Q 764,278.05

Q 58,152.09
Q 9,684.64
Q 184,008.08
Q 251,844.80
Q 13,326.00
Q 184,823.40
Q 40,900.00
Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 86,000.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 10,000.00
Q 2,520.00
Q 4,900.00
Q 2,462.00
Q 24,280.00
Q 14,240.00
Q 30,000.00
Q 2,000.00
Q 583,851.40