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    Caso Asientos Regula II #4

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    Milagro Benavides Herrera
    La empresa Amazonía SAC reinicia sus operaciones en 2020. El resumen presenta las siguientes transacciones: 1) Se depositan cobros de facturas y letras pendientes. 2) Se pagan impuestos pendientes y el IGV con retraso, aplicando intereses moratorios. 3) Se cancela una deuda de S/ 11,730 entregando una camioneta valorada en S/ 14,300. 4) Se emite una factura por S/ 83,300, reteniendo el 6% de IGV. 5) Se deposita la CTS del personal con un bono

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    La empresa Amazonía SAC reinicia sus operaciones en 2020. El resumen presenta las siguientes transacciones: 1) Se depositan cobros de facturas y letras pendientes. 2) Se pagan impuestos pendientes y el IGV con retraso, aplicando intereses moratorios. 3) Se cancela una deuda de S/ 11,730 entregando una camioneta valorada en S/ 14,300. 4) Se emite una factura por S/ 83,300, reteniendo el 6% de IGV. 5) Se deposita la CTS del personal con un bono

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    Caso asientos regula II Nº 4

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    La empresa Amazonía SAC reinicia sus operaciones en 2020. El resumen presenta las siguientes transacciones: 1) Se depositan cobros de facturas y letras pendientes. 2) Se pagan impuestos pendientes y el IGV con retraso, aplicando intereses moratorios. 3) Se cancela una deuda de S/ 11,730 entregando una camioneta valorada en S/ 14,300. 4) Se emite una factura por S/ 83,300, reteniendo el 6% de IGV. 5) Se deposita la CTS del personal con un bono

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    La empresa Amazonía SAC reinicia sus operaciones en 2020. El resumen presenta las siguientes transacciones: 1) Se depositan cobros de facturas y letras pendientes. 2) Se pagan impuestos pendientes y el IGV con retraso, aplicando intereses moratorios. 3) Se cancela una deuda de S/ 11,730 entregando una camioneta valorada en S/ 14,300. 4) Se emite una factura por S/ 83,300, reteniendo el 6% de IGV. 5) Se deposita la CTS del personal con un bono

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    NIC 12 MBA Mario Barrantes

    CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO CERTIFICADO


    CASO Nº 4

    EMPRESA AMAZONÍA - 2020

    La empresa comercial Amazonía SAC empresa en marcha, reinicia sus actividades en el año 2020, se solicita registrar
    las operaciones de enero y febrero: A continuación, se presenta los saldos al 02/01/2020:
    CTAS DENOMINACIÓN ACTIVO PASIVO
    101 Caja 3,000.00 -
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 50,145.00
    121 Facturas por cobrar 71,440.00 -
    123 Letras por Cobrar 17,975.00
    141 Préstamo al personal 1,820.00
    142 Cuentas por Cobrar al personal, a los Accionistas (socios directores y Gerentes 6,893.00 -
    168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 36,980.00 -
    182 Seguros pagados por adelantado (ene-jul. 2020) 3,151.96 -
    183 Alquileres pagados por adelantado (ene-abr. 2020) 10,080.92
    191 Cobranza Dudosa Cuenta por cobrar comerciales - 51,640.00
    193 Cobranza Dudosa Cuenta por cobrar al personal 1,820.00
    201 Mercaderías manufacturas 122,580.00 -
    334 Unidades de Transporte 30,400.00
    335 Muebles y Enseres 27,100.00
    336 Equipos de computo 11,640.00
    393 Depreciación de Unidades de Transporte 13,550.00
    393 Depreciación de Unidades de Muebles y Enseres 6,450.00
    393 Depreciación de Unidades de Equipo de Cómputo 5,974.80
    4011 IGV por pagar 12,572.00
    4031 EsSalud 3,150.00
    4032 ONP 1,437.72
    4017 Impuesto a la renta 3ra categoría 15,763.82
    411 Remuneraciones y Particip. Por Pagar 7,713.82
    415 CTS Periodo May-Oct 2019 4,929.18
    415 CTS Periodo Nov. Dic-2019 1,643.06
    413 Participaciones de los trabadores por pagar 4,569.22
    421 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 48,760.00
    451 Prestamos de instituciones financieras (ene-oct 2020) 39,080.00
    461 Reclamaciones de terceros (acreedor) 11,730.00
    501 Capital 100,000.00
    585 Reservas Facultativas 8,990.00
    591 Resultados Acumulados 53,432.26
    393,205.88 393,205.88
    Operaciones del mes de enero y febrero de 2020.
    1. Se deposita a la cuenta de la empresa el cobro a los clientes de las facturas y letras pendientes.
    2. Se paga los impuestos pendientes (Renta, EsSalud y ONP) el IGV se paga con 10 días de retraso, por
    descuido del departamento de Tesorería, aplicar interés moratorio.
    3. Se ha pactado con el acreedor a quien se la adeuda el monto de S/.11,730 cancelarla con la entrega
    de la camioneta de la empresa por el mismo valor que incluye el IGV, el valor en libros asciende a S/.
    14,300 y la depreciación acumulada a S/. 4,650.
    4. Se emite una factura por ventas de mercaderías por S/. 83,300 incluye IGV. El cliente es una empresa
    que es principal contribuyente (agente retenedor). Nos retienen por IGV el 6% de la factura mediante
    el comprobante de retención y el saldo nos abonan a la cuenta.
    5. Se deposita a los trabajadores la CTS del periodo Mayo octubre 2019 con un plus adicional de S/.
    175.00 por concepto de intereses por 90 días de retraso, el depósito debió efectuarse de acuerdo a
    Ley, el 15 de nov.2019.
    6. Se castiga la provisión de cobranza dudosa. Considerar el aspecto tributario.
    7. Devengar a febrero 2020 los pagos por alquileres y seguros pagados por adelantado.
    8. Efectuar depreciación línea recta: Unidades de Transporte 20%, Muebles y enseres 10% y
    Equipos informáticos 25%
    9. Determinar costo de ventas (inventario final S/.77,580).

    Datos: Aplicar el 18% de IGV. Se Solicita: Diario empleando el PCGE

    MBA Mario Barrantes


    CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO CERTIFICADO

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