CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR

TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS

AGUAS LARENSES, CA
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 29/02/2024 (PERÍODO INTERMEDIO)

Por sumas Por saldos (Cuentas T)

Código Nombre de la Cuenta
Debe Haber Debe Haber
1.1.1.01.02 Bancos 17,050,000.00 749,130.00 16,300,870.00 0.00
1.1.2.03 Cuentas por cobrar a corto plazo 9,500,000.00 8,550,000.00 950,000.00 0.00
1.2.3.01.03 Equipos de transporte, tracción y elevación 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2.3.01.06.00 Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.01.01 Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar 235,000.00 235,000.00 0.00 0.00
2.1.1.01.02 Complementos de sueldos y salarios por pagar 83,950.00 83,950.00 0.00 0.00
2.1.1.02.01 Aportes patronales y legales por pagar al IVSS 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.02.03 Aportes patronales por pagar al Fondo de Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.02.04 Aportes patronales y legales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.02.05 Aportes patronales y legales por pagar de FAOV 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.02.07 Aportes patronales por pagar a cajas de ahorro 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.02.09 Aportes patronales por pagar al INCES 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.1.03.01 Retenciones laborales por pagar IVSS 11,776.62 11,776.62
2.1.1.03.03 Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones 9,568.50 9,568.50
2.1.1.03.04 Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 1,472.08 1,472.08
2.1.1.03.05 Retenciones laborales por pagar al FAOV 3,189.50 3,189.50
2.1.1.03.07 Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro 31,895.00 31,895.00
2.1.1.03.08 Retenciones laborales por pagar al INCES 0.00
2.1.1.03.99 Otras retenciones por pagar 1,134.50 1,134.50
2.1.1.04.01 Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo 18,154,000.00 18,154,000.00 0.00 0.00
2.1.1.04.99 Otras cuentas por pagar a corto plazo 0.00
2.1.4.99.01.01 Retenciones por pagar por concepto ISLR 10,000.00
2.1.4.99.01.02 Retenciones por pagar por concepto de IVA 1,908,000.00 1,908,000.00
2.1.4.99.01.03 Retenciones por pagar por concepto de 1x1000 18,154.00 18,154.00
3.1.1.01 Capital fiscal 8,500,000.00 -8,500,000.00 8,500,000.00
3.2.2.01.02 Transferencias de capital internas recibidas del sector público 318,950.00 318,950.00
3.2.5.01 Resultados acumulados 0.00
4.1.1.01.01 Compromisos futuros gastos de personal 0.00
4.1.1.01.02 Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías 4,000,000.00 2,400,000.00 1,600,000.00
4.1.1.01.03 Compromisos futuros servicios no personales 1,450,000.00 -1,450,000.00
4.1.1.01.04 Compromisos futuros activos reales 20,000,000.00 24,000,000.00 -4,000,000.00
4.1.1.01.05 Compromisos futuros transferencias y donaciones 0.00
4.1.1.15 Ramos de ingresos derechos liquidados 8,500,000.00 9,500,000.00 -1,000,000.00
4.2.1.01.01 Compromisos futuros gastos de personal - contra 0.00
4.2.1.01.02 Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías - contra 0.00
4.2.1.01.03 Compromisos futuros servicios no personales - contra 0.00
4.2.1.01.04 Compromisos futuros activos reales - contra 0.00
4.2.1.01.05 Compromisos futuros transferencias y donaciones - contra 0.00
4.2.1.16 Ramos de ingresos derechos liquidados - contra 0.00
5.1.4.01.02 Ingresos por la venta de servicios 0.00
6.1.1.01 Sueldos, salarios y otras remuneraciones 0.00
6.1.1.02 Complementos de sueldos y salarios 0.00
6.1.1.03 Aportes patronales 0.00
6.1.1.04 Asistencia socioeconómica 0.00
6.1.2.01 Materiales, suministros y mercancías 0.00
6.1.3.03.01 Electricidad 0.00
6.1.3.03.04 Teléfonos 0.00
6.1.3.09 Conservación y reparaciones menores a maquinarias y equipos 0.00
6.1.3.17.01 Impuesto al valor agregado 0.00
6.3.1.01.02.01 Donaciones corrientes otorgadas al sector privado 0.00
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL

PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS

AGUAS LARENSES, CA
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 29/02/2024 (PERÍODO INTERMEDIO)

Por sumas Por saldos (Cuentas T)

Código Nombre de la Cuenta
Debe Haber Debe Haber
7.1.2.01 Resultado del ejercicio (AHORRO DE LA GESTIÓN) 0.00
TOTAL 77,522,950.00 75,936,220.20 3,900,870.00 10,804,140.20
BALANCE DE COMPROBACIÓN JUNIO 2014

CORPORACIÓN DE DESARROLLO ENDÓGENO Y ECONOMÍA SOCIAL DEL ESTADO LARA

(CDEES LARA)
BALANCE GENERAL
DEL 01/01/2014 AL 31/08/2014
(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES)

Notas 2014 2013

ACTIVO
CIRCULANTE
Caja chica #REF! 1,500.00
Bancos privados #REF! 1,338,593.67
Otras cuentas por cobrar a corto plazo 0.00 5,160.03
Rentas por recaudar a corto plazo #REF! 1,189,886.94
TOTAL CIRCULANTE #REF! 2,535,140.64
NO CIRCULANTE
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado #REF! 7,500.00
Bienes de uso #REF! 10,209,332.78
menos: Depreciación acumulada bienes de uso #REF! -447,575.55
TOTAL NO CIRCULANTE #REF! 9,769,257.23
TOTAL ACTIVO #REF! 12,304,397.86

Cuentas de orden (deudoras)

Compromisos futuros - gastos de personal #REF! 289,572.92
Compromisos futuros - activos reales #REF! 0.00
Bienes recibidos por incorporar #REF! 771,831.79
Ingresos presupuestados #REF! 3,344,557.14
TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEUDORAS) #REF! 4,405,961.85

PASIVO
CIRCULANTE
Gastos de personal por pagar #REF! 323,421.57
Retenciones laborales por pagar #REF! 122,554.72
Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo #REF! 71,370.43
Retenciones fiscales por pagar #REF! 1,154.05
Otras cuentas por pagar a corto plazo #REF! 1,490.23
Otros fondos de terceros #REF! 26,376.21
Otros pasivos circulantes #REF! 244,081.86
TOTAL CIRCULANTE #REF! 790,449.07
NO CIRCULANTE
Otros pasivos a mediano y largo plazo #REF! 201,179.48
TOTAL NO CIRCULANTE #REF! 201,179.48
TOTAL PASIVO #REF! 991,628.55

PATRIMONIO -0.01
Capital institucional #REF! 105,347.24
Resultados acumulados #REF! 9,848,157.69
Resultados del período #REF! 1,359,264.39
TOTAL PATRIMONIO #REF! 11,312,769.31
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #REF! 12,304,397.86

Cuentas de orden (acreedoras)

Compromisos futuros - contra #REF! 289,572.92
Bienes recibidos por incorporar - contra #REF! 771,831.79
Presupuesto del ejercicio #REF! 3,344,557.14
TOTAL CUENTAS DE ORDEN (ACREEDORAS) #REF! 4,405,961.85
BALANCE DE COMPROBACIÓN JUNIO 2014

CORPORACIÓN DE DESARROLLO ENDÓGENO Y ECONOMÍA SOCIAL DEL ESTADO LARA

(CDEES LARA)
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/01/2014 AL 31/08/2014
(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES)

Notas 2014 2013

INGRESOS
Transferencias corrientes recibidas del sector público #REF! 4,989,191.80
Disminución de bancos privados #REF! 271,674.17
TOTAL INGRESOS #REF! 5,260,865.97

GASTOS
Gastos de personal #REF! 3,605,643.91
Materiales, suministros y mercancías #REF! 79,067.52
Servicios no personales #REF! 148,920.27
Transferencias y donaciones #REF! 0.00
Depreciaciones y amortizaciones #REF! 67,969.88
TOTAL GASTOS #REF! 3,901,601.58

RESULTADO DEL PERÍODO #REF! 1,359,264.39

BALANCE DE COMPROBACIÓN JUNIO 2014

CORPORACIÓN DE DESARROLLO ENDÓGENO Y ECONOMÍA SOCIAL DEL ESTADO LARA

(CDEES LARA)
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO (PRESUPUESTO DE CAJA)
01-01-2014 AL 31-08-2014
(EXPRESADO EN BOLIVARES A VALORES NOMINALES)

Notas 2014

ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingresos recaudados por transferencias corrientes sector público 2,222,218.26
Recaudación de rentas del ejercicio fiscal 2013 (crédito adicional) 1,230,589.40
Otros ingresos recaudados 1,055.94

Menos:
Efectivo pagado por gastos de personal -1,846,669.24
Efectivo pagado a compra de materiales, suministros y mercancías -42,275.99
Efectivo pagado por servicios no personales -39,287.79
Efectivo pagado por obligaciones años anteriores -1,887,752.81
Ajuste en pago gastos de personal (retenciones laborales) 63,261.30
Ajuste en pago compra de materiales y servicios (retenciones fiscales) 10,794.42
Efectivo neto provisto (usado) por actividades de operativas -288,066.51

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Actividades de financiamiento 0.00
Efectivo neto provisto (usado) por actividades de financiamiento 0.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activos 0.00
Menos:
Adquisición de activos 0.00
Ajuste por retenciones fiscales efectuadas 0.00
Efectivo neto provisto (usado) por actividades de inversión 0.00

Variación neta -288,066.51

Disponibilidad al inicio del período (01 de Enero) 1,251,032.47

Disponibilidad al final del período (30 de Abril) 962,965.96