Cuestionario Fundamentos de Auditoría

Cuestionario Fundamentos de Auditoría
i. ¿Qué es la NIA 500?
ii. ¿Qué es la NIA 530?
iii. ¿Cuáles son los tipos de muestreo?
iv. ¿De qué se trata las pruebas de control?
v. ¿Qué es las pruebas sustantivas?
vi. ¿Qué modelos tiene las pruebas de control y sustantivas?
vii. ¿Cuáles son las entidades para tener auditoria externa?
viii. ¿Qué es la ley de Economía, popular y solidaría?
ix. De acuerdo con la ley de EPS quienes deben llevar auditoría interna o externa
x. ¿Qué instituciones están dentro de las Normar comerciales para instituciones Financieras?
xi. ¿Cuáles son las actividades para realizar la planeación de auditoría?
xii. ¿Cuáles son los tipos de auditoria?
xiii. ¿Qué es la estratificación?
xiv. ¿Definición de la población?
xv. ¿Qué es el tamaño de la muestra?
xvi. ¿Qué aspectos determinan el grado de confiabilidad de la información financiera, administrativa y

operacional?
La estructura orgánica y funcional de la unidad financiera puede revelar un efecto importante
respecto de la integridad y confiabilidad de la información producida, así como su relación con el
volumen y proyección de las operaciones.
xvii. ¿Qué se busca comprender al evaluar los sistemas de información automatizados?

Se busca obtener una comprensión global de los sistemas de información computarizados,
incluyendo la estructura y complejidad del ambiente automatizado, la unidad de informática,
equipos, programas básicos y aplicaciones utilizadas.
xviii. ¿Qué áreas críticas deben ser consideradas al momento de revelar la información de la entidad?
Se deben identificar los hechos importantes que ameriten ser considerados, tales como
transacciones significativas, políticas contables importantes, riesgos financieros relevantes, entre
otros.
xix. ¿Qué tipos de transacciones deben ser consideradas para aplicar procedimientos sustantivos?
Se deben considerar transacciones importantes como contratos, seguros, cuentas incobrables,
importaciones en tránsito, entre otros, de acuerdo con la naturaleza de la entidad y su importancia
relativa.
xx. ¿Qué se debe hacer con las salvedades que constan en el dictamen de auditoría anterior?
Se deben identificar y evaluar las salvedades del dictamen de auditoría anterior, analizando su
incidencia en el período auditado y considerándolas nuevamente si es necesario.
xxi. ¿Qué se debe verificar en cuanto al cumplimiento de las recomendaciones de informes anteriores?
Se debe verificar el cumplimiento de las recomendaciones que constan en los informes anteriores,
asegurando que se hayan implementado adecuadamente.
xxii. ¿Qué componentes deben ser detallados como importantes en la planificación específica?
Se deben detallar los componentes críticos a examinarse en la planificación específica,
considerando aspectos como áreas de riesgo, transacciones clave y políticas relevantes.
xxiii. ¿Qué se calificará en la matriz de evaluación preliminar del riesgo de auditoría?

Se calificará el riesgo global de la auditoría relacionado con el conjunto de los estados financieros o
el área a examinar.
xxiv. ¿Qué se describirá con relación a la determinación de materialidad y las cuentas significativas?
Se describirá la forma de determinar la materialidad y el porcentaje establecido, identificando las
cuentas significativas de los estados financieros.
xxv. ¿De que trata la NIA 315?

Responsabilidad que tiene el auditor de identificar y valorar los riesgos de incorrecciones material
en los EEFF mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno
xxvi. ¿Cuáles son las estrategias de auditoria?

° El auditor debe desarrollar una estrategia general de auditoría que describa el alcance y la
conducción del trabajo
° Debe considerar los resultados de las actividades de planeación preliminares y también hacer uso
del entendimiento de la entidad y su entorno, incluyendo su control interno, para desarrollar una
estrategia general de auditoría efectiva y eficiente
xxvii. ¿Cuáles son los enfoques de la prueba de controles internos?

Ciclo de ingresos. Se refiere a la venta de bienes y servicios a terceros a cambio de dinero.
Ciclo de compras. Se refiere a la adquisición de activos de capital, mano de obra, servicios y

importantes a cambio de efectivo.
Ciclo de recursos humanos. Se relaciona con las erogaciones y transacciones de los recursos
humanos.
Ciclo de tesorería. Comprende el manejo de los fondos de la empresa; comienza con el

reconocimiento de los ingresos, incluye la distribución del efectivo en las operaciones corrientes y
otros usos y termina con el retorno de éste a los inversionistas y acreedores.
Ciclo de producción. Consiste en la transformación de los activos adquiridos en bienes y servicios

para la venta.
Ciclo de información financiera. Comprende la preparación de estados financieros que resumen el

resultado de las actividades del negocio a una fecha o por un período determinado.

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i. ¿Qué es la NIA 500?

ii. ¿Qué es la NIA 530?

iii. ¿Cuáles son los tipos de muestreo?

iv. ¿De qué se trata las pruebas de control?

v. ¿Qué es las pruebas sustantivas?

vi. ¿Qué modelos tiene las pruebas de control y sustantivas?

vii. ¿Cuáles son las entidades para tener auditoria externa?

viii. ¿Qué es la ley de Economía, popular y solidaría?

xii. ¿Cuáles son los tipos de auditoria?

xiii. ¿Qué es la estratificación?

xiv. ¿Definición de la población?

xv. ¿Qué es el tamaño de la muestra?

xvi. ¿Qué aspectos determinan el grado de confiabilidad de la información financiera, administrativa y

xvii. ¿Qué se busca comprender al evaluar los sistemas de información automatizados?

xxiii. ¿Qué se calificará en la matriz de evaluación preliminar del riesgo de auditoría?

xxv. ¿De que trata la NIA 315?

xxvi. ¿Cuáles son las estrategias de auditoria?

xxvii. ¿Cuáles son los enfoques de la prueba de controles internos?

Ciclo de compras. Se refiere a la adquisición de activos de capital, mano de obra, servicios y

Ciclo de tesorería. Comprende el manejo de los fondos de la empresa; comienza con el

Ciclo de producción. Consiste en la transformación de los activos adquiridos en bienes y servicios

Ciclo de información financiera. Comprende la preparación de estados financieros que resumen el

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