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    Utp Flujo de Caja

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    El documento presenta diferentes tablas de flujo de caja para analizar proyectos de inversión, incluyendo flujos para situaciones base y con proyecto, con y sin deuda, con compra y alquiler de maquinaria. También contiene cálculos de tasas de interés, cuotas y amortizaciones para préstamos.

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    Título original

    UTP FLUJO DE CAJA (1)

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    de 19

    ESTRUCTURA GENERAL DEL FC

    0 1 2 3 4 5
    Ingreso 100000 120000 126000 141372 144199
    Vta de Activos
    Costos Variables -30000 -36000 -37800 -38556 -39327
    Costos Fijos -20000 -20000 -20000 -20000 -20000
    Dep de Construcción -5000 -5000 -5000 -5000 -5000
    Dep de Maquinaria -10000 -10000 -10000 -10000 -10000
    Valor libro
    Utilidad
    0.17 Impto 17%
    Utilidad neta
    Dep Construcción
    Dep de Maquinaria
    Valor libro
    Terreno -80000
    Construcción -200000
    Maquinaria -100000
    Capital de Trabajo -25000 -3000 -900 -378 -386 -393
    Valor de Desecho
    Flujo del Proyecto
    6 7 8 9 10
    147083 150025 153026 156086 159208
    50000
    -40114 -40916 -41734 -42569 -43420
    -20000 -20000 -20000 -20000 -20000
    -5000 -5000 -5000 -5000 -5000
    -10000 -10000 -10000 -10000 -10000
    -40000

    40000

    -100000
    -401 -409 -417 -426 31710
    290000
    TABLA DE PAGOS
    El 60% de la inversión fija (S/.380000.00) se financia con un préstamo a 8 años plazo y una tasa de interés de 9% anual
    El capital de trabajo , las inversiones de reposición y 40% de las inversiones fijas se financian con aportes de los inversionistas

    Usar Formula:
    ∁=𝑃 (𝑖(1+𝑖) 〖 ^𝑛 〗 )/((1+𝑖) 〖 ^𝑛 〗− 1)

    C=Valor de la cuota
    P= Monto del préstamo
    i=interés
    n=periodo o número de cuotas
    Solución
    Periodos
    380000 0.6 228000 1
    2
    i= 0.09 3
    n= 8 4
    5
    6
    7
    8
    o y una tasa de interés de 9% anual
    financian con aportes de los inversionistas

    Saldo Endeudado S/. Cuota S/. Interés S/. Amortización S/.


    FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA (con deuda)
    0 1 2 3 4
    Ingreso 100000 120000 126000 141372
    Vta de Activos
    Costos Variables -30000 -36000 -37800 -38556
    Costos Fijos -20000 -20000 -20000 -20000
    Intereses -20520 -18659 -16631 -14421
    Dep de Construcción -5000 -5000 -5000 -5000
    Dep de Maquinaria -10000 -10000 -10000 -10000
    Valor libro
    Utilidad
    0.17 Impto 17%
    Utilidad neta
    Dep Construcción
    Dep de Maquinaria
    Valor libro
    Terreno -80000
    Construcción -200000
    Maquinaria -100000
    Capital de Trabajo -25000 -3000 -900 -378 -386
    Préstamo 228000
    Amortización de la Deuda -20674 -22534 -24562 -26773
    Valor de Desecho
    Flujo del Inversionista
    5 6 7 8 9 10
    144199 147083 150025 153026 156086 159208
    50000
    -39327 -40114 -40916 -41734 -42569 -43420
    -20000 -20000 -20000 -20000 -20000 -20000
    -12011 -9385 -6522 -3401
    -5000 -5000 -5000 -5000 -5000 -5000
    -10000 -10000 -10000 -10000 -10000 -10000
    -40000

    40000

    -100000
    -393 -401 -409 -417 -426 31710

    -29183 -31809 -34672 -37792


    290000
    FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA (con leasing)
    0 1 2 3 4
    Ingreso 100000 120000 126000 141372
    Vta de Activos
    Costos Variables -30000 -36000 -37800 -38556
    Costos Fijos -20000 -20000 -20000 -20000
    Leasing -15000 -15000 -15000 -15000
    Dep de Construcción -5000 -5000 -5000 -5000
    Dep de Maquinaria -4000 -4000 -4000 -4000
    Valor libro
    Utilidad
    0.17 Impto 17%
    Utilidad neta
    Dep Construcción
    Dep de Maquinaria
    Valor libro
    Terreno -80000
    Construcción -200000
    Maquinaria -40000
    Capital de Trabajo -25000 -3000 -900 -378 -386
    Préstamo
    Amortización de la Deuda
    Valor de Desecho
    Flujo del Inversionista
    5 6 7 8 9 10
    144199 147083 150025 153026 156086 159208
    50000
    -39327 -40114 -40916 -41734 -42569 -43420
    -20000 -20000 -20000 -20000 -20000 -20000
    -15000 -15000
    -5000 -5000 -5000 -5000 -5000 -5000
    -4000 -4000 -10000 -10000 -10000 -10000
    -16000

    16000

    -100000
    -393 -401 -409 -417 -426 31710

    290000
    FLUJO DE CAJA para situación base o sin proyecto
    0 1 2 3 4
    Venta de Activos
    Costo de Funcionamiento -400 -400 -400 -400
    Depreciación -220 -220
    Valor Libro
    Utilidad
    0.15 Impuesto
    Utilidad Neta
    Depreciación
    Valor Libro
    Flujo base
    5
    60
    -400
    FLUJO DE CAJA para situación con proyecto
    0 1 2 3 4
    Venta de Activos 500
    Costo de Funcionamiento -300 -300 -300 -300
    Depreciación -240 -240 -240 -240
    Valor Libro -440
    Utilidad
    0.15 Impuesto
    Utilidad Neta
    Depreciación
    Valor Libro 440
    Inversión -1200
    Valor de desecho
    Flujo con Proyecto
    5

    -300
    -240

    272
    FLUJO DE CAJA Incremental
    0 1 2 3 4
    Venta de Activos 500
    Costo de Funcionamiento 100 100 100 100
    Depreciación -20 -20 -240 -240
    Valor Libro -440
    Utilidad
    0.15 Impuesto
    Utilidad Neta
    Depreciación
    Valor Libro 440
    Inversión -1200
    Valor de desecho
    Flujo Incremental
    5
    -60
    100
    -240

    272
    Comparación de FLUJOS DE CAJA con Proyecto, sin Proyecto e Incremental
    0 1 2 3 4 5
    Proyecto
    Base
    Incremental
    FLUJO DE CAJA Incremental para un Proyecto de Desinversión
    0 1 2 3 4
    Ingresos -5400 -5400 -5400 -5400
    Venta de Activos 80000
    Ahorro de Costos Variables 1230 1230 1230 1230
    Ahorro de Costos Fijos 2200 2200 2200 2200
    Depreciación 5000 5000 5000 5000
    Valor Libro -96000
    Utilidad
    0.15 Impuesto
    Utilidad Neta
    Depreciación
    Valor Libro 96000
    Inversión -70000
    Capital de Trabajo 410
    Valor de desecho
    Flujo Incremental
    5
    -5400
    Los ingresos $ 5400 negativos durante los cinco años se explican por la menor
    18000 venta de 100 unds anuales, ocasionada por la incapacidad de la nueva
    1230 máquina para mantener las ventas anuales
    2200
    5000
    -35000

    35000

    -410
    -18150
    FLUJO DE CAJA Incremental entre comprar y alquilar
    0 1 2 3
    Ahorro del alquiler 3170 3170 3170
    Ahorro de gastos de alquiler -60 -60 -60
    Ahorro en seguros 250 250 250
    Venta local
    Mayores contribuciones -60 -61 -62
    Mayor depreciación -2100 -2100 -2100
    Menor amortización 500 500 500
    Valor libro local
    Utilidad
    0.15 Impuesto
    Utilidad Neta
    Ajuste de la depreciación 2100 2100 2100
    Ajuste de la amortización -500 -500 -500
    Ajuste del valor libro
    Compra del local -19000
    Aumento del costo de remodelación -200
    Ahorro del derecho de llave 1500
    Flujo
    4 5
    3170 3170
    -60 -60
    250 250
    10500
    -64 -65
    -2100 -2100

    -10500

    2100 2100

    10500

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