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    Laboratorio 5 de Practica - 070652

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    Título original

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    de 5

    No.

    DESCRIPCIÓN MONTO
    1 AGUA, LUZ Y TELEFONO (gastos generales) Q 1,200.00
    2 ALQUILERES GASTO Q 5,000.00
    3 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q 2,500.00
    4 BONIFICACION INCENTIVO DISTRIBUCION Q 1,000.00
    5 CAJA Y BANCOS Q 52,500.00
    6 CLIENTES Q 80,000.00
    7 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (gasto) Q 18,000.00
    8 COMPRAS Q 180,000.00
    9 CUENTA CAPITAL SR. PIE GRANDE ?
    10 CUENTA PERSONAL SR. PIE GRANDE Q 10,000.00
    11 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Q 800.00
    12 CUOTA PATRONAL IGSS. ADMON. Q 15,000.00
    13 CUOTA PATRONAL IGSS DISTRIBUCIÓN Q 5,400.00
    14 CUOTAS PATRONAL IGSS POR PAGAR Q 20,400.00
    15 DEUDORES EMPLEADOS Q 3,000.00
    16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 40,000.00
    17 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 30,000.00
    18 EDIFICIOS Q 190,000.00
    19 EQUIPO DE COMPUTACION Q 32,000.00
    20 GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION Q 15,000.00
    21 GASTOS VARIOS DE DISTRIBUCION Q 18,000.00
    22 HIPOTECAS Q 140,000.00
    23 I.V.A. POR PAGAR Q 9,500.00
    24 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS Q 63,000.00
    25 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS DISTRIBUCION Q 3,500.00
    26 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,000.00
    27 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 35,000.00
    28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 18,000.00
    29 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 20,000.00
    30 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 15,000.00
    31 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS (gasto) Q 8,000.00
    32 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION Q 9,900.00
    33 PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN Q 12,600.00
    34 PROVEEDORES Q 60,000.00
    35 PROVISION PRESTACIONES LABORALES Q 22,500.00
    36 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 7,500.00
    37 SOBRANTE DE CAJA CHICA Q 1,500.00
    38 SUELDOS DISTRIBUCION Q 42,000.00
    39 SUELDOS ADMINISTRACION Q 33,000.00
    40 VEHICULOS DE REPARTO (distribución) Q 150,000.00
    41 VENTAS Q 350,000.00
    SUMAS TOTALES Q 1,760,800.00
    INVENTARIO FINAL (INVENTARIO II) Q 42,000.00
    DEBE HABER CLASIFICACIÓN
    Q 1,200.00 Perdida
    Q 5,000.00 Perdida
    Q 2,500.00 Perdida
    Q 1,000.00 Perdida
    Q 52,500.00 Activo
    Q 80,000.00 Activo
    Q 18,000.00 Perdida (-)
    Q 180,000.00 Perdida (-)
    Q 391,400.00 Capital
    Q 10,000.00 Capital (+)
    Q 800.00 Pasivo (-)
    Q 15,000.00 Perdida
    Q 5,400.00 Perdida (-)
    Q 20,400.00 Pasivo
    Q 3,000.00 Activo
    Q 40,000.00 Activo
    Q 30,000.00 Pasivo
    Q 190,000.00 Activo (-)
    Q 32,000.00 Activo
    Q 15,000.00 Perdida
    Q 18,000.00 Perdida
    Q 140,000.00 Pasivo
    Q 9,500.00 Pasivo
    Q 63,000.00 Perdida
    Q 3,500.00 Perdida
    Q 40,000.00 Activo
    Q 35,000.00 Ganancia
    Q 18,000.00 Perdida
    Q 20,000.00 Perdida
    Q 15,000.00 Ganancia
    Q 8,000.00 Perdida
    Q 9,900.00 Perdida
    Q 12,600.00 Perdida
    Q 60,000.00 Pasivo
    Q 22,500.00 Pasivo
    Q 7,500.00 Perdida (-)
    Q 1,500.00 Ganancia
    Q 42,000.00 Perdida
    Q 33,000.00 Perdida (-)
    Q 150,000.00 Activo
    Q 350,000.00 Ganancia
    Q 1,076,100.00 ### Q -
    ESTADO DE PERDIDAS O GANANCIAS// ESTADOS DE RESULTADOS
    ALMACÉN EL XXX PROPIEDAD DEL SEÑOR PIE GRANDE
    DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
    CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

    INGRESOS NETOS Q 332,000.00


    Ingresos brutos (ventas) Q 350,000.00
    Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 18,000.00
    COSTOS DE VENTAS Q 166,000.00
    Inventario Inicial de Mercadería Q 63,000.00
    Compras Q 180,000.00
    Devoluciones y rebajas sobre compras Q 35,000.00 Q 145,000.00
    Mercadería Disponible Q 208,000.00
    Inventario final de Mercadería (Inventario II) Q 42,000.00
    Margen Bruto Q 166,000.00
    OTROS INGRESOS Q 16,500.00
    Descuentos sobre compras Q 15,000.00
    Sobrante de Caja Chica Q 1,500.00
    GASTOS DE OPERACIÓN Q 191,400.00
    Gastos de Distribución/Ventas: Q 108,000.00
    Bonificación Incentivo Distribución Q 1,000.00
    Combustibles y lubricantes Q 18,000.00
    Cuota patronal IGGS Distribución Q 5,400.00
    Gastos varios de Distribución Q 18,000.00
    Mantenimiento y reparación de Vehículos Q 3,500.00
    Prestaciones laborales Distribución Q 12,600.00
    Sueldos Distribución Q 42,000.00
    Publicidad y propaganda Q 7,500.00
    Gastos de Administración Q 83,400.00
    Bonificación Incentivo Administración Q 2,500.00
    Cuota patronal IGSS Administración Q 15,000.00
    Gastos varios de Administración Q 15,000.00
    Papelería y útiles Q 8,000.00
    Prestaciones laborales Administración Q 9,900.00
    Sueldos Administración Q 33,000.00
    Perdida o Ganancia de la Operación -Q 8,900.00
    OTROS GASTOS Q 6,200.00
    Gastos generales Q 1,200.00
    Alquileres (gasto) Q 5,000.00
    GASTOS FINANCIEROS Q 20,000.00
    Descuentos sobre ventas Q 20,000.00
    Perdida o ganancia de la Operación antes del Impuesto -Q 35,100.00
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    ALMACEN EL XXX PROPIEDAD DEL SEÑOR XXX
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
    CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

    ACTIVO
    Activo Corriente Q 217,500.00
    Inventario Final de Mercadería Q 42,000.00
    Caja y bancos Q 52,500.00
    Clientes Q 80,000.00
    Deudores empleados Q 3,000.00
    Documentos por cobrar Q 40,000.00
    Activo No corriente Q 412,000.00
    Edificios Q 190,000.00
    Equipo de Computación Q 32,000.00
    Mobiliario y Equipo Q 40,000.00
    Vehículos Q 150,000.00
    Suma del Activo Q 629,500.00
    PASIVO Y PATRIMONIO NETO (CAPITAL)
    PASIVO Q 283,200.00
    Pasivo Corriente Q 120,700.00
    Cuota laboral IGSS por pagar Q 800.00
    Cuotas patronales IGSS por pagar Q 20,400.00
    Documentos por pagar Q 30,000.00
    IVA por pagar Q 9,500.00
    Proveedores Q 60,000.00
    Pasivo No Corriente Q 162,500.00
    Hipotecas Q 140,000.00
    Provisión prestaciones laborales Q 22,500.00
    CAPITAL Q 346,300.00
    Capital del Sr.Pie Grande Q 391,400.00
    (-) Perdida o Ganancia de la Operación -Q 35,100.00
    Cuenta Personal Sr. Pie Grande Q 10,000.00 -Q 45,100.00
    Suma del Pasivo y Patrimonio Q 629,500.00

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