LA empresa "MARMOL UNO S.A DE C.

V" lo contrato como Contador General Encontrandose con la siguiente informacion fisca

1.) Presento declaracion anual normal del ejercicio 2013 en tiempo y forma con saldo de ISR a favor por $14,500.00 , IET
por $11,000.00 asi como IVA a favor por $13,500.00 por el mes de abril, pero en el mes de Agosto 2014 presenta comple
en lugar de pagar es saldo a favor por la misma cantidad

ISR IETU
INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19
INPC HISTORICO Mar-14 84.965 INPC HISTORICO Mar-14

Factor 1.21319367 Factor

ISR $14,500.00 ISR
Actualizacion $17,591.31 Actualizacion

$19,054.53
-$819.67
siguiente informacion fiscal:

a favor por $14,500.00 , IETU saqldo a pagar

osto 2014 presenta complementaria de IETU

IETU IVA
103.079 INPC RECIENTE Feb-19 103.079
84.965 INPC HISTORICO May-13 81.669

1.21319367 Factor 1.26215578

11,000.00 IVA 13,500
$13,345.13 Actualizacion $17,039.10
2.) La declaracion anual de del ejercicio 2014 no se presento a la fecha pero en papeles de trabajo tiene saldo
a favor de IVA por $1,200 del mes de abril, IETU a pagar $3,000.00 y saldo a favor de ISR por $18700.

IVA IETU
INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19
INPC HISTORICO May-14 84.536 INPC HISTORICO Apr-15

Factor 1.21935034 Factor

IVA 1,200.00 IETU
Actualizacion $ 1,463.22 Actualizacion

MESES
2019 4
2018 12
2017 12
2016 12
2015 9
49

Recargos 1.47%*16
0.2352
Actualizacion $ 3,538.02
Recargos $ 832.14

RESUMEN
Credito $ 3,000.00
Actualizacion $ 538
Recargos $ 2,151
Credito Act. $ 5,689
tiene saldo

IETU ISR
103.079 INPC RECIENTE Feb-19 103.079
87.404 INPC HISTORICO Apr-15 87.404

1.17933962 Factor 1.17933962

3,000.00 ISR 18,700
$ 3,538.02 Actualizacion $22,053.65

1.13
1.13
1.13

33*1.13%
0.3729
$ 3,538.02
$ 1,319.33 $ 2,151.47

UMEN
3).-La declaración anual del ejercicio 2015 se presento extemporánea en el mes octubre con saldos a favor de IVA $12,000.00
y a favor ISR empresarial $24,800.00 así como un importe pagado del mes de diciembre de subsidio pagado por $1,350.00 y ti
No aplicado por contratación de personal con habilidades diferentes por el importe de $850.00

IVA ISR EMPRESARIAL

INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19

INPC HISTORICO Oct-15 88.204 INPC HISTORICO Oct-16

Factor 1.16864315 Factor

IVA 12,000 IVA
Actualizacion $14,023.72 Actualizacion
 s a favor de IVA $12,000.00 con cargo de $15,900.00 IETU
io pagado por $1,350.00 y tiene un estímulo

R EMPRESARIAL

103.079
90.906

1.13390755
24,800
$28,120.91
4).-Presenta declaración anual 2016 en tiempo y forma con saldo a favor de IETU por $45,380 y presenta IVA del mes de novie
y paga retenciones de salarios por $13,670.00, paga subsidio al empleo en el mismo mes de noviembre por $4,230.00 y realizo
IVA con importe de $27,380.00

IETU IVA

INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19 103.079

INPC HISTORICO Mar-17 94.722 INPC HISTORICO Dec-16 92.039

Factor 1.0882266 Factor 1.11994915

IETU 45,380.00 IVA 7,800.00
Actualizacion $49,383.72 Actualizacion $ 8,735.60
0 y presenta IVA del mes de noviembre con saldo a favor de $7,800
noviembre por $4,230.00 y realizo un pago de lo indebido del mes de diciembre por

IVA PAGO INDEVIDO DE IVA

INPC RECIENTE Feb-19 103.079

INPC HISTORICO Jan-17 93.604

Factor 1.10122431
IVA 27,380
Actualizacion $30,151.52
5).- Presenta declaración anual del ejercicio 2017 en tiempo y forma con ISR empresarial a favor por $39,000.00 a pagar IVA d
tiene un pago de lo indebido de IVA del mes de mayo por $580.00, y un subsidio al empleo del mes de noviembre de $420.00

ISR EMPRESARIAL PAGO DE IVA INDEVIDO

INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE

INPC HISTORICO Mar-18 99.492 INPC HISTORICO

Factor 1.03605315 9
ISR EMPRESARIAL 39,000.00
Actualizacion $40,406.07
al a favor por $39,000.00 a pagar IVA del mismo mes por $12,000.00
leo del mes de noviembre de $420.00

PAGO DE IVA INDEVIDO

Feb-19 103.079
Jun-17 99.376

Factor 1.03726252
IVA 580.00
Actualizacion $ 601.61
6).-El contribuyente tiene que realizar enteros provisionales del el mes de julio 2018 por: IVA a pagar $17,800.00
ISR a pagar $11,000.00 retención de ISR por salarios por $8,800.00 así como el para por retenciones hechas del 10% por pago
honorarios por $5,100.00 los enteros los realiza en el mes de enero 2019.

IVA A PAGAR ISR A PAGAR

INPC RECIENTE Jan-19 103.108 INPC RECIENTE Jan-19
INPC HISTORICO Aug-18 100.492 INPC HISTORICO Aug-18

Factor 1.02603192 Factor

IVA 17,800.00 ISR A PAGAR

Actualizacion $18,263.37 Actualizacion

MESES Meses
2019 1 2019 1
2018 5 2018 5
6 6

RECARGOS: 1.47%*6 RECARGOS: 1.47%*6

0.0882 0.0882
$ 18,263.37 Actualizacion $ 11,286.35
Recargos $ 1,610.83 Recargos $ 995.46

RESUMEN RESUMEN
Credito $ 17,800.00 Credito $ 11,000.00
Actualizacion $ 463 Actualizacion $ 286
Recargos $ 1,611 Recargos $ 995
Credito Act. $ 19,874 Credito Act. $ 12,282
ar $17,800.00
es hechas del 10% por pago de

ISR A PAGAR ISR POR SALARIOS

103.108 INPC RECIENTE Jan-19 103.108
100.492 INPC HISTORICO Aug-18 100.492

1.02603192 Factor 1.02603192

11,000.00 ISR POR SALARIOS 8,800.00

$11,286.35 Actualizacion $ 9,029.08

Meses
2019 1
2018 5
6

RECARGOS: 1.47%*6
0.0882
Actualizacion $ 9,029.08
Recargos $ 796.36

UMEN RESUMEN
Credito $ 8,800.00
Actualizacion $ 229
Recargos $ 796
Credito Act. $ 9,825
 RETENCIONES POR HONORARIOS
INPC RECIENTE Jan-19 103.108
INPC HISTORICO Aug-18 100.492

Factor 1.02603192
RETENCIONES POR
HONORARIOS 5,100.00
Actualizacion $ 5,232.76

Meses
2019 1
2018 5
6

RECARGOS: 1.47%*6
0.0882
Actualizacion $ 5,232.76
Recargos $ 461.53

RESUMEN
Credito $ 5,100.00
Actualizacion $ 133
Recargos $ 462
Credito Act. $ 5,694
7).-El contribuyente tiene que realizar enteros provisionales en el mes de agosto 2018 por IVA $13,500.00 ISR $22,800.00
retención de sueldos y salarios por $28,900.00 y tiene un subsidio al empleo pagado por $1,100.00 los enteros los realiza en e

IVA A PAGAR ISR A PAGAR

INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE

INPC HISTORICO Aug-18 100.492 INPC HISTORICO

Factor 1.02574334

IVA A PAGAR 13,500.00

ACTUALIZACION $13,847.54

Meses Meses
2019 2 2019
2018 5 2018
7

RECARGOS: 1.47%*7 RECARGOS:

0.1029
Actualizacion $ 13,847.54 Actualizacion
Recargos $ 1,424.91 Recargos

RESUMEN RESUMEN
Credito $ 13,500.00 Credito
Actualizacion $ 348 Actualizacion
Recargos $ 1,425 Recargos
Credito Act. $ 15,272 Credito Act.
por IVA $13,500.00 ISR $22,800.00
or $1,100.00 los enteros los realiza en el mes de febrero de 2019.

ISR A PAGAR RETENCION DE SUELDOS Y SALARIOS

Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19 103.079

Aug-18 100.492 INPC HISTORICO Aug-18 100.492

Factor 1.02574334 Factor 1.02574334

RETENCION DE
SUELDOS Y
ISR A PAGAR 22,800.00 SALARIOS 28,900.00
Actualizacion $23,386.95 Actualizacion $29,643.98

Meses
2 2019 2
5 2018 5
7 7

1.47%*7 RECARGOS: 1.47%*7

0.1029 0.1029
$ 23,386.95 Actualizacion $29,643.98
$ 2,406.52 Recargos $ 3,050.37

RESUMEN RESUMEN
$ 22,800.00 Credito $ 28,900.00
$ 587 Actualizacion $ 744
$ 2,407 Recargos $ 3,050
$ 25,793 Credito Act. $ 32,694
Y SALARIOS
8).-Así mismo realiza el entero definitivo del mes de enero 2019 en tiempo y forma de IVA con saldo a favor por $7,700.00
entero provisional de ISR por el importe de $74,350.00 y retención de ISR SALARIOS por $35,800.00 y retención por arrendam

IVA A FAVOR RETENCION DE ISR SALARIOS

INPC RECIENTE Feb-19 103.079 INPC RECIENTE Feb-19

INPC HISTORICO Jan-19 103.108 INPC HISTORICO Jan-19

Factor 0.99971874 Factor

RETENCION
DE ISR
IVA A FAVOR 7,700.00 SALARIOS
Actualizacion $ 7,697.83 Actualizacion
ldo a favor por $7,700.00
.00 y retención por arrendamiento de bodega por $8,528.00

NCION DE ISR SALARIOS RETENCION POR ARRENDAMIENTO DE BODEGA

103.079 INPC RECIENTE Feb-19 103.079

103.108 INPC HISTORICO Jan-19 103.108

0.99971874 Factor 0.99971874

RETENCION
DE ISR
35,800.00 SALARIOS 8,258.00
$35,789.93 Actualizacion $ 8,255.68
PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE
2013 ISR $ 17,591.31
2013 IETU $ 13,345.13
2013 IVA $ 17,039.10

PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE

2014 IVA $ 1,463.22
2014 IETU $ 5,689.49 $ 5,689.49 $ 7,655.64
2014 ISR $ 22,053.65

PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE

2015 IVA $ 14,023.72
ISR
2015 EMPRESARIAL $ 28,120.91

PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE

2016 IETU $ 49,383.72
2016 IVA $ 8,735.60
IVA PAGO
2016 INDEVIDO $ 30,151.52

PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE

ISR
2017 EMPRESARIAL $ 40,406.07
IVA APGO
2017 INDEVIDO $ 601.61

PERIODO IMPUESTO IMPORTE COMPENSACION ACREDITAMIENTO REMANENETE

Jan-19 $ 17,039.10 $ 17,039.10 $0.00
Jan-19 IVA A PAGAR $ 2,835.09 $ 2,835.09
Jan-19 ISR A PAGAR $0.00
ISR POR
Jan-19 SALARIOS $0.00

RETENCIONES
POR
Jan-19 HONORARIOS $0.00