Informe Anual y de Sostenibilidad 2021

Solidez y
confianza
INFORME ANUAL Y DE
SOSTENIBILIDAD 2021
Carta de Carta de nuestro Quiénes Negocio Nuestra
nuestros Director General somos gente
Presidentes
03 05 07 14 32
Vocación Sostenibilidad Indicadores Acerca del Afiliación a
social financieros informe asociaciones en
México y Perú
53 78 116 122 123
Premios y Índice de Índice Índice Información

reconocimientos contenidos SASB TCFD corporativa
GRI
123 124 129 134 224

2
Carta de nuestros
Presidentes 2-22
Hace más de tres décadas, Gentera nació con
el sueño de llevar oportunidades de inclusión
y desarrollo a millones de personas. Ese
ímpetu que sigue vivo después de más de
treinta años y tener una claridad estratégica
nos permitieron superar los retos del 2021 y
recuperar el camino del crecimiento
Hoy, a la par de una constante evolución, nos mantenemos fieles al

propósito de impulsar los sueños a través de soluciones financieras con
sentido humano. Tenemos el privilegio de servir a millones de personas
en México y el Perú, generando valor social, humano y económico.
Todos conocemos la forma en que la pandemia de COVID-19 ha afecta-

do nuestros países y los efectos que millones sufrieron en salud, familia
y patrimonio. Sabíamos, desde el Consejo de Administración, pasando
por el equipo directivo y cada uno de los colaboradores, que tenía-
Carlos Labarthe Carlos Danel mos que hacer todo lo humanamente posible para honrar la confianza
Presidente de Gentera Presidente de Gentera que nuestros clientes han depositado en nosotros, y mantener presente
nuestra oferta de valor.
3
Seguimos el ejemplo de nuestros clientes,
quienes continuamente se han adaptado
a las circunstancias del entorno
Por ello, en 2021 enfocamos nuestros esfuerzos en la recuperación de 2021 fue un año de grandes logros, lo cual vemos reflejado en los resulta-
los negocios de los clientes, sabiendo que esto impactaría positivamente dos de negocio que se encuentran en niveles cercanos a los que teníamos
en las economías locales y, por ende, en los resultados planteados para antes de la pandemia. Esto demuestra nuestra convicción de trabajo por
superar definitivamente los desafíos que trajo consigo el 2020. nuestros clientes y confirma que tener a la persona en el centro de las
acciones, actuar con ética y hacer el mayor bien posible, genera frutos.
Seguimos el ejemplo de nuestros clientes, quienes continuamente se
han adaptado a las circunstancias del entorno, demostrando su capaci- Conscientes de los desafíos que enfrentamos a nivel global, trabajamos
dad de resiliencia para lograr reactivar sus negocios y con ello, las acti- en nuestra estrategia de sostenibilidad, que marcará la pauta para aten-
vidades productivas. der los temas ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG)
prioritarios para nuestro negocio.
Potenciar el desarrollo económico de las comunidades y el bienestar de
las familias es fundamental para quienes atendemos. Así, nuestra oferta Agradecemos a todos nuestros colaboradores, quienes contribuyeron
se convirtió en una herramienta relevante en su recuperación. Desde con su talento, esfuerzo y compromiso para lograr los resultados que
Gentera, estuvimos cerca como un aliado constante con los recursos obtuvimos este año. Seguimos enfocados en atender de la mejor mane-
necesarios, con productos y servicios financieros accesibles que respon- ra a nuestros clientes, con la pasión que nos caracteriza.
dieron a las necesidades inmediatas y contexto de nuestros clientes.
En Gentera continuaremos impulsando los sueños de nuestros clientes,
resolviendo sus necesidades financieras con sentido humano, colocando
permanentemente a la persona al centro de nuestras acciones y decisio-
nes tanto presentes como futuras.
Carlos Labarthe y Carlos Danel

Presidentes de Gentera
4
Carta de nuestro Director General 2-22
Haciendo frente a un entorno en constante

transformación y lleno de desafíos, en Gentera
logramos de la mano de nuestros clientes,
que el 2021 fuera el año de la recuperación
alcanzando resultados muy positivos
En este contexto, muchos microempresarios y comunidades logaron pros-

perar gracias a que contaron con opciones de financiamiento convenientes
y acordes a sus necesidades.
Conscientes de esta realidad, mantuvimos la cercanía y calidez en la oferta

de valor de cada una de nuestras subsidiarias. Contando con un diag-
nóstico puntual, generamos una estrategia clara para ser cada vez más
eficientes, flexibles, escalables y ágiles para servir a millones de personas.
Seguimos enfocados en transformar nuestra operación y arquitectura

tecnológica. Continuamos desarrollando soluciones digitales para nues-
tros clientes y colaboradores. Trasladamos las operaciones de Comparta-
Enrique Majós
mos Banco a la nube, lo que nos coloca como una de las primeras ins- Director General
tituciones financieras en México que funciona bajo estas características, de Gentera
cumpliendo con los requerimientos normativos y de seguridad aplicables.
5
Conectamos los mercados de
capitales con los proyectos
productivos de millones de
personas, principalmente mujeres
En paralelo, demostramos nuestra solidez financiera realizando cuatro sobre el que la industria bancaria se compromete con la contribución a los
emisiones de deuda en México y el Perú, reafirmando la confianza de Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y al Acuerdo Climático de París.
los inversionistas en nuestro modelo de negocio. La emisión de Com-
partamos Banco fue la primera en nuestra historia con un sello social, Asimismo, Gentera mantuvo su compromiso como signataria del Pacto
lo que nos alinea con las mejores prácticas a nivel internacional. A tra- Mundial de las Naciones Unidas, está alineada con sus diez principios,
vés de estas operaciones, conectamos los mercados de capitales con los lo cual se ve reflejado en este informe. A través de esta iniciativa de
proyectos productivos de millones de personas, principalmente mujeres. sostenibilidad trabajamos para la creación de un entorno con mayores
Afianzamos nuestro compromiso con el empoderamiento y la equidad oportunidades para todos, contribuyendo desde el sector privado a la
en todos los niveles de la organización, iniciando con nuestro Consejo consecución de los ODS.
de Administración, donde las mujeres tienen una participación relevante.
La recuperación en Gentera es una realidad gracias al compromiso de
Conscientes del impacto que tienen nuestras acciones en la sociedad, es- nuestros más de 20 mil colaboradores, que acompañaron a nuestros
tamos comprometidos con el desarrollo sostenible y la inclusión y, como más de 3 millones de clientes en México y el Perú. Demostramos que
parte de nuestro compromiso en materia de sostenibilidad, Compartamos estuvimos a la altura de los retos que nos fueron planteados, al tiempo
Banco se refrendó como signatario oficial de los Principios de Banca Res- que seguimos trabajando en nuestra evolución, acompañados por la
ponsable (PRB, por sus siglas en inglés) del Programa de las Naciones confianza de nuestros grupos de interés, a quienes nos dirigimos en este Enrique Majós
Unidas para el Medio Ambiente. Los PRB conforman un marco estratégico ejercicio de transparencia y rendición de cuentas. Director General de Gentera
6
Quiénes somos
Gentera y sus empresas
2-1, 2-2, 2-6
Somos un grupo de empresas que

trabaja por la inclusión financiera
con presencia en México y Perú.
Llegamos a millones de personas
de segmentos populares ofrecién-
doles productos y servicios finan-
cieros que impulsan su bienestar y
el desarrollo de sus comunidades
7
Quiénes somos Negocio Nuestra gente Vocación social Sostenibilidad Indicadores financieros Informe Anual y de Sostenibilidad 2021
GENTERA y sus empresas
8
Institución financiera con más 31 Institución financiera que ofrece Empresa mexicana con 14 años de
años de experiencia que ofrece crédito, ahorro y seguros a los experiencia, que otorga créditos
acceso a crédito para capital de emprendedores de Perú personales y revolventes, con
trabajo, ahorro, seguros y medios una operación totalmente digital,
de pago a microempresarios y beneficiando a microempresarias
emprendedores en México y usuarios finales
Administrador de corresponsales Agente especializado en Organización que articula la vocación

bancarios que brinda acceso a servicios microseguros que promueve social del grupo. Sus causas son la
financieros, pago de servicios y recargas una cultura de prevención Educación y la Primera Infancia;
de tiempo aire en comunidades donde en México y Perú busca impulsar el desarrollo integral
la infraestructura bancaria es limitada o de las comunidades
nula. Con presencia en México
9
Ofrecemos oportunidades de inclusión al

Valor mayor número de personas en el menor
Propósito
2-23
social tiempo posible. Buscamos impulsar el
desarrollo de las comunidades
Nuestro propósito es im- +

pulsar los sueños de nues-
tros clientes resolviendo sus Valor Confiamos en toda persona,
necesidades financieras con en su disposición para crecer,
sentido humano
humano autorrealizarse y ser mejores
Generamos valor compartido =

trabajando por la comunidad:
Valor Construimos modelos comerciales
económico innovadores, eficientes y rentables
10
Nuestra historia
Evolucionamos
Iniciamos operaciones 2013
Nace Compartamos de Aterna 2012 a Gentera
como Organización No 1990

Gubernamental (ONG)
Invertimos en
Iniciamos operaciones de 2018 ConCrédito
Yastás. Nos expandimos
a Perú. Constituimos 2011
Nos convertimos nuestra Fundación
en Sofol 2000 Cumplimos 30 años. Adquirimos la
2020 mayoría accionaria de ConCrédito
Lanzamos una Oferta Compartamos Banco se convirtió en signatario

oficial de los Principios de Banca Responsable del
Lanzamos nuestra Pública Inicial para ingresar
primera emisión de a la Bolsa Mexicana de 2007 Programa de las Naciones Unidas para el Medio
certificados bursátiles 2002 Valores (BMV)

Ambiente (UNEP FI, por sus siglas en inglés)
Nos adherimos al Pacto Mundial de las Naciones

Unidas, por lo que nos comprometemos
a cumplir con sus 10 principios
Comenzamos a Nos transformamos

2006
ofrecer seguros entre
nuestros productos 2005
en banco
2021
Banco Compartamos colocó su primer bono social
($2,500 mdp) en la Bolsa Institucional de Valores (BIVA)
11
Creemos en un sector
Inclusión financiera financiero incluyente, que
amplía las oportunidades
FN-IN-270a.4
En Gentera entendemos la inclusión financiera como el A través de nuestras empresas, y con el conocimiento que
acceso y uso de una gama de productos y servicios financieros hemos generado de nuestros clientes a lo largo de más de las personas y que
por parte de la población, bajo una regulación apropiada de tres décadas, evolucionamos nuestra oferta de valor y
que cuide de sus intereses y fomente sus capacidades consolidamos un portafolio integral de productos y servicios impulsa el desarrollo social,
financieras, soportado en todo momento por componentes financieros, enfocados en brindar acceso al crédito, ahorro,
como la protección al cliente y la educación financiera. seguros y medios de pago, que mejoran la calidad de vida humano y económico
de las personas y sus familias.
Acceso Uso Protecciónal cliente Educación financiera
Mayor
Penetración Mejores Mayor calidad
geográfica productos eficiencia
Buscamos desarrollar
Contamos con una amplia Nuestros productos han Incorporamos a nuestra capacidades financieras en las
red de puntos de transacción sido diseñados con base operación los siete Principios personas para contribuir a la
conformada por sucursales, en el conocimiento de las de Protección al Cliente porque toma de decisiones informadas,
corresponsales bancarios y necesidades de nuestros hemos sido testigos del impacto la buena administración de los
canales digitales que brindan clientes y el acompañamiento positivo que tienen en nuestra recursos y el uso responsable de
conveniencia a nuestros clientes que les brindamos oferta de valor los servicios financieros para su
bienestar y el de sus familias
12
Nuevas realidades y necesidades

de los clientes (resiliencia)
Desde nuestro origen nos hemos mantenido enfocados en entender las ne-
cesidades de nuestros clientes para poder atenderlas. Sabemos que estas
necesidades cambian de manera constante, por esta razón, buscamos que los
productos que ofrecemos desde nuestras empresas sean siempre adecuados
a los distintos contextos de nuestros clientes.
2021 fue un año de recuperación, nos hizo poner en práctica todo lo aprendido
en 2020 y mostrar de lo que somos capaces, utilizando las competencias adqui-
ridas para comenzar el camino de nuestra transformación. El haber privilegiado
la salud de clientes y colaboradores en momentos adversos fue la decisión
correcta, a pesar del impacto que esto pudo tener en la operación.
En Gentera nos sentimos orgullosos porque El mundo ha cambiado en muchos sentidos, incluidos los servicios finan-
cieros y la forma de acceder a ellos. Una gran proporción de nuestros
estuvimos cerca de nuestros clientes, clientes son comerciantes que desde 2020 tuvieron que modificar la
forma de hacer negocios, transitando a modelos híbridos, los cuales han
acompañándolos en su reactivación tenido un impacto positivo en la promoción y venta de sus productos,
principalmente a través de redes sociales.
económica. Manteniendo a la persona al Con esto en mente, estamos transformando nuestra arquitectura tec-
centro de nuestras acciones, nos enfocamos nológica para que podamos evolucionar también hacia un modelo de
negocio híbrido y una operación digital que nos va a permitir atender
en escucharlos y brindarles soluciones de a nuestros clientes con mayor eficiencia, agilidad y flexibilidad, aprove-
chando las ventajas de la tecnología, conservando la cercanía y sentido
capital y liquidez para salir adelante humano que nos caracterizan.
13
Negocio
La confianza que hemos construido a lo
largo de tres décadas con nuestros clien-
tes nos ha permitido cumplir con nuestro
propósito de impulsar sueños. 2021 fue
el año de la recuperación, donde confir-
mamos que cuando tienes a la persona
en el centro de tus acciones las conse-
cuencias siempre serán positivas.
14
Ecosistema
Nuestro modelo de negocio tiene un fuerte impacto social en sí mismo, Gentera
hemos sido testigos de cómo nuestros clientes a través de sus negocios
han incrementado sus posibilidades y mejorado su calidad de vida y la de
sus familias. Así mismo en sus comunidades impactan positivamente en la
economía local y por añadidura la de los países donde tenemos presencia.
A través de nuestra historia hemos desarrollado un ecosistema de Crédito

productos enfocados en atender las necesidades financieras de nuestros
clientes con sentido humano, con la premisa de generar valor económico
para sus negocios, valor social para sus comunidades y valor humano
Educación Financ
para sí mismos y sus familias. De esta forma buscamos crear impacto
l Cliente
social positivo. Clientes
Mujeres y hombres Ahorro
Nuestro ecosistema de productos ha evolucionado y crecido junto con del segmento
nuestros clientes. Comenzamos otorgando crédito para actividades Seguros sub-atendido
a
productivas y ahora contamos con seguros, ahorro y canales de pago.
ción
i
c
Productos
e
e
r
rot
a
Canales
P
Crédito Ahorro Seguros Canales
Financiamiento Posibilidad de Lugares
Proteger a la
para emprender o enfrentar una para realizar
familia
crecer su negocio crisis operaciones
15
Resultados de Gentera por año

Durante 2021 nos mantuvi-
mos cerca de nuestros clientes, Monto desembolsado
como una herramienta para su en la operación financiera
recuperación económica facili-
tando capital y liquidez para sus
(millones de pesos)
negocios. Durante 2021 desem-
bolsamos $141,700 mil millones $137,000 $100,155 $141,700
de pesos. 2019 2020 2021
Número de desembolsos
9,615,963 7,040,774 11,394,415
2019 2020 2021
Número de clientes/hogares beneficiados

3,486,699 3,001,092 3,198,777
2019 2020 2021
16
$10,701
2,501,493 saldo promedio
clientes por cliente
2.08%
Compartamos Banco cartera
vencida
2-6, FS6, FS7, FS13, FS14, FN-CB-240a.1, FN-CB-240a.2, FN-CB-240a.3, FN-CB-240a.4, FN-CB-410a.1,
FN-CB-410a.2, FN-CB-000.A, FN-CB-000.B, FN-CF-270a.4, FN-IN-270a.2, FN-IN-270a.3
$26,769
cartera México
(millones de
pesos)
Oferta de valor
143
Crédito Seguros 13,574 sucursales 474
Crédito mujer (grupal) Seguro de Vida Básico Oficinas de
colaboradores
Servicios*
Crédito comerciante (grupal) Compartamos Protección
Crédito Individual (individual) Seguro de robo
Crédito Adicional Plus Seguro Magenta
*Algunas de las Oficinas de Servicios
Compartamos
fueron transformadas en sucursales.
74 sucursales se encuentras dentro de
Oficina de Servicios
Ahorro Canales
Mis Ahorros Compartamos 42,416 puntos para que
nuestros clientes realicen
Mi Grupo Compartamos
transacciones financieras.
Cuenta a Mi Favor Conformado por bancos,
corresponsales bancarios y
Inversiones Compartamos cadenas comerciales
Cuenta de Ahorro Básica
17
Créditos Resultados de crédito en México
La palabra crédito viene del latín creditum que significa “cosa confiada” y 2019 2020 2021
eso es precisamente lo que Compartamos Banco ha establecido con sus
Clientes totales 2,659,192 2,218,059 2,501,493
clientes: una relación de confianza. Compartamos es reconocida como
la primera institución que incluyó financieramente al segmento popular, Clientes mujeres (%) 88.4% 89.7% 89.8%
principalmente a las mujeres de México, esto les ha permitido tener Clientes hombres (%) 11.6% 10.3% 10.2%
autonomía económica y contribuir con los ingresos del hogar.
Índice de retención de clientes >30 días 85.1% 87.9% 87.3%
La oferta de valor de Compartamos Banco cuenta con créditos grupales e Clientes asegurados 2,648,833 1,997,874 2,401,305
individuales para hombres y mujeres que tienen una actividad productiva o
planean iniciarla. Las características con las que cuentas estos créditos son: Clientes con seguro voluntario 2,258154 1,770,546 2,330,588
Crédito promedio desembolsado 13,894 13,767 14,394
• Fácil acceso
• Pocos requisitos Desembolsos 7,571,753 5,689,755 7,193,439
• Claridad en el funcionamiento del crédito Monto desembolsado (millones de pesos) 105,199 78,330 103,541
• Flexibilidad en los plazos y montos
• Acompañamiento durante la vida del crédito Crecimiento anual en desembolsos (%) 7.2% -24.9% 26.4%
• Solidarios Índice de morosidad 3.19% 5.64% 2.08%
Este año se incorporó Crédito Adicional Plus Compartamos, para los Cartera vencida (millones de pesos) 838 1,403 558
clientes que necesitan un monto extra para hacer frente a imprevistos.
Para clientes grupales, el monto que pueden solicitar va desde los Cartera de crédito por tipo de mercado en México
$5,000 a los $30,000, y para los clientes de Crédito Individual puede ir
de $5,000 hasta $70,000. Porcentaje que
Tipo de mercado Total (millones de pesos)
representa el mercado
Mercado Grupal Mujer 68.5%
Mercado Grupal Mixto 26,769 26.1%
Mercado Individual Mixto 5.4%
18
Distribución de clientes de crédito en México
Porcentaje de Cartera
Clientes por
Mercado Total de clientes Productos clientes respecto millones
producto
al mercado de pesos
Mercado Grupal
1,713,303 Crédito Mujer 1,713,303 68.5% 15,504
Mujer
Mercado Grupal Crédito
653,897 653,897 26.1% 4,931
Mixto Comerciante
Distribución de clientes
Mercado Crédito
134,293 124,803 5.0% 3,520 por sector industrial en México
Individual Mixto Individual
Crédito Crece y
5,114 0.2% 590
Mejora CM
Crédito
36.4% 15.4% 5.4%
614 0.0% 22 Textiles Varios Ganadería,
Adicional CM
agricultura y pesca
Crédito Crece y
2,004 0.1% 164
Mejora CCR 37.3% 0.6% 4.9%
Crédito Comida Manufactura Servicios
412 0.0% 10
Adicional CCR
Crédito Crece y
1 0.0% -
Mejora CI
Crédito
1,345 0.1% 2,028
Adicional Plus
2,501,493 100% 26,769
19
Seguros Canales
Las actividades productivas que desempeñan los clientes de Compartamos La conveniencia es un atributo relevante para nuestros clientes; por lo que
Banco son en muchas ocasiones el principal sostén económico de se ha desarrollado una red de canales integrada por sucursales propias,
sus familias, por lo que, vinculado al crédito, se les dan productos infraestructura bancaria, corresponsales bancarios, tiendas y cadenas
complementarios para proteger su patrimonio, como seguros de vida o comerciales, así como canales digitales que le permite a los clientes
seguros de robo. transaccionar en el momento y lugar que mejor se adecúe a sus necesidades.
Asimismo, conscientes de los padecimientos a los que son vulnerables Con el objetivo de acercar oportunidades financieras a nuestros clientes
los clientes, Compartamos Banco cuenta con seguros para protegerlos en comunidades con infraestructura limitada, Compartamos Banco
en caso de cáncer o infarto al miocardio. cuenta con 42,416 puntos para que nuestros clientes cobren y paguen
sus créditos.
Gracias a la cercanía y conocimiento de los clientes en 2021 se lanzó
Seguro Magenta que protege automóviles y motocicletas a bajo costo Durante los meses más álgidos de la pandemia y gracias al acercamiento que
de contratación, a través de Internet con una muy buena aceptación. las personas tuvieron con la tecnología, incrementaron las transacciones a
través de los canales digitales de Compartamos Banco, llegando a 200 mil
clientes realizando más de 26 millones de operaciones entre monetarias y
Ahorro no monetarias, destacando las consultas de saldo y transferencias.
Fieles a nuestro propósito de impulsar sueños, Compartamos Banco
cuenta con diferentes productos de captación que ayudan a los clientes Experiencia del cliente
a lograr sus metas. Estos productos poseen dos atributos relevantes: A partir de la pandemia los clientes cambiaron en muchos sentidos,
seguridad y disponibilidad. En México, Compartamos cerró con 1,304,879 se adaptaron a las circunstancias con optimismo y pusieron en marcha
cuentas de ahorro activas, con un saldo de superior a los $3,033 millones su creatividad para responder con resiliencia a un entorno incierto. Al
de pesos. mismo tiempo, se volvieron más responsables en tratar de completar
sus pagos oportunamente, a fin de tener una fuente de financiamiento
disponible hacia adelante para reactivar sus negocios, esto trajo como
resultado baja morosidad: 2.08%.
20
Beneficios de ComparTfon
Compartamos Banco pudo ayudar a sus clientes gracias a la cercanía Como una iniciativa para brindar un mejor servicio a los clientes se
que mantiene con ellos, implementando soluciones ágiles e inmediatas. cuenta con un Tablero de Protección al cliente donde se monitorea el WhatsApp gratis, incluso
Durante 2021 continuó realizando encuestas para conocer la situación número de quejas recibidas. Durante el año se recibieron 11,327 quejas,
sin tiempo aire
de sus clientes, realizando más de 5 mil en el año. la mayoría a través de Compartel, y solo 14 a través de CONDUSEF. El
76.6% de las quejas recibidas fueron cerradas en menos de tres días.
Por otro lado, cada año se realiza la medición del Índice de Experiencia
del Cliente (IEC) que involucra tres variables: satisfacción general,
índice de recomendación, mejor conocido como Net Promoter Score
El Índice de Experiencia Ganar dinero extra
vendiendo recargas
(NPS), y percepción de servicio. El Índice de Experiencia del cliente del cliente alcanzó en 2021 el 87% telefónicas de
alcanzó en 2021 el 87%.
Como consecuencia de la pandemia, se utilizaron otras vías para cualquier compañía
Se identificaron varios factores que generaron un incremento en el mantenernos en comunicación con los clientes. En este sentido,
Indicador de Experiencia del Cliente entre los cuales destaca un efecto exploramos el marketing digital logrando una muy buena participación
de optimismo derivado de la evolución de la pandemia, semáforos en redes sociales y otras plataformas que en un futuro cercano podrían
Desde la app se
epidemiológicos y vacunación. ser la puerta de entrada a nuevos mercados.
pueden comprar
En el ámbito de recomendación, en 2021 alcanzaron un NPS de 90%, Compartamos Banco está transformando su oferta de valor prestando paquetes de telefonía,
resultado de la confianza de los clientes en la oferta de valor que especial interés en temas digitales. Muestra de esto es ComparTfon, consultar el saldo de la
Compartamos Banco pone a su disposición y el acompañamiento que un servicio de telefonía celular con beneficios exclusivos para clientes línea, vender recargas,
brindan los promotores y asesores. de Compartamos Banco con el objetivo de ser un habilitador para que consultar movimientos
los clientes puedan tener acceso a todos sus servicios financieros en un de cuentas de ahorro,
mismo lugar, precargado con las aplicaciones móviles del banco y con hacer transferencias y
cobertura en todo México.
mucho más
21
Compartamos Financiera Oferta de valor

2-6, FS6, FS7, FS13, FS14, FN-CB-240a.1, FN-CB-240a.2, FN-CB-240a.3, FN-CB-240a.4,
FN-CB-410a.1, FN-CB-410a.2, FN-CB-000.B, FN-IN-270a.3
Crédito
Crédito individual Construye Seguros
$26,027 Efectivo Empresario Individual
saldo promedio
634,645 por cliente
Vivienda Súper Fácil Grupal
clientes PyME Crédito grupal Desgravamen

Consolidación de Deuda Súper Mujer Protección General
Perú Activo Fijo Crece y Mejora
4,779
3.72% colaboradores
Ahorro
cartera
vencida
Cuentas de Ahorro
WOW
Cuenta
Emprendedores
Canales
Depósito a Plazo Fijo Cuenta Súper Mujer 20,942 puntos para
cobrar y pagar sus
Fondo Vivo Tranquilo Cuenta de Ahorros créditos
$16,518 105 Simple
Cuenta Crece Libre
cartera Oficinas de CTS
(millones de Servicios
pesos)
22
Créditos Resultados de crédito en Perú
En Perú predomina el crédito individual, aunque el grupal ha cobrado 2019 2020 2021
mucha relevancia en los últimos años, brindando la oportunidad a miles
Clientes totales 721,754 677,678 634,645
de mujeres de incorporarse o reincorporarse al sistema financiero.
Clientes mujeres (%) 88.8% 88.1% 81.6%
Los créditos de Compartamos Financiera cuentan con las siguientes Clientes hombres (%) 11.1% 11.8% 11.9%
características: Índice de retención de clientes >30 días 74.1% 60.9% 74.6%
Clientes asegurados 721,754 677,678 710,770
• Fácil acceso Clientes con seguro voluntario 461,030 388,653 519,116
• Pocos requisitos
Crédito promedio desembolsado $16,422 $16,980 $18,499
• Claridad en el funcionamiento del crédito
• Flexibilidad en los plazos y montos Desembolsos 1,762,194 1,157,255 1,561,311
• Acompañamiento durante la vida del crédito Monto desembolsado (millones de pesos) $28,938 $19,650 $28,883
• Solidarios Crecimiento anual en desembolsos (%) 20.8% -34.3% 34.9%
Índice de morosidad 2.01% 4.58% 3.72%
Cartera vencida (millones de pesos) $297 $716 $614
Cartera de crédito por tipo de mercado en Perú
Porcentaje que
Tipo de mercado Total (millones de pesos)
representa el mercado
Total estructurado Microempresa 55.5%
Total penetración Microempresa 36.4%
Total pre-aprobado Microempresa 0.8%
16,518
Total estructurado Consumo 0.6%
Total penetración Consumo 6.7%
Total pre-aprobado Consumo 0%
23
Durante 2021, Perú se enfrentó a retos importantes

derivados de la pandemia, cambios de gobierno
y nuevas regulaciones en tasas que impactaron
principalmente a los clientes de crédito grupal.
Sin embargo, fue un gran año para Compartamos
Financiera conservando su posición de liderazgo en el
sistema financiero peruano y atendiendo a sus clientes
con el trato cálido y cercano que lo caracteriza.
Distribución de clientes Distribución de clientes
de crédito en Perú por sector industrial en Perú Como parte del proceso de transformación de
Gentera, Compartamos Financiera durante 2021
cambio su sistema para gestionar su operación
0.0% 6.7% 76.3% 14.7% 0.8% (CORE BANCARIO), lo que resultó en eficiencia,
Microempresas Consumo Comercio Servicios Ganadero productividad y un mejor servicio.
no revolvente
Pensando en la conveniencia de los clientes peruanos,
88.9% 4.4% 7.2% 0.9% 0.1% Compartamos Financiera realizó una inversión en
Pequeñas Crédito Industria Agrícola Pesquero BIM billetera electrónica de afiliación gratuita, que le
empresas hipotecario permite a los clientes tener dinero de forma segura
en el celular, sin necesidad de cuentas bancarias
o tarjetas. Esta inversión le permitirá agilizar la
recuperación del crédito y desembolsos.
Compartamos Financiera logro superar los retos que

se le presentaron en 2021 gracias al profesionalismos
de su equipo, la calidad de su cartera y el respaldo
de Gentera.
24
ConCrédito
2-6, FS6, FS7, FS13, FS14, FN-CB-240a.1, FN-CB-240a.2, FN-CB-240a.3, FN-CB-240a.4,
FN-CB-410a.1, FN-CB-410a.2, FN-IN-270a.3
Es una empresa 100% digital que otorga microcréditos personales y re-

volventes a empresarios que expiden a sus usuarios finales préstamos por
medio de ValeDinero, productos a pagos mediante CrediTienda y seguros
de vida con ClubProtege.
62,639
Empresarias $2,952
activas cartera total Oferta de valor
(millones
de pesos)
que atienden
a 673 mil Crédito Ventas a plazo Seguros de vida
usuarios ValeDinero CrediTienda ClubProtege
finales México
4.46%
cartera ConCrédito nació en 2007, es parte de Gentera desde 2019, y durante
vencida 2020 adquirimos la mayoría accionaria con el propósito de robustecer
1,619 nuestra oferta de valor desde un formato digital.
colaboradores
25
Resultados ConCrédito
Con el objetivo de mejorar la experiencia de las Empresarias y usuarios
2020 2021 finales hace unos años ConCrédito inició la migración a un esquema digital
y self-user, en el que las Empresarias depositan a sus clientes a cualquier
Empresarias 42,917 62,639 hora y en cualquier lugar, ahorrando tiempos de espera y traslados.
Desde entonces se han realizado distintas iniciativas para capacitar a
Empresarias para usar la aplicación, dispersar y vender productos.
Usuarios finales 530,656 673,568
Con un modelo de negocio totalmente digitalizado, en julio de 2021
Cartera (millones de pesos) $2,248 $2,952 cerraron todas las sucursales de ConCrédito. Tanto colaboradores como
Empresarias han recibido capacitación en temas digitales, así como las
Cartera vencida (%) 6.92% 4.46% herramientas necesarias para operar en este nuevo esquema.
Saldo promedio por cliente $52,384 $47,131 En 2021 ConCrédito se convirtió

Oficinas de servicio 95 - en una empresa 100% digital
Al formar parte de Gentera, ConCrédito ha trabajado en sinergias con
A través de ValeDinero se otorgan líneas de crédito revolvente, a Compartamos Banco, que le han permitido generar oportunidades
Empresarias que buscan una segunda fuente de ingresos. Ellas a su vez, de negocio a las clientas del Banco. Con miras hacia el futuro, están
prestan a otras personas, recibiendo una ganancia por esta colocación. desarrollando los procesos necesarios para que CrediTienda pueda vender
productos a los clientes de Compartamos Banco.
CrediTienda es un catálogo de productos donde las clientas pueden
comprar a plazos. La experiencia de ConCrédito ha permitido su integración a Gentera
manteniendo su estructura original. Para 2022 continuarán reforzando
ClubProtege es un seguro que cubre el monto total de la línea de crédito temas institucionales y perfeccionando su modelo de negocio con el
de las Empresarias mientras que para los usuarios finales ConCredito objetivo de generar eficiencias y ahorros, además de mantener la toma
ofrece un seguro deudor. de decisiones basada en resultados.
26
Yastás es el administrador de
Yastás
2-6, FS13, FS14 comisionistas bancarios líder en México
Administrador de comisionistas bancarios que brinda acceso a operaciones

financieras como pago de servicios, depósitos a cuentas bancarias, retiros, Operaciones financieras
pagos multinivel y recargas de tiempo aire en lugares donde la infraestruc- Banorte Compartamos Banco Banco del Bienestar
tura bancaria es nula o limitada.
6.4 Pago de servicios

millones de Comisión Federal de Megacable Telnor Sistema
operaciones Electricidad (CFE) Intermunicipal
realizadas Infonavit Multimedios
Telmex de los Servicios
Avon Blim TV
2.0 Sky
de Agua Potable
millones de Arabela Cinépolis y Alcantarillado
operaciones VeTV PASE Cinépolis Klic (SIAPA)
6,264 financieras Izzi Televía Nintendo Servicios de Agua
comisionistas México Maxcom y Drenaje de
activos Gas Natural México Xbox Live
Monterrey
Totalplay Gobierno de la PlayStation
203 Entre otros
Axtel Ciudad de México Comisión Municipal
colaboradores
Dish Gobierno del Estado de Agua Potable
2,851 Cablemás de México y Saneamiento de
emisores Xalapa (CMAS)
27
Buscando atender la necesidad de realizar operaciones financieras en Este año Yastás inició un periodo de transición, en Para 2022, la seguridad de la información será una
un lugar cercano y de manera conveniente en sus comunidades, desde donde se sentaron las bases para su transformación prioridad para Yastás, por lo que deberá cumplir con
2011 existe Yastás como una solución para que nuestros clientes puedan digital con el objetivo de mejorar su oferta de valor, diferentes estándares y certificaciones internacionales
realizar transacciones mediante una Terminal Punto de Venta (TPV) así como facilitar la vida de los usuarios. que le permita garantizar su compromiso con el
instalada en los comercios de sus comunidades. tema. Además, consolidará alianzas con más bancos
Se invirtió en tecnología para contar con una mayor para tener una ventaja competitiva.
Resultados Yastás versatilidad para brindar servicios especializados y
atender nuevas necesidades de los usuarios. Por otro lado, es un trabajo constante el mejorar la
2019 2020 2021 seguridad física de sus comisionistas, optimizando
Un ejemplo es la implementamos chat bots en los la acumulación de efectivo en una sola ubicación y
Número de comercios activos en la red 4,683 4,904 6,264 teléfonos de Whatsapp de Yastás, que ayudan a los evaluando las medidas que generen mayor seguridad
usuarios a localizar los puntos Yastás más cercanos. en el manejo de dinero.
Comercios habilitados para realizar
4,526 4,577 5,785
operaciones financieras
Consecuencia de esta transición, ha sido necesario Durante 2021, Yastás enfocó sus esfuerzos
Comercios habilitados para realizar capacitar a los colaboradores de Yastás en tecnología principalmente en atender a los prospectos de
3,911 4,214 5,202
operaciones de ahorro y las nuevas herramientas digitales, para contar con comisionistas. Se han generado campañas digitales
Número de municipios un preparado equipo de ventas. que les han permitido crecer y posicionarse.
1,245 1,309 1,400
en los que tiene presencia
Número de operaciones totales
(millones)
18.1 21.3 23.9 Yastás visualiza un futuro más
Número de operaciones financieras
7.2 8.2 10.1 eficiente e innovador con un
realizadas (millones)
proceso de enrolamiento digital
Presencia de comisionistas en municipios según su grado de marginación a través de una app móvil que
2019 2020 2021 disminuya tiempos
Muy Bajo 45.7% 42.3% 54.4%
Bajo 19.8% 19.0% 18.0%
Medio 15.1% 16.3% 14.8%
Alto 17.2% 19.7% 10.4%
Muy Alto 2.2% 2.7% 2.4%
28
Aterna
2-6, FS7, FS14, FN-IN-000.A
Es el agente de microseguros especializado en atender las necesidades de

cultura de prevención de nuestros clientes de Compartamos y los comisio-
nistas de Yastás.
Modelo de negocio
131,592 Clientes: personas del Socios: canales de Aseguradoras: cubren el
siniestros segmento subatendido, que distribución para llegar a los riesgo de los productos y
atendidos no cuentan con acceso a clientes servicios que se ofrecen
9,276,425 Perú mecanismos formales de
pólizas de
prevención para enfrentar
vida activas
imprevistos
$993
millones de
pesos Seguros
México
35,707,337 Vida. Ofrecemos a nuestros Salud. Considerando que Daños. Reconocemos lo
suma asegurada pólizas de vida clientes la tranquilidad un accidente, enfermedad difícil que es construir
anual pagada colocadas de que sus familiares no o emergencia puede un patrimonio, por ello,
26 en siniestros
quedarán desprotegidos desestabilizar la economía ofrecemos a nuestros
colaboradores cuando ellos falten de una familia, cuidamos clientes la oportunidad de
a nuestros clientes y a sus proteger sus propiedades
seres queridos protegiendo ante accidentes o desastres
su integridad física naturales
29
Aterna surge ante la necesidad de proteger a los clientes, familias y Resultados Aterna
patrimonio. Conforme fuimos entendiendo el contexto del segmento que
atendemos, descubrimos que además de un crédito, necesitaban otros
productos financieros. Cuando un cliente fallece, además del enorme Clasificación 2019 2020 2021
impacto emocional en la familia, existía un impacto económico al dejar de
contar con ese ingreso, o bien, porque los familiares tenían que disponer
de su patrimonio para hacer frente a los gastos funerarios. Con la persona Canales de distribución 10 6 7
al centro de nuestras acciones, a través de Aterna desarrollamos una
cultura de prevención en México, Perú y, hasta 2021, en Guatemala.
Siniestros atendidos 144,276 121,872 131,966
Resultados de siniestro por empresa
Prima intermediada anual
$1,786 $1,637 $2,780
(millones de pesos)
Siniestros Suma asegurada pagada
Empresa Suma asegurada pagada a
atendidos (millones de pesos) $617 $876 $996
beneficiarios (millones de pesos)
Compartamos Banco 119,537 799.2 Pólizas de seguros voluntarias

8 6 14
(en millones)
Compartamos
10,871 136.9 Pólizas vendidas 27,524,916 24,614,549 35,707,337
Financiera
Otros canales 1,558 59.9 Pólizas activas 8,426,751 6,918,221 9,276,425
30
Protección al cliente Educación financiera

FS4 FS14, FS16, FN-CB-240a.4
Estamos convencidos de que la confianza que nuestros clientes depende Para generar confianza con nuestros clientes sobre los productos que les ofrecemos, es nuestro deber poner
en gran medida del servicio que les brindamos. Por tal motivo, desde a su alcance información adecuada y suficiente, así como herramientas para que puedan mejorar sus ingresos,
hace unos años hemos incorporado los siguientes siete principios de administrar responsablemente sus finanzas, evitar dañar su historial crediticio y prevenir el sobreendeudamiento.
protección al cliente a nuestra operación.
Este año continuamos implementando iniciativas de educación financiera para beneficiar a clientes, colabora-
Principios de protección al cliente dores y la comunidad.
1. Productos y servicios adecuados
2. Prevención del sobreendeudamiento Descripción de las iniciativas de educación financiera
3. Transparencia
4. Precios competitivos • Las acciones de educación financiera que se ofrecen a nuestros clientes son de manera
5. Trato justo y respetuoso a los clientes digital, a través de contenidos que se publican en redes sociales y páginas web
En 2021 se obtuvieron los siguientes resultados:
6. Privacidad de datos de los clientes¹ Clientes
• Sitio de educación financiera: 7,239 vistas al sitio con un tiempo de estancia promedio 1:51 min
7. Mecanismos para la resolución de quejas • Blog Sección “Cuida tu cartera”: 132,269 vistas con un tiempo de estancia promedio 1.31 min
• Publicaciones de Educación Financiera en Facebook con un alcance de 7,176,591 vistas
En 2021, 18,356 colaboradores en México y Perú realizaron la certifica-
ción de Protección al cliente. • Curso Finanzas Sanas en ADN
• Dentro de la oferta de cursos que se encuentran en ADN, ofrecemos el curso Finanzas
Colaboradores
Sanas, donde se abordan temas de ahorro, crédito y prevención del sobreendeudamiento
Acompañamos a nuestros clientes en toda su • En 2021, 1,502 colaboradores realizaron este curso
trayectoria y los asesoramos para que conozcan • Semana Nacional de Educación Financiera (SNEF)
su capacidad de pago y puedan prevenir el Comunidad
• Como parte de la participación de Compartamos Banco en el Comité de Educación Financiera
de la ABM, estuvimos presentes en la Semana Nacional de Educación Financiera, con un
sobreendeudamiento stand virtual donde obtuvimos 22,767 visitas
¹ Consulta las iniciativas que llevamos a cabo en torno a la privacidad de datos

de nuestros clientes en la sección de Gobierno Corporativo de este informe.
31
Nuestra
gente
El acompañamiento cercano
que todos los días nuestros
colaboradores brindan a los
clientes nos ha permitido
consolidar relaciones
basadas en la confianza
desde hace más de 30 años
32
Nuestra filosofía
Filosofía Gentera
2-23
Credo Propósito
Nuestra Filosofía representa la forma de pensar y actuar en Gentera,
respetando la dignidad de la persona, siempre guiados por nuestra ética
y valores. Fundamentos
de nuestra
Esta Filosofía nos mantiene fieles a la vocación de servicio que nos com-
promete a promover el desarrollo social, alcanzar el propósito que nos
Filosofía
mueve y mantener la confianza de las personas a quienes atendemos.
Mística
Código de Ética
y Conducta
33
Fundamentos de
Nuestra Filosofía
Credo Gentera Propósito Mística

Estas nueve convicciones guían nuestro actuar diario, sin importar el momento o lugar Nuestro propósito es impulsar La mística de Gentera es la vivencia
donde nos encontremos, nos motivan a trascender y construir un futuro mejor para los sueños de nuestros clientes, de nuestros seis valores
nuestros clientes, colaboradores, sus familias y sus comunidades resolviendo sus necesidades
financieras con sentido humano Persona
1. 6. Reconocemos su dignidad y valor propio;
Creemos en la persona y en su capacidad de Creemos que existe un espacio en lo entendemos como un fin
superación para ser mejor donde conviven y se refuerzan el valor y nunca como un medio
social, el económico y el humano
2.
Creemos que actuar éticamente es hacer el 7.
Servicio
Creemos en el desarrollo sustentable y Nos damos a los demás porque
mayor bien posible y nos esforzamos por
hacerlo realidad en nuestras vidas en el cuidado del medio ambiente nos interesa su bien
3. 8. Tener a la persona al Responsabilidad

Creemos que la exclusión es una causa Creemos en el Serviazgo como un Cumplir nuestra palabra y asumir las
de pobreza, y que, ofreciendo acceso a estilo de liderazgo basado en el centro de nuestras consecuencias de nuestras acciones
soluciones financieras competitivas y de servicio a los demás, que inspira y acciones nos impulsa a
calidad, generamos inclusión y desarrollo trasciende a través de servir, formar, Pasión
crecer y dar resultados ser mejores y alcanzar Amar lo que hacemos
4.
Creemos en usar principios comerciales para 9. nuestro propósito Trabajo en equipo
ayudar a resolver problemas sociales Creemos que debemos aspirar a
Colaboramos con los demás,
inspirar y transformar, aunque el reto
5. para lograr más
sea enorme
Creemos que, en el contexto adecuado, la
rentabilidad es el motor Rentabilidad
del desarrollo y de la creación de industrias Hacer más con menos, ser productivos
competitivas y eficientes y eficientes para servir mejor
34
Encuesta de vivencia de la Mística

Con el fin de conocer la vivencia de los valores de Gentera en las labores En 2021 recibimos diferentes reconocimientos otorgados por el Great
diarias de nuestros colaboradores, cada año implementamos la encuesta Place to Work Institute, en ellos vemos reflejada la vivencia de la mística
de vivencia de la Mística. De esta forma podemos identificar brechas o de Gentera y nuestro compromiso con las personas.
áreas de mejora en donde debamos reforzar nuestra cultura institucional.
1er lugar 1er lugar 15 años

Los Mejores Lugares para Los Mejores Lugares para consecutivos siendo parte de
Trabajar en México, categoría de Trabajar en México en Tiempos Los Mejores Lugares para
Número de Resultado más de 5,000 colaboradores de Reto en Servicios Financieros Trabajar en México
y Seguros, categoría de más de
participantes (vivencia mística) 5,000 colaboradores
18,503 89%
2019 2019 5to lugar 4to lugar 6to lugar
Los Mejores Lugares para Los Mejores Lugares para Los Mejores Lugares
19,801 91% Trabajar en Tiempos de Reto Mujeres en México, categoría de para Trabajar para
2020 2020 en México, categoría 5,000 más de 5,000 colaboradores Millennials en Perú
colaboradores
16,946 90%
2021 2021
1er lugar 21° lugar Reconocimiento
Los Mejores Lugares para Los Mejores Lugares para Los Mejores Lugares para
Trabajar en México en Servicios Trabajar en América Latina Trabajar, Cuidado y contribución
Financieros y Seguros, categoría social en voz de sus
de más de 5,000 colaboradores colaboradores
35
Modelo FISSEP
403-5, 403-6, 404-2
Para estar bien, ser felices y vivir en plenitud, debemos desarrollarnos in- Estamos convencidos que el desempeño de
tegralmente en todas las dimensiones de la persona. Este desarrollo es
fundamental para que nuestros colaboradores puedan desempeñarse en
las personas mejora cuando se equilibran los
sus labores y transmitir un sentimiento de bienestar a nuestros clientes. diferentes aspectos de su vida
Esto se consolida en nuestro Modelo FISSEP, el cual inspira a nuestros
colaboradores a procurarse en seis dimensiones de la persona: Familiar,
Intelectual, Salud (física y mental), Social, Espiritual y Profesional.
F I S S E P
Familiar Intelectual Salud Social Espiritual Profesional
(física y mental)
Promovemos a la Fomentamos y Creamos espacios en Promovemos la Ofrecemos
familia como el ofrecemos medios Creamos y los que las personas vivencia de la herramientas
núcleo esencial para que las difundimos recursos pueden ser agentes de espiritualidad, para desarrollar
para el desarrollo personas adquieran para cuidar de cambio social porque respetando todos nuestro talento
de la persona y más y mejores nuestra salud reconocemos que influir los credos y perfeccionar
la transformación conocimientos integralmente positivamente en los nuestras
social demás da sentido a competencias
nuestras vidas
36
Con la finalidad de compartir contenido sobre las Otra iniciativa que se realizó para permear la Modelo Pyxis
seis dimensiones de la persona que pueda ser útil Filosofía y cumplir así con nuestro propósito, fue el
para nuestros colaboradores, sus familiares y amigos, Sueñometro, actividad que invita a los colaboradores El Modelo Pyxis es un programa enfocado
contamos con el portal Vive FISSEP. Durante 2021 el a visualizar y hacer realidad sus sueños. Al cierre del en fortalecer el desarrollo de nuestros cola-
portal registró 22,007 visitas. 2021 más de 1,000 colaboradores compartieron sus boradores desde la perspectiva humana, fun-
sueños en la plataforma diseñada para esta actividad. damentado en el Serviazgo, que es nuestra
Del 9 al 15 de agosto se llevó a cabo la Semana de forma de servir a los demás, y apoyado en
la Familia, este año nuevamente se realizó de manera Como cada año entregamos el Abrazo Gentera, cuatro compromisos: servir, formar, crecer y
virtual. Contamos con 11 diferentes webinars, desde reconocimiento otorgado a aquel colaborador que se dar resultados.
clases de cocina, hasta consejos para cuidar mascotas con distingue por vivir la Filosofía de Gentera en todas
una alta participación de colaboradores y sus familias. sus actividades. Este año se entregaron 589 abrazos. En 2021 brindamos un
Pensando en aquellos colaboradores que son padres También se reconoció a 1,650 colaboradores que promedio de 2.5 horas
de familia, este año se realizaron actividades para cuentan con una trayectoria de 5, 10, 15, 20, 25 y de formación humana y
sus hijos como FISSEP Kids de verano, Día de niño y 30 años en Gentera.
Semana de Pascua que los animarán a vivir y poner Serviazgo por colaborador
en práctica su FISSEP. De esta manera es como la Filosofía se hace presente
en la vida profesional y personal de los colaboradores, Este año, nos enfocamos en fomentar el lide-
reconociendo que es esta esencia lo que nos hace razgo de nuestros colaboradores en Serviazgo
diferentes y relevantes para nuestros clientes. por medio de diferentes iniciativas como:
37
Horas de Número de
Iniciativa formación colaboradores que
humana participaron
Basado en la metodología del aprendizaje experiencial, busca el desarrollo de líderes inspiradores de acuerdo con el
Pyxis #TransformándonosJuntos 51,364 25,682
Modelo Integral de Serviazgo. Dirigido a todos los colaboradores de Gentera de campo y CEAS en México, excepto niveles Directivos
Pyxis #TransformándonosJuntos Refuerza las competencias de liderazgo ético y balance de vida del Equipo Directivo con
440 22
Directores Banco base en la Filosofía de Gentera para impulsar sueños con sentido humano
Pyxis #TransformándonosJuntos Fomenta la adopción de comportamientos entre los colaboradores que les permitan potenciar su bienestar humano
1,840 92
Reconocimiento y crecimiento personal a través de nuestra Filosofía para acompañar a los suyos impulsando sueños
Sesiones dirigidas para todos los colaboradores de Negocio de nuevo ingreso que tienen el objetivo
Pyxis #BrillandoJuntos 2021 BAU 20,445 4,045
de dar a conocer el Modelo Integral de Serviazgo como un modelo de liderazgo basado en el servicio a los demás
Sesiones dirigidas para grupos que han experimentado situaciones de alto impacto emocional
Escuchando tus emociones derivados de la contingencia sanitaria, la violencia e inseguridad que afectan al país, cuyo objetivo es darles 2,446 1,223
soporte y contención emocional para que puedan encausar positivamente sus experiencias sus experiencias
Curso de brigadistas en primeros Curso en línea de carácter voluntario disponible para todos los colaboradores de Gentera y sus empresas en México, cuyo objetivo es obtener
1,160 2,319
auxilios emocionales básico herramientas para la oportuna y eficiente intervención de contención hacia otra persona, tras un evento de alto impacto emocional
Curso de brigadistas en primeros Tiene el objetivo de que los colaboradores de Gentera puedan conocer y emplear herramientas para
242 483
auxilios emocionales intermedio ayudarse de manera autónoma y para servir a su prójimo en la gestión de los momentos difíciles
Webinars de participación voluntaria disponibles para todos los colaboradores de Gentera en México y Perú,
Webinars de primeros
cuyo objetivo es ofrecer herramientas para el fortalecimiento emocional en tres temas específicos: 1,775 1,183
auxilios emocionales
Cómo amar más y mejor, Manejo de emociones desde la neurociencia, y Resiliencia
Siete sesiones para Directores de Gentera y sus empresas en México y Perú que buscan fortalecer
Formación humana Directores 360 80
sus habilidades para que logren un óptimo balance de vida y las bases para un liderazgo ético
Cuatro sesiones para Subdirectores de Gentera y sus empresas en México y Perú que buscan fortalecer
Serviazgo transformacional 2,090 190
sus habilidades para que logren ser líderes inspiradores con inteligencia emocional, incluso en el conflicto
Programa que busca dar continuidad a la transformación personal, profunda y permanente

CreeSer en los colaboradores de Gentera, a través de breves cápsulas vía la Universidad Corporativa Gentera 13,073 3,735
Dichas cápsulas les permitieron generar un plan con acciones específicas que fomenten la adopción de comportamientos
38
Indicadores de personas,
Plantilla por género
contratación y rotación
2-7, 2-19, 2-20, 2-21, 2-30, 201-3, 202-1, 202-2, 401-1, 401-2, 401-3, 405-1, 405-2, FN-CF-270a.1
10,267 9,939
Nuestros equipos de trabajo están conformados por 20,206 personas en México mujeres hombres
y Perú que trabajan todos los días poniendo en práctica nuestra Filosofía para
impulsar los sueños de nuestros clientes.
Plantilla total Colaboradores por país
Colaboradores Colaboradores Colaboradoras 76.3% 23.7%

con contrato mujeres México Perú
22,726 permanente
2019 49.0%
92.0% 2019 16,296 5,470
22,366 2019 2019 2019
2020 49.3%
95.2% 2020 16,181 5,352
20,206 2020 2020 2020
2021 50.8%
96.3% 2021 15,427 4,779
2021 2021 2021
39
Colaboradores por país, tipo de Colaboradores por país, Colaboradores por grupo
jornada y género grupo de edad y género de edad y género
Jornada completa Jornada parcial México Perú Edad H M Total

Edad
H M H M H M Total H M Total
<= 30 años 3,291 3,129 6,420
México 7,596 7,831 0 0 <= 30 años 2,395 1,875 4,270 896 1,254 2,150
31-50 años 6,389 6,904 13,293
Perú 2,325 2,418 18 18 31-50 años 4,988 5,732 10,720 1,401 1,172 2,573
>= 51 años 259 234 493
Total 9,921 10,249 18 18 >= 51 años 213 224 437 46 10 56
Total 7,596 7,831 15,427 2,343 2,436 4,779 Total 9,939 10,267 20,206
40
Colaboradores categoría laboral¹, grupo de edad y género

Compartamos Servicios de Compartamos Nuestros procesos de reclutamiento, selección, contratación, promoción
Yastás Aterna ConCrédito
Categoría Banco Soporte Financiera y evaluación son equitativos y sin distinciones. En Gentera, brindamos
profesional México México México México México Perú prestaciones y beneficios alineados a la categoría profesional que nuestros
H M H M H M H M H M H M colaboradores ocupan, y somos una fuente de empleo digno para más de
Directivos 30 13 4 1 1 1 59 44 11 5 20 4 20 mil familias en las comunidades donde estamos presentes.
Gerentes 42 36 7 6 1 2 155 136 27 22 51 32
Estamos orgullosos del equipo que somos, valoramos la diversidad de
Administrativos 597 1,718 45 50 10 11 330 347 217 196 439 831 nuestra fuerza laboral, la cual día con día se fortalece con personas de
Fuerza de ventas 5,602 4,470 78 12 - - - - 380 761 1,833 1,569 diferente edad, género, origen, nacionalidad, estado civil, ideas, opinión,
religión, situación social o económica, preferencias y formas de pensar.
Total 6,271 6,237 134 69 12 14 544 527 635 984 2,343 2,436
Total por empresa y país 12,508 203 26 1,071 1,619 4,779 10,075 colaboradores en México son sindicalizados, lo cual representa
un 50% del total de nuestra plantilla. Todos pertenecen al Sindicato
Progresista Justo Sierra de Trabajadores de Servicios.
Directivos contratados localmente² 95% 100%

México Perú
¹Los criterios de clasificación para las categorías laborales en Gentera y sus empresas son las siguientes:
Directivos Presidente, Directores Generales, Ejecutivos, Funcionales y Subdirectores (grados HAY arriba de 18), excepto
clasificador HC Ventas.
Gerentes Gerentes de las categorías de HC: CEAS, Descentralizados, Operaciones e Internacionales (grados HAY 15, 16 y 17).
Administrativos Colaboradores con rango menor a gerente de las categorías de CEAS, Descentralizados, Operaciones e
Internacionales (grados HAY menores de 15).
Fuerza de ventas Todo el personal con categoría Ventas de nivel subdirector a asesor.
HAY es un sistema de medición de perfiles y escalas para determinar categorías laborales.
² Se considera como local a los ciudadanos de cada país.
41
Nuevas contrataciones por edad y país

México Perú
Grupo de edad
Número % Número %
Contratación 18 a 28 años 878 36.6% 379 67.8%
Reconocemos el importante rol que juegan nuestros colaboradores 29 a 38 años 1,128 47.1% 139 24.9%
para el negocio y valoramos su entrega para cumplir con nuestro pro-
39 a 48 años 334 13.9% 32 5.7%
pósito. Ellos son el motor que nos empuja a impulsar los sueños de
nuestros clientes. 49 a 58 años 56 2.3% 9 1.6%
En este sentido, buscamos personas comprometidas y apasionadas Total 2,396 100% 559 100%
por servir a los demás, a quienes les ofrecemos condiciones de tra-
bajo atractivas como un sueldo competitivo, prestaciones superio- Nuevas contrataciones por género y país
res a la ley y un ambiente laboral donde puedan aprender, crecer y
desarrollarse personal y profesionalmente. México Perú
Género
Número % Número %
Haciendo frente a la digitalización de nuestros procesos, en 2021
iniciamos el uso de una herramienta de Inteligencia Artificial (IA) Mujeres 1,090 45.5% 270 48.3%
para el reclutamiento de personal en las áreas con altos índices de Hombres 1,306 54.5% 289 51.7%
rotación. A través de un bot, filtramos a los candidatos en cuanto Total 2,396 100% 559 100%
a las características requeridas para el puesto y sus expectativas
económicas, de esta forma nos aseguramos de contar con el mejor
talento de acuerdo con los perfiles que requerimos. Nuevas contrataciones por empresa y país
Este año 2,955 personas se México Perú

Género
Número % Número %
incorporaron a nuestro equipo Yastás 58 2.4% - -
Aterna 1 0.1% - -
Compartamos 2,087 87.1% 559 -
Servicios (CEAS) 250 10.4% - 100%
Total 2,396 100% 559 100%
42
Ratio del salario base y de la

remuneración de mujeres frente a
hombres por categoría laboral y país
Categoría laboral
Para determinar la remuneración de los colaboradores de Gentera
y sus empresas, nos apegamos a lo establecido en nuestra política Ratio México Ratio Perú
de administración salarial. El cumplimiento de objetivos de cada
puesto está asociado a la asignación de bonos de desempeño. 0.9 0.9
Directivos Directivos
Ratio de la compensación total anual 1.0 0.9

Gerentes Gerentes
del puesto mejor pagado frente a la
1.1 0.9
mediana de la plantilla por país Administrativos Administrativos
1.0 0.9
1.1 2.0 Fuerza de ventas Fuerza de ventas
Ratio México Ratio Perú
En México y Perú, 42% y 22% respectivamente, de la remuneración
total que reciben nuestros colaboradores es variable, la cual está
mayormente vinculada a la cantidad de productos vendidos³.
Adicionalmente, con la finalidad de mejorar la calidad de vida

de nuestros colaboradores, les ofrecemos atractivos paquetes de
beneficios y prestaciones superiores a las de ley.
³ Esto aplica para el 83% de nuestra plantilla.
43
Compensación fija garantizada Beneficios
México Perú México Perú

• Ayuda en contingencias
• Sueldo¹ • Sueldo¹ • Fondo de ahorro** • Prestaciones alimentarias
• Vales de despensa**
• Vacaciones³ • Vacaciones² • Bonificación de productividad
• Plan de pensiones
• Bono en acciones CV2*
(incentivos)
• Instituto Mexicano del • Asignación familiar²
Seguro Social (IMSS)² • Seguro de accidentes personales* • Bono por desempeño (ED)
• Descansos obligatorios • Seguro de vida
• Instituto del Fondo Nacional de y días festivos² • Seguro de gastos médicos mayores* • Bono en acciones CV2
la Vivienda para los Trabajadores • Seguro COVID-19
(Infonavit)² • Compensación por • Combo (flexibilización de seguros)** • Seguro de vida
tiempo de servicios² • Beneficios para nuevos papás y mamás
• Prima vacacional² colaboradores • Seguro de gastos médicos
• Utilidades de ley² • Trabajo flexible por maternidad y paternidad ESALUD
• Reparto de utilidades² • Vales de cuna
• Gratificación por fiestas • Orientación a colaboradores en materia
• Beneficio automóvil*
• Descansos obligatorios patrias y Navidad² psicológica y legal
y días festivos²*** • Permisos institucionales *Aplica solo para determinados puestos.
**Aplica una vez cumplidos los
• Medio día por cumpleaños
• Aguinaldo³ primeros seis meses en la empresa.
• Convenios
• Bono operativo*
• Bono por desempeño*
¹ Remuneración básica. • Bono de permanencia
² Prestaciones de la ley. • Caja de ahorro
³ Prestaciones superiores a las de ley.
• Beneficio automóvil**
***Algunos días festivos aplican
solo para determinadas oficinas y/o • Vales de gasolina**
sucursales por festividades locales. • Webinars
• Trabajo a distancia*
• Seguimiento a casos COVID mediante el
servicio médico
44
Durante 2021 se ha dado un apoyo mensual a los colaboradores para Adicionalmente, a lo largo del año 901 colaboradores que fueron madres
cubrir los gastos por los servicios de luz e Internet derivados del trabajo o padres, se acogieron al permiso parental, 99% volvieron a su trabajo
en casa, dando cumplimiento así a las reformas laborales. al término de la licencia.
Asimismo, comprometidos con el bienestar de nuestros colaboradores, Permiso parental por país
constantemente actualizamos y robustecemos nuestro paquete de
beneficios de acuerdo con las nuevas necesidades que identificamos Colaboradores que
según sus momentos de vida. Colaboradores que siguen
Colaboradores que tu- Colaboradores que
regresaron al trabajo siendo empleados 12
Un ejemplo es el beneficio CUNA, que consiste en brindar uniformes de vieron derecho al permi- se acogieron al
País después de terminar el meses después de
maternidad para nuestras colaboradoras, así como un kit de nacimiento so parental permiso parental
permiso parental regresar al trabajo
para darle la bienvenida al nuevo bebé, vales de despensa adicionales y por permiso parental
la posibilidad de seleccionar entre dos opciones de horario flexible por M H M H M H M H
maternidad o paternidad, dependiendo el caso.
México 6,847 6,961 279 345 276 344 213 275
Paternidad Maternidad Perú 2,436 2,343 144 86 144 86 129 82

10 42
días completos días de período Total 9,283 9,304 423 431 420 430 342 357
adicional
20
días de media 6 x 2 x 6*
jornada* Trabajo 6 horas en
oficina, 2 desde casa,
durante 6 meses
*Aplica para colaboradores que laboran en CEAS.
45
Ofrecemos un plan de pensiones diseñado para que nuestros colaboradores Gentera realizó el proceso para cumplir con los requerimientos de la Ley
cuenten con una herramienta complementaria al jubilarse que les permita de Subcontratación (outsourcing) para sus más de 14 mil colaboradores Tasa de rotación
mantener su calidad de vida. Además, funciona como un estímulo para en México. Este proceso fue concluido en tiempo y forma con base a lo Gentera general
que las nuevas generaciones adquieran la cultura del ahorro. establecido por las instituciones reguladoras.
Hoy cada colaborador está contratado directamente por la empresa de

26.2% 20.5% 21.05%
Aportaciones a los planes de pensiones 2019 2020 2021
Gentera en la que colabora, respetando su antigüedad, beneficios y paquete
(millones de pesos) de compensaciones, que excede lo exigido por la legislación mexicana.
2019 2020 2021 4,056 colaboradores dejaron de trabajar en Gentera o sus empresas
Tasa de rotación fuerza
durante 2021, de los cuales 53% fueron bajas voluntarias.
Por los
$36,043,984.75 $42,673,395.96 $47,959,275.68 de ventas por país
colaboradores
Antigüedad promedio
Por Gentera
$27,876,852.74 $32,409,983.58 $35,891,827.78 de la fuerza de venta por país México Perú
y sus empresas
27.0% 30.0%
Aportación 2019 2020 2021 2019 2019
$59,826,995.00 $186,097,368.00 $7,188,476.00
anual BD
México (años) 3.8 4.5 3.9
20.8% 19.2%
Amortización bono 2020 2020
$1,792,027.25 $1,528,118.01 -
de reconocimiento Perú (años) 1.9 3 2.6
21.5% 20.6%
Nota. El plan de pensiones que ofrecemos en Gentera es híbrido, se otorga el 2021 2021
beneficio mayor entre contribución definida (aportación empresa + aportación
empleado + bono de reconocimiento) y beneficio definido (BD).
46
Desvinculaciones voluntarias por edad y país Desvinculaciones voluntarias por edad, género y país
México Perú 18 a 28 años 29 a 38 años 39 a 48 años 49 a 58 años

País
18 a 28 años 512 338 M H M H M H M H
29 a 38 años 758 289
México 205 307 366 392 100 82 23 5
39 a 48 años 182 42
49 a 58 años 28 4
Perú 190 148 125 164 9 33 – 4
Total 1,480 673
Desvinculaciones involuntarias por edad y país Desvinculaciones involuntarias por edad, género y país
México Perú 18 a 28 años 29 a 38 años 39 a 48 años 49 a 58 años
País
18 a 28 años 341 171 M H M H M H M H
29 a 38 años 821 151
México 122 219 346 475 146 164 16 37
39 a 48 años 310 46
49 a 58 años 53 10
Perú 90 81 56 95 14 32 1 9
Total 1,525 378
Este año, derivado de la estrategia de negocio con enfoque en México y Perú, se tomó la decisión de traspasar
la operación de Compartamos, S.A. a Fundación Génesis Empresarial. Confirmando que en Gentera actuamos
siempre con la persona al centro de nuestras decisiones, el 97% de los colaboradores de Guatemala, fueron
desvinculados conforme a lo establecido por las autoridades en dicho país y conservaron su empleo con la nueva
entidad. De esta forma, garantizamos la estabilidad de más de 800 personas y sus familias en Guatemala.
47
Capacitación y desempeño
404-1, 404-2, 404-3
Para nosotros es importante que nuestros colaboradores puedan crecer y Con Universidad Digital Gentera aumentamos
desarrollar el perfil que necesitan para materializar sus sueños. Por ello,
implementamos diferentes esquemas para que mejoren sus capacidades nuestra oferta educativa, así como la
e impulsen su desarrollo profesional. modalidad y frecuencia en que se consumen
Actualmente brindamos tres tipos de capacitación: contenidos formativos
Aceleramiento de carrera: Esquemas académicos formales que
contribuyen a la formación para obtener un grado académico Por otro lado, con el objetivo de brindar un servicio de mayor calidad
Especialidad de tus funciones: Cursos, talleres o especializaciones que y transparencia a nuestros clientes, cada año certificamos a nuestros
contribuyen a perfeccionar el perfil del colaborador para la mejora de colaboradores en Código de Ética y Conducta, Educación Financiera,
sus funciones diarias Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD y
Normativo regulatorios: Cursos o certificaciones a los que es FT), así como en Protección al Cliente.
imprescindible asistir, ya que existe el riesgo de sanción, o bien, aquellos
que la normativa vigente defina como indispensables para realizar algunas A lo largo del año, también ofrecimos distintos programas para mejorar
funciones estratégicas las aptitudes de nuestros colaboradores. En México, 622 colaboradores
tomaron cursos normativos regulatorios, sobre aceleramiento de carrera y
Además, contamos con la Universidad Digital Gentera, una herramienta especialidad de las funciones, entre otros. Mientras tanto en Perú brindamos
de capacitación para nuestros colaboradores disponible en sus dispositivos la Certificación Servicios TI y talleres sobre otras habilidades como aprender
móviles, que contiene cursos obligatorios y electivos para que cada uno a hablar en público, actitud resiliente y Adobe Photoshop básico, los cuales
pueda decidir en qué área desarrollarse. en conjunto beneficiaron a 5,403 miembros de nuestro equipo.
48
Media de horas de capacitación por categoría laboral, género y país
Total de horas de Media de horas de Total de horas de Media de horas de

Categoría capacitación capacitación capacitación capacitación
laboral México Perú
M H M H M H M H
Directivos 1,139 1,650 19.30 16.50 16 86 3.88 4.30 Invertimos más de

15 millones de pesos
Gerentes 2,961 3,017 17.31 14.72 345 444 10.77 8.71 en capacitación y
desarrollo de nuestros
Administrativos 67,067 25,558 31.73 25.74 4,617 6,376 5.56 14.52 colaboradores en 2021
Fuerza de ventas 224,150 242,699 50.36 43.07 92,872 100,455 59.19 54.80
Total 295,316 272,925 118.70 100.03 97,849 107,361 40.17 45.82
49
Evaluación Evaluación de desempeño por categoría laboral, género y país

Anualmente medimos el avance y desempeño de nuestros colaboradores
con base en objetivos alineados a nuestra estrategia. México Perú
M H M H
Directivos 86 165 5 20
Modelo de evaluación
Gerentes 169 180 30 42
Administrativos 466 430 160 167
Planeación Fuerza de ventas - - 16 29
establecemos las metas que se
Total 721 775 211 258
deben alcanzar a lo largo del año
Tutoría: reflexionamos a medio
año para identificar el avance de
los objetivos pactados
En 2021 evaluamos el desempeño de 1,959 colaboradores
Con los resultados de estas evaluaciones logramos identificar a los colaboradores que han desarrollado
habilidades que les permitan tener mayores responsabilidades, impulsándolos para alcanzar sus sueños al
enriquecer su carrera profesional desde un nuevo puesto.
Evaluación
valoramos el cumplimiento
de los objetivos anuales
Posiciones cubiertas por candidatos internos, por país
Total de posiciones No. de colaboradores de Gentera % de posiciones cubiertas por
Reconocimiento abiertas que cubrieron las posiciones colaboradores Gentera
celebramos los logro
alcanzados durante el año México 808 431 53%
Perú 589 117 20%
50
Salud y seguridad
403-1, 403-2, 403-3, 403-4, 403-5, 403-6, 403-7, 403-8, 403-9, 403-10
Nuestros colaboradores son lo más importante para Gentera. Nos A lo largo del año mantuvimos todas las medidas de higiene señaladas
preocupamos por su bienestar e integridad física y emocional, por lo que por las autoridades en nuestras oficinas de servicios, sucursales y
implementamos iniciativas de salud y seguridad enfocadas en asegurar corporativos. Aunque no es un tema obligatorio, invitamos a nuestros
su tranquilidad por medio de la prevención de riesgos y la asistencia en colaboradores a vacunarse y monitoreamos el avance de los colaboradores
casos de emergencia. que se vacunaron para prevenir el COVID-19.
Conscientes de nuestra labor para contribuir a mantener la integridad

En México, los colaboradores de Gentera están física de los colaboradores, difundimos constantemente información
representados acorde lo establecido por la Ley relevante relacionada con la prevención y respuesta a situaciones de
riesgo, tales como asaltos, extorsiones, secuestros, eventos de violencia,
Federal del Trabajo respecto a las Comisiones movilizaciones sociales y protestas, entre otras.
de Seguridad e Higiene
Los colaboradores que trabajan en campo pueden llegar a realizar viajes
Nuestro sistema de gestión lo componen distintos programas enfocados de negocio a zonas con alto índice delictivo, por lo que, con el objetivo
en mejorar la calidad de vida de los colaboradores. Contamos con de salvaguardar su integridad, implementamos acciones como la difusión
campañas de vacunación, medidas de seguridad, semanas de salud y de boletines de prevención y planes de acompañamiento.
otras actividades que promueven el bienestar y destacan la importancia
de la prevención para disminuir cualquier riesgo.
51
Además, para brindar asistencia oportuna en casos de emergencia,

situaciones de riesgo o asesoría en materia legal o de seguridad, contamos
con el Centro de Inteligencia y Monitoreo de Alarmas (CIMA), accesible
24/7 desde cualquier estado, municipio y localidad de México. Este año,
CIMA atendió 1,292 reportes de colaboradores que solicitaron asistencia.
Para que nuestros colaboradores estén preparados y puedan prevenir

riesgos de seguridad física, así como auto protegerse de los mismos,
contamos con planes de capacitación enfocados a las distintas audiencias,
zonas geográficas y esquemas de negocio de Gentera y sus empresas. Este
año capacitamos a 3,149 colaboradores en México en temas de seguridad,
medidas de autoprotección y medidas de seguridad en sucursales.
Nuestros colaboradores están expuestos a lesiones o accidentes

relacionados con traslados que realizan a los sitios de trabajo o con
clientes, así como con las actividades propias de oficina. Durante 2021,
registramos 827 lesiones y enfermedades.
52
Desde nuestro origen buscamos generar valor
para las comunidades en las que tenemos
presencia, como un compromiso
que mantenemos desde tres vertientes:
social, humana y económica
Vocación
social
53
A través de la construcción de
Con el Fondo de
confianza mutua con nuestros Responsabilidad Social, impulsamos
clientes, colaboradores y comunidad, el desarrollo de las comunidades a
Fondo de Responsabilidad Social
somos un agente de cambio que través de acciones solidarias
impulsa mejores condiciones de vida

para las personas 2019 $98,383,358
No. beneficiarios 147,874
Fondo de Responsabilidad Social
Desde 2009 creamos el Fondo de Responsabilidad Social, instrumento
que nos permite atender necesidades específicas de las comunidades
2020 $69,034,650
donde operamos. Este fondo está conformado por el 2% de las uti-
lidades netas del grupo pertenecientes al año anterior. Asimismo, el No. beneficiarios 313,290
monto total es utilizado en las diferentes actividades de responsabili-
dad social de las empresas del grupo y en las causas y líneas de acción
de Fundación Compartamos.
2021 $48,846,166
Derivado del contexto desafiante, el Fondo de Responsabilidad Social
operó principalmente a través de alianzas, buscando optimizar los recur-
sos en beneficio de las comunidades. No. beneficiarios 235,828
54
Desde Fundación Compartamos atendemos dos

causas sociales, Educación y Primera infancia, en
línea con nuestros principios fundacionales:
Fundación Compartamos
203-1, 203-2, 413-1, FS16, FN-CB-240a.4
Siguiendo el propósito de Gentera de impulsar sueños, a

Altruismo Inclusión Trascendencia
través de Fundación Compartamos llevamos oportunida-
des de desarrollo para promover el bien común, impac-
tando positivamente a miles de personas de las comuni-
dades donde operamos.
Nuestra vocación de servicio Queremos que las personas tengan Cuando acercamos oportunidades
es un estilo de vida que nos acceso a oportunidades educativas de desarrollo podemos transformar
motiva a hacer el bien a para fomentar su inclusión, desarrollo vidas, dejar huella en cada persona
otros, ser generosos y servir y mejorar su calidad de vida e impulsar sus sueños
Causas Líneas de acción
Educación Primera Voluntariado Donación Contingencias

infancia
55
Educación formal
Contribuimos al desarrollo de las personas mediante la educación
escolarizada de niños, jóvenes y adultos; trabajamos para reducir el rezago
educativo en adultos y brindamos formación continua para docentes.
Educación Proyecto Aliados

Educación para Crecer México, I.A.P.
Impulsamos el desarrollo alcanzar sueños Instituto Nacional para la
de capacidades en la Educación de los Adultos (INEA)
Impulsamos proyectos para
población, contribuyendo incrementar el nivel educativo
a la generación de de los adultos a través de la
Logros 2021
conocimiento para detonar certificación de sus estudios de 515 personas obtuvieron su certificado,
primaria o secundaria 117 de primaria, 396 de secundaria y 2
un cambio social en niños, aprendieron a leer y escribir
jóvenes y adultos
Junto con Crecer México, implementamos una
modalidad a distancia que nos permitió llegar
por primera vez a 15 estados de la República
Mexicana. Además realizamos 3 graduaciones
virtuales, lo que refuerza el éxito y continuidad
de la aventura que emprendimos en 2015
56
Educación formal
Proyecto Aliados
Fortalecimiento Fundación Coppel, A.C. CEMEX, S.A.B. de C.V.
de habilidades de Fundación FEMSA. A.C. Centro Mexicano para la Filantropía, A.C.
enseñanza virtual Promotora Social México, A.C.
(CEMEFI)
para docentes Fondo Unido México
Fondo de las Naciones Unidas para la
Infancia (UNICEF)
Desarrollamos las habilidades Grupo IUSA, S.A. de C.V.
Instituto Tecnológico de Estudios
de enseñanza a distancia en Fundación Sertull, A.C. Superiores de Monterrey
conjunto con ENSAMBLE,
una red de empresas, Nacional Monte de Piedad, I.A.P.
organizaciones de la sociedad CIE
Logros 2021
civil, e instituciones, que buscan Apoyamos a 28 docentes de educación
Fundación BBVA Bancomer, A.C.
desarrollar a las comunidades y básica y media superior para el
trabajar por un México menos Fundación Televisa, A.C. fortalecimiento de habilidades de
desigual, más justo y próspero enseñanza a distancia
Fundación Merced, A.C.
57
Educación formal
Proyecto Aliados
Alianza de educación formal, Federación Mano Amiga, A.C.
becas educativas
Logros 2021
Las becas permiten a los estudiantes
seguir con su formación integral basada Otorgamos becas para 31 niños y niñas de nivel preescolar, primaria,
en valores, competencias de liderazgo y y 16 becas para jóvenes de nivel secundaria y bachillerato, apoyando la
servicio en favor de sus comunidades continuidad sus estudios en nueve entidades federativas. Este apoyo
también contribuye a la economía de 35 familias
Proyecto Aliados
Cursos, capacitaciones, DEI Comunidad, A.C.
talleres y experiencias La Jugarreta Espacios de Participación, A.C.
ofrecidas por Fundación en Movimiento, A.C.
organizaciones aliadas
Logros 2021
Otorgamos becas a jefes de familia
para participar en talleres, cursos y 21 jefes de familia beneficiados. Cada uno tuvo la oportunidad de tomar más de
experiencias ofrecidos por expertos uno de los talleres, cursos y experiencias sobre temas como contención emocional
y escuela para padres, acompañamiento educativo para jóvenes, desarrollo humano
y cultura de paz en planteles educativos y hogares
58
Salud financiera
Fomentamos el desarrollo de competencias en temas de educación financiera
para el bienestar personal, familiar y de administración del negocio.
Proyecto Aliados Logros 2021

Salud de las finanzas Comisión Nacional para la Protección Desde su lanzamiento
personales y Defensa de los Usuarios de Servicios se registraron 757 visitas
Financieros (CONDUSEF)
Creamos la sección de EduFin en BBVA México Además, de la mano de BBVA México
la Intranet de Gentera, en la que impartimos dos talleres sobre ahorro e
se encuentran contenidos, videos Cooltura Financiera inversión, concluyendo con un taller dentro
y artículos en temas de educación de la Semana de la Educación Financiera en
financiera de nuestros aliados y Gentera, capacitando a 67 personas
de otros expertos en la materia
Por otro lado, en el portal Vive FISSEP,
sitio web de acceso público se subieron más
de 23 artículos de interés en el tema
59
Cultura de emprendimiento
Desarrollamos capacidades y oficios en jóvenes como complemento a su educación formal,
y en adultos, a través de capacitación para el trabajo, oficios y proyectos productivos.
Proyecto Aliados
Plataforma Educativa para Emprendedores: ENKO Fundación para el Desarrollo Sostenible
en México, S.C. (ENKO)
Potenciamos el crecimiento de los negocios y contribuimos a la mejora
de la calidad de vida de los micro y pequeños empresarios, a través de Logros 2021
esta plataforma educativa en donde se ofrecen contenidos gratuitos de
formación básica para adquirir conocimientos sobre cómo dirigir mejor un 1,248 micro y pequeños empresarios
negocio, usar la mercadotecnia a nuestro favor, atracción de clientes, realizar se registraron a ENKO, beneficiándose
promociones que vendan y cómo enfrentar una crisis con los contenidos
60
Proyecto Aliados
Plan de digitalización Kolau, LLC
Mi Pymes
Logros 2021
Con el objetivo de fomentar
en los micro y pequeños 111 personas tomaron una capacitación virtual para realizar la página web de sus
empresarios su incorporación al negocios, de cuales el 42% de los inscritos la han concluido en su totalidad
mercado electrónico, realizamos
una alianza con Kolau, LLC Gracias a esta alianza el sitio web creado es totalmente gratuito y con la posibilidad de
empresa aliada de Google que, activar la función de pago en línea, también podrán ubicarse automáticamente en Google Maps
junto con la Organización de
Estados Americanos (OEA) Además, se impartieron dos pláticas a través de YouTube donde 210 personas aprendieron
realiza el Plan de Digitalización sobre estrategias para la venta en línea de sus productos o servicios, de la mano de
MiPymes en América Latina Dany Sánchez-Mola, Director de Kolau
61
Proyecto Aliados
Alianzas para el Patronato Pro-Zona Mazahua, A.C.
fortalecimiento de Ayuda y Solidaridad con las Niñas de la Calle, I.A.P.
capacidades en mejora La Gaviota Centro de atención a la Discapacidad Infantil, I.A.P.
del negocio Fundación Por Un Campo Productivo, I.A.P.
Buscamos desarrollar Yo Soy Luz Vida Ciencia y Arte, A.C.
capacidades en oficios y Renovación, Unión de Fuerzas Unión de Esfuerzos, A.C.
proyectos productivos en jóvenes
y adultos para que puedan Fundación Arte Educación y Talento Compartido, A.C.
generar mayores ingresos a Casa de la Amistad para Niños con Cáncer, I.A.P.
través de la empleabilidad
Logros 2021
Donamos 1,006 ejemplares de libros “El ABC del Liderazgo” y “Emprende sin
Miedo” a ocho organizaciones de la sociedad civil para reforzar los conocimientos
y experiencias de negocio de sus beneficiarios
62
Alianzas por la educación

Estamos convencidos que podemos contribuir a la igualdad de oportunidades sin importar condiciones
de género, sociales y económicas a través de la educación y en alianza con otras organizaciones.
Proyecto Aliados
Décimo segunda edición de la Fundación Televisa, A.C. Fundación INTERprotección, A.C
convocatoria por la Educación y
Logros 2021
Primera Infancia
Apoyamos a 35 organizaciones de la sociedad civil que operan proyectos
En conjunto con nuestros aliados, alineados a los cuatro ejes temáticos de la convocatoria: educación formal,
lanzamos la “Décimo segunda edición de salud financiera, educación para el emprendimiento y primera infancia,
la convocatoria por la Educación y Primera logrando beneficiar a 6,137 niñas, niños, jóvenes y adultos en poblaciones
infancia”, con la cual contribuimos al vulnerables de comunidades mexicanas
proceso de inclusión social A favor del Niño, I.A.P., Albergue Infantil los Pinos, A.C., Albergue Infantil Salesiano, A.C., Asociación
Mexicana de Ayuda a Niños con Cáncer, I.A.P., Asociación Regiomontana de Niños Autistas, A.B.P. Biocultura
Sustentable, A.C. Cambiando una vida, A.C., Canica, Centro de Apoyo al Niño de la Calle de Oaxaca,
A.C., Centro de Educación Infantil para el Pueblo, I.A.P., Centro de Innovación de Agricultura Sostenible en
Detalle de beneficiarios por eje temático: Pequeña Escala, A.C., Co Plataforma de Investigación Generativa A.C., Comunidad y Ambiente Adonai, A.C.,
Cultura y Fraternidad, I.A.P., De Cero a Tres Fundación, A.C., Ednica, I.A.P., Educación y Desarrollo Indígena
1,607 en educación formal de Chiapas, A.C., Enlacecc, I.A.P., Fomento de Oportunidades Educativas, A.C., Fundación Escuela Bancaria
y Comercial, A.C. Fundación Kristen, A.C., Fundación por un Campo Productivo, I.A.P., Fundación Quinta
379 en educación para el emprendimiento Carmelita, I.A.P., Fundación Tarahumara José A. Llaguno, A.B.P., Hogares Providencia, I.A.P., Incidencia Civil
para el Desarrollo, A.C., Interculturalidad, Salud y Derechos, A.C., Jóvenes Constructores de la Comunidad,
70 en salud financiera A.C., La Jugarreta Espacios de Participación, A.C., Proayuda a la Mujer Origen, A.C., Reinserta un Mexicano,
A.C., Servicios a la Juventad, A.C. y Un Kilo de Ayuda, A.C.
4,081 en primera infancia
63
Desarrollamos contenidos enfocados en la crianza positiva

Acompañados de expertos, sensibilizamos a distintas audiencias sobre la
importancia del cuidado sensible y de un estilo de educación que fomente las
habilidades, capacidades y actitudes necesarias para la vida, siempre desde el
respeto y el cariño incondicional hacia los niños. En 2021 realizamos cápsulas en
las que se presentan de una manera divertida consejos para que los niños y niñas
puedan jugar y aprender desde casa. Estas cápsulas pertenecen a la iniciativa
Primera Jugando en Colectivo, y se proyectaron a la comunidad en las sucursales bancarias.
infancia
Apoyamos el bienestar Proyecto Aliados
de los niños de 0 a 6 Acompañamiento para DEI Comunidad, A.C. (Proyecto DEI)
años, en esta etapa se agentes educativos Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
desarrollan las capacidades El proyecto de facilitación
físicas, intelectuales “Cuidarse para poder cuidar”
Logros 2021
y emocionales que presentado ante el IMSS a través Ofrecimos sesiones de acompañamiento
de ENSAMBLE, consta de dos emocional para el fortalecimiento del
contribuyen a determinar fases para acompañar a los agentes bienestar y del impacto de su labor en el
el éxito en etapas educativos y apoyarles en su entorno de la pandemia para 51 cuidadores
posteriores de la vida manejo emocional para que puedan del servicio de guarderías del IMSS en 30
desarrollar y sostener a la primera entidades federativas
infancia en el regreso a las aulas
64
Desarrollamos contenidos enfocados en la crianza positiva
Proyecto Aliados Logros 2021

Colectivo por la Primera Infancia Fundación Televisa, A.C. Realizamos acciones para dar a
Fundación Cinépolis, A.C. conocer a las escuelas de educación
Por tercer año consecutivo Fundación Compartamos sigue básica y actores educativos el
siendo parte del grupo de organizaciones de la sociedad Fundación FEMSA, A.C. “Manual Jugando en Colectivo”
civil que tienen la misión de sensibilizar a padres, madres para fomentar la creación de lazos
Fundación CMR, A.C.
y responsables de crianza sobre la importancia de los afectivos e impulsar el desarrollo de
primeros cinco años de vida Lego Foundation
los niños y niñas de México
Proyecto Logros 2021

Semana de la familia FISSEP KIDS Más de 1,500 personas participaron en las pláticas
Se llevaron a cabo cuatro pláticas virtuales impartidas Se realizaron actividades en fechas específicas del
por expertos en temas de primera infancia. Además, año, como: Pascua, Día del niño, verano y Navidad,
FISSEP KIDS tiene como objetivo brindar un espacio de impactando a más de 500 personas
juego y aprendizaje, dirigido a niñas, niños y jóvenes
Logros 2021
Proyecto
Colaboramos con más de 400 organizaciones en esta iniciativa
Pacto por la primera infancia ciudadana para hacer de la primera infancia una prioridad nacional que
junto con otras organizaciones buscamos incidir en políticas públicas
65
En 2021, nuestros 15,724 voluntarios

dedicaron 64,629 horas de trabajo voluntario
Voluntariado
Proyecto
Animamos a nuestros
Demos un abrazo haciendo buenas acciones
colaboradores a brindar
tiempo y talento para Invitamos a nuestros colaboradores a participar en actividades que permitan un impacto
en sus comunidades y al mismo tiempo ayudarles a vivir su vocación de servicio a
contribuir al desarrollo y los demás. Estas actividades pueden ir desde donación de alimentos a personas en
bienestar de las personas situación vulnerable, de calle o abandono, hasta convivencia con organizaciones con
y sus comunidades población residente, preparación y repartición de alimentos a personas que lo necesitan,
donaciones en especie para ayudar a personas en una situación difícil, rehabilitación y
mejora de espacios públicos, limpieza y reforestación, entre otros
66
Voluntariado
Proyecto Resultados
Jóvenes Construyendo el Futuro
51 voluntarios
En México somos parte de la iniciativa Jóvenes Construyendo el
Futuro, un programa gubernamental en el que jóvenes, por un tiempo 51 beneficiarios
determinado, realizan labores dentro de Gentera que les permitan
desarrollar habilidades para la vida y el trabajo. Al respecto, invitamos 176 horas de voluntariado
a nuestros colaboradores como voluntarios para que sean sus
mentores y les ayuden a desarrollar nuevos conocimientos, al mismo 1,323 donaciones de voluntarios
tiempo que apoyan a su formación humana y profesional en especie para los beneficiarios
Fieles a nuestra vocación de servir a los demás, promovemos la participación de nuestros

colaboradores en actividades de voluntariado, cultura de donación y contingencias.
67
Voluntariado
Proyecto Resultados
Mundo Imáyina
49 voluntarios
Invitamos a los voluntarios a apoyar en el desarrollo de las
instalaciones de Mundo Imáyina, una iniciativa de Dr. Sonrisas que 349 horas de voluntariado
busca impactar la población infantil con cáncer en México. Los
voluntarios realizaron dos jornadas de intervención, desempeñando
actividades como jardinería, reforestación y aplicación de pintura y
mortero en las villas que serán los sitios de descanso de los visitantes.
Proyecto Resultados
Primera Infancia
40 actividades realizadas
Invitamos a los voluntarios a generar contenidos a favor de niños
entre 0 y 6 años, que les ayuden a su desarrollo cognitivo y 16 voluntarios
psicomotriz. Los voluntarios aprendieron dinámicas del Manual del
Juego del Colectivo por la Primera Infancia 37 horas de voluntariado
205 beneficiarios
68
Voluntariado
Resultados
Proyecto
con la ABM Organización Interculturalidad
Salud y Derechos, A.C.
En alianza con la Asociación de Bancos de
México convocamos voluntarios para apoyar a 11 voluntarios
tres organizaciones de la sociedad civil a través 2 horas de actividad
de actividades virtuales de apoyo y convivencia
para sobrellevar la pandemia Taller Mentalidad Empresarial y preparación de pay de limón
Papelería e insumos para la actividad donados
$2,000 pesos donados por los voluntarios
Organización Fundación San Felipe de Jesús Organización Fundación Familiar Infantil

2 horas actividad 24 voluntarios
10 contenidos digitales grabados para exponer 2 horas de actividad
en webinars y Facebook Live de la organización Rally de juegos virtuales
$7,338 pesos donados $5,820 pesos donados por los voluntarios
Horno de microondas donado
$2,273 pesos donados por los voluntarios
69
Voluntariado
Proyecto
Operación Niño Dios Resultados
Para apoyar a niños en situación vulnerable, invitamos a +5,500 regalos entregados
nuestros voluntarios a donar un juguete, de acuerdo con la
cartita enviada por los pequeños a Fundación Compartamos +100 regiones de México alcanzadas
a través de las organizaciones aliadas para esta iniciativa. Por
primera vez realizamos esta actividad en un formato digital con +1,400 participantes
compras a través de Amazon
96 organizaciones de la
sociedad civil participantes
416 participantes en CEAS
70
Voluntariado
Proyecto Resultados
Ciudadanos por mi comunidad
163 actividades realizadas
Invitamos a los voluntarios de forma individual, en equipos,
con familiares y amigos a desarrollar una actividad de impacto 1,041 voluntarios
comunitario viviendo la importancia de su ciudadanía activa
y buscando el bien común de sus entornos. Previamente los 220 familiares involucrados en las
voluntarios fueron capacitados por Más Ciudadanía, A.C. quien actividades como voluntarios
nos apoyó con materiales, discursos y video cápsulas sobre la
importancia de la ciudadanía a través del voluntariado 2,701 horas de voluntariado
$64,341 pesos recaudados por los
voluntarios para el desarrollo de sus
actividades y la compra de materiales
71
Voluntariado
Proyecto Resultados
Reforestación a distancia
757 voluntarios
Buscando impactar positivamente en el medio ambiente,
en conjunto con ProNatura México, A.C. organizamos una 1,513 árboles sembrados
reforestación a distancia, en la que invitamos a los voluntarios
por los voluntarios
*a participar bajo dos modalidades:
a.
$40,222 pesos donados
Realizar un donativo de $100 pesos a Fundación Compartamos, por los voluntarios,
lo que equivale a un árbol donado a ProNatura para reforestar equivalentes a 600 árboles
hectáreas intervenidas por el aliado. Por cada árbol donado
Fundación Compartamos puso otro. 4,513 árboles sembrados en total,
equivalentes a
b.
Plantar un árbol en su comunidad, comprometiéndose a su cuidado 4.5 hectáreas de reforestación
y monitoreo, buscando sea un espacio de impacto comunitario.
72
Voluntariado
Gentera
15,724 64,629 204,533 85%
Porcentaje de
Número de voluntarios Horas de voluntariado Número de beneficiarios
participación de la plantilla
México Perú En Gentera el voluntariado es parte de nuestra

filosofía, nos ayuda a vincularnos con la comuni-
Gentera Compartamos dad para mejorar el entorno y la calidad de vida
937 voluntarios Financiera
de las personas a través de la oportunidad de dar
Compartamos Banco 3,304 voluntarios
y ayudar. Estamos convencidos de que por medio
11,308 voluntarios
Yastás
151 voluntarios
12,048 del voluntariado creamos vínculos de emoción y
sensibilización que nos animan a ser ciudadanos
Horas de voluntariado
Aterna comprometidos que generan un impacto positivo
24 voluntarios
57,870 que trasciende.
52,581 Beneficiarios
En este sentido, desde Fundación Compartamos
Horas de voluntariado
este año se otorgaron 25 reconocimientos a la
69%
146,663 Porcentaje de
labor de voluntariado de las participaciones que
destacaron por su innovación, pasión y servicio
Beneficiarios participación
de la plantilla como un ejemplo de servir a los demás a través
90% del reconocimiento Soy de los que Ayuda.
Porcentaje de participación
de la plantilla
73
Durante 2021
llevamos a
cabo cuatro
campañas:
Colecta
Colecta “Unidos somos “Apoyemos Juntos”:
más fuertes”: para ayudar a las
para apoyar a Colecta personas que se vieron
Donación comedores comunitarios
y comunidad estudiantil
Colecta reforestación Amor en Acción: afectadas en sus
a distancia: para ayudar a niños, hogares y negocios
habilitando lavamanos para la reforestación jóvenes y adultos por el paso de los
en escuelas públicas de seis hectáreas y mayores en situación de huracanes Grace y
Fomentamos la generosidad que se preparan para contribuir a mejorar el abandono, contribuyendo Nora en los estados de
un regreso a clases medio ambiente a su bienestar Veracruz y Michoacán
de los colaboradores de
Gentera, con el fin de Monto recaudado: Monto recaudado: Monto recaudado: Monto recaudado:
apoyar proyectos educativos $28,195 $ 40,222 $31,541 $103,820
y de primera infancia,
implementados por las
organizaciones de la sociedad
civil. Las aportaciones se Más de 8 mil colaboradores,
pueden realizar a través de
las cuentas bancarias de la
que representan el 62% de nuestra plantilla,
Fundación o vía nómina son donantes de Fundación Compartamos
74
Este año lanzamos la campaña Protagonistas del Cambio, con la cual Desde que alguien se integra a Gentera y sus empresas, Fundación
buscamos generar un sentido de orgullo entre los más de 8,400 co- Compartamos participa en las inducciones de los colaboradores para
laboradores donantes que, a través de sus aportaciones, impulsan un darles la bienvenida y explicarles su rol como donantes, así como invitar-
verdadero cambio en nuestro país mediante los proyectos de Educación los a participar de manera voluntaria mediante un donativo quincenal.
y Primera infancia.
Este año iniciamos un piloto para recaudar donativos desde sucursales
Para involucrarlos y reconocerlos, organizamos un evento en línea de bancarias para apoyar proyectos y programas seleccionados por los
entrega de recursos, donde presentamos a las organizaciones seleccio- donantes. La respuesta de parte de nuestros clientes fue extraordi-
nadas. Además, cada mes, nuestros donantes reciben un boletín donde naria, 48 mil clientes donaron más de $375 mil pesos apoyando a
les presentamos a las organizaciones, historias y testimonios de los be- cuatro organizaciones con proyectos enfocados en atender a niñas,
neficiados. Al cierre de cada año, rendimos cuentas a los colaboradores niños y adolescentes en situación de calle o abandono.
de Gentera de la convocatoria que ha terminado enviándoles un informe
de resultados.
75
Apoyamos a las comunidades donde trabajamos to- Atendiendo nuestra vocación social, apoyamos a distin-
dos los días en momentos de emergencia generados tas comunidades que durante 2021 se vieron afectadas
por desastres naturales o contingencias sanitarias, por desastres naturales.
entregando desde despensas con artículos de primera
necesidad hasta monederos electrónicos para la com- En una misión de ayuda humanitaria, en alianza con el
pra de enseres que les ayude a aminorar el impacto. Comité de Ayuda a Desastres y Emergencias Nacionales,
A.C. (CADENA), entregamos 300 paquetes de despensa
En alianza con Isla Urbana, implementamos en cinco y 300 láminas que sirvieron para la reconstrucción de
Contingencias escuelas públicas del Estado de México infraestructu-
ra hídrica de calidad, con espacios seguros de lavado
los techos de las viviendas, beneficiando a 1,500 perso-
nas de la localidad Petromex en Poza Rica, Veracruz que
de manos para disminuir los contagios de COVID-19 estuvieron en situación de emergencia por el paso del
Apoyamos a las y otras enfermedades. Con esta iniciativa beneficia- huracán Grace.
mos a 2,119 personas de la comunidad educativa.
comunidades donde Además, mantenemos una campaña permanente de apo-
trabajamos todos los días en En colaboración con Fundación CMR, A.C. interve- yo para personas con mayor vulnerabilidad, que se identi-
nimos en el comedor comunitario infantil Las Joyitas fican a través de censos y reportes locales de emergencia.
momentos de emergencia para mejorar el estado de nutrición y salud de niñas Derivado de este ejercicio, enviamos 1,590 despensas con
por desastres naturales o y niños menores de 6 años, así como de sus fami- alimentos y 708 monederos electrónicos a las localidades
lias en tres comunidades indígenas del municipio de más afectadas, logrando beneficiar a 9,136 personas con
contingencias sanitarias Akil, Yucatán, beneficiando a 114 personas. También mayor índice de afectación para atender sus necesidades
donamos 450 termómetros digitales a 13 organiza- básicas. Las contingencias que atendieron son:
ciones de la sociedad civil para usarlos en filtros sani-
tarios de comedores comunitarios, planteles escolares • Huracán Grace, Veracruz
y de transporte. Entregamos 450 juegos de cubiertos • Huracán Nora y Tormenta Tropical Rick, Michoacán
y 998 termos para comedores comunitarios, benefi- • Lluvias intensas, Hidalgo y Querétaro
ciando a 1,448 personas. • Incendios y apoyo para atención médica, ocho estados
de la República Mexicana
76
Esfuerzos de comunicación
Mantenemos distintos canales de comunicación con las diferentes au- Comprometidos con el desarrollo integral de la comunidad, creamos el
diencias que interactúan con Fundación Compartamos como organiza- sitio Compartamos piensa en ti, un blog donde presentamos conteni-
ciones, aliados, voluntarios, donantes y público en general, con el pro- dos destinados a enriquecer las relaciones familiares, la salud emocional
pósito de transmitirles contenidos e información relevante. y el cuidado de la primera infancia, además de que brindamos consejos
para el negocio. Durante 2021, este blog tuvo un alcance digital de
Por medio de nuestra página web logramos un alcance digital de 27,397 25,190 visitas.
visitas de enero a diciembre de 2021, mientras que a través de la cuen-
ta oficial de Fundación Compartamos en Facebook, logramos llegar a También en el Portal Vive FISSEP y la fan page Vive FISSEP, publicamos
331,579 personas, publicando contenido con resultados de proyectos, contenidos en temas de Primera Infancia como: videos, consejos, pláti-
temas de interés para la comunidad y contenidos de Primera infancia. cas con expertos para dar información sobre el desarrollo de esta etapa
y la importancia de la crianza positiva para lograr un desarrollo pleno de
los más pequeños del hogar. En el portal Vive FISSEP tuvimos un alcance
digital de más de 250,000 vistas este año.
77
Sostenibilidad
Nos comprometemos a cumplir
nuestro propósito de impulsar
sueños con una gestión alineada
a los Objetivos de Desarrollo
Sostenible (ODS) de las Naciones
Unidas y otras iniciativas de
sostenibilidad relevantes para
el sector financiero, para seguir
creando impactos positivos para
nuestros clientes, colaboradores,
proveedores, comunidades
e inversionistas
78
Reconocemos nuestra contribución directa a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS):
Otros ODS a los que contribuimos de manera indirecta:
79
Materialidad
2-29, 3-1, 3-2, 3-3
Con la finalidad de atender de manera óptima y focalizada los temas en los Alto Ética, código de conducta y marco
que generamos un mayor impacto¹, aquellos asuntos que son relevantes normativo interno
para nosotros o nuestros grupos de interés, actualizamos el análisis de
Satisfacción del cliente
materialidad en 2020.
Importancia para los grupos de interés

Igualdad de oportunidades
Seguimos la metodología recomendada por el Global Reporting Initiative y equidad de género
(GRI) y consideramos los temas relevantes para nuestra industria, definidos Inclusión financiera
por iniciativas internacionales como Sustainability Accounting Standards Medición de emisiones de gases de
Board (SASB), los Principios de Ecuador, los Principios de Inversión Medio efecto invernadero (GEI)
Responsable (PRI), el International Financial Reporting Standards (IFRS), los
Capacitación y desarrollo de los
requerimientos del S&P Corporate Sustainability Assessment (CSA), el Task colaboradores
Force on Climate-Related Disclosures (TCFD) y los ODS.
Transparencia, rendición de cuentas,
anticorrupción y sobornos
Además, como parte de este ejercicio, analizamos la información resultante
de encuestas que aplicamos a nuestros grupos de interés y de diversas Gestión de riesgos económicos,
fuentes secundarias. ambientales y sociales
Estructura de gobierno corporativo
Los resultados de este ejercicio nos permitieron consolidar una estrategia Bajo
Medio Alto Privacidad del cliente
de sostenibilidad que, acompañada de un diálogo continuo con nuestros y de colaboradores
Impactos de y para el sector
clientes, colaboradores, miembros de la comunidad, inversionistas y otros
Seguridad de la información
grupos de interés, nos ayudarán a continuar operando de forma balanceada
los recursos económicos, financieros, sociales, laborales, ambientales y de Seguridad y salud ocupacional
gobierno corporativo de Gentera. Ambiental Social Gobernanza
A lo largo de este informe presentamos las acciones que realizamos este año
para los 12 temas materiales, así como el enfoque de gestión con el que los > Consulta nuestro análisis de materialidad completo aquí
vinculamos a la estrategia del negocio, siempre en línea con nuestros valores y
manteniendo a la persona al centro de nuestras decisiones.
¹ Los temas en los que desde Gentera y sus empresas impactamos o que nos pueden impactar pueden ser positivos o negativos, actuales o potenciales,
en la economía, el medio ambiente, en las personas y en los derechos humanos a través de nuestras actividades, cadena de valor o relaciones de negocio.
80
Tema material Tipo de impacto Acciones para gestionar los impactos

Ética, código de conducta y ACTUAL Leer en capítulo de Sostenibilidad
1 en las personas y los derechos humanos
marco normativo interno POSITIVO Sensibilización, recertificación, Comité, canales de denuncia
ACTUAL Leer en capítulo de Negocio

2 Satisfacción del cliente en los clientes
Encuestas
POSITIVO
Igualdad de oportunidades ACTUAL Leer en capítulo de Nuestra Gente

y equidad de género POSITIVO Políticas de Personas con perspectiva de equidad
ACTUAL en las personas, la economía y los derechos

4 Inclusión financiera humanos
Leer en capítulo de Negocio Indicadores de negocio
POSITIVO
Medición de emisiones de gases POTENCIAL Leer en capítulo de Sostenibilidad

5 en el medio ambiente y las personas
de efecto invernadero (GEI) POSITIVO Inventario de emisiones, identificación de eficiencias
Capacitación y desarrollo ACTUAL Leer en capítulo de Nuestra Gente

de colaboradores POSI T IVO Capacitación y desempeño
Transparencia, rendición de cuentas, ACTUAL Leer en capítulo de Sostenibilidad

7 en la economía y los derechos humanos
anticorrupción y sobornos POSITIVO PLD, Auditoría
Gestión de riesgos económicos, POTENCIAL en la economía, las personas, Leer en capítulo de Sostenibilidad
8
ambientales y sociales POSITIVO el medio ambiente y los derechos humanos Riesgos
Leer en capítulo de Sostenibilidad
ACTUAL
9 Estructura de gobierno corporativo en la economía Gobierno corporativo apegado al código de Buen Gobierno
POSITIVO Corporativo
Privacidad del cliente ACTUAL Leer en capítulo de Sostenibilidad
y de colaboradores POSITIVO Privacidad, protección de datos, capacitación y desempeño
ACTUAL Leer en capítulo de Sostenibilidad

11 Seguridad de la información en las personas y los derechos humanos
Capacitación
POSITIVO
ACTUAL Leer en capítulo de Nuestra Gente
12 Seguridad y salud ocupacional en las personas y los derechos humanos
Seguridad física, FISSEP, beneficios
POSITIVO
81
Realizamos una sesión de trabajo en la que participaron

el Director General y el Equipo Directivo para conocer los
resultados del análisis de materialidad y los compromisos
definidos a mediano y largo plazo en sostenibilidad,
alineados a los tres ODS en los que nos enfocamos.
Estas acciones son reflejo del compromiso de Gentera
con la sostenibilidad, porque estamos conscientes
del impacto que nuestras acciones han generado en
nuestros clientes desde hace 31 años
82
Estrategia de sostenibilidad
2-24, FS1, FS15
Para nosotros es importante que el propósito de Gentera, los productos Asimismo, trabajamos para desarrollar nuestra estrategia de
y servicios que ofrecemos estén alineados a la implementación de una sostenibilidad en la cual definimos cinco ejes estratégicos, cada uno
estrategia de sostenibilidad en el corto, mediano y largo plazo, con el con distintos ámbitos, objetivos y metas, que abordan los temas en
objetivo de hacer frente a los desafíos actuales en temas ambientales, los que buscamos generar un mayor impacto positivo o disminuir el
sociales y de gobernanza (ASG) con metas específicas y medibles, sin impacto negativo ocasionado por nuestro negocio.
descuidar nuestro propósito de impulsar los sueños de nuestros clientes.
Durante el año desarrollamos nuestra Política Estratégica ASG, documento

que define los principios generales de actuación de Gentera y sus empresas,
así como las políticas específicas en temas ASG. Se alinea con la Agenda
2030 sobre el desarrollo sostenible aprobada por las Naciones Unidas y
atiende algunos de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). En
2022 esta política quedará aprobada y definiremos su gobernanza.
Nuestra adecuada gestión y desempeño en

sostenibilidad, en 2021 se vieron reflejados en
la renovación de la invitación a participar en el
Corporate Sustainability Assessment (CSA) de
Standard & Poor’s
83
Ejes estratégicos
Bienestar de nuestros Ciudadanía Buen gobierno e

colaboradores corporativa integridad
1 Igualdad de oportunidades y 1 Impacto en la comunidad 1 Estructura de gobierno corporativo
equidad de género 2 Cadena de suministro 2 Gestión de asuntos y riesgos ASG
2 Capacitación y desarrollo responsable 3 Derechos humanos
3 Salud y seguridad ocupacional 4 Ética anticorrupción
4 Privacidad de colaboradores y soborno
5 Familia de nuestros colaboradores
Impacto en
nuestros clientes Medio ambiente
y cambio climático
1 Satisfacción del cliente
1 Política ambiental
2 Privacidad del cliente y seguridad Con nuestras
2 Gestión y monitoreo de asuntos
de la información acciones contribuimos relacionados al cambio climático
3 Inclusión (compromiso social estratégico directamente a los ODS:
alineado al modelo de negocio) 3 Energía
4 Innovación y desarrollo 4 Agua

de nuevos productos 5 Residuos
5 Familia de nuestros clientes 6 Cultura ambiental
ODS ODS
indirectos indirectos
84
Los primeros resultados de nuestra estrategia de sostenibilidad se monitorearán durante

2022 y los presentaremos en nuestro siguiente Informe Anual y de Sostenibilidad, brindando
especial acompañamiento a las áreas responsables para atender temas ASG clave:
Ambiental Social Gobierno

Clientes: Clientes: Equidad y diversidad: Corporativo
comunicar a nuestros clientes oportunidades mantener las diferentes iniciativas mantener el acompañamiento
Gobierno Corporativo:
en materia ambiental, vía redes sociales de en materia de Educación Financiera en la materia
comunicar los aspectos
Compartamos Banco para el segmento Impacto social: relevantes de la toma
Riesgos: Proveedores: realizar el análisis de impactos de decisiones dentro de
impulsar el análisis de riesgos socioambientales conocer los criterios de de Compartamos Banco y Gentera (transparencia,
que puedan representar alto impacto para sostenibilidad que caracterizan a destacarlo como nuestra equidad y apego a
la organización por su afectación directa al nuestros proveedores (ética, medio contribución a los Objetivos de mejores prácticas)
negocio y nuestros clientes ambiente y equidad, entre otros) Desarrollo Sostenible y a los
Principios de Banca Responsable
En la Política Estratégica ASG consolidamos nuestros compromisos en: medio ambiente, derechos humanos, trabajo
infantil, diversidad e inclusión, salud y seguridad, anticorrupción, cadena de suministro, y gobierno corporativo.
De manera paralela, 12 políticas y procesos de Personas referentes a atracción, selección, reclutamiento,

capacitación, desarrollo y evaluación se actualizaron para reconocer de manera expresa nuestro enfoque de
diversidad e inclusión: “en Gentera respetamos las diferencias de nuestros clientes, colaboradores y comunidades
con las que nos relacionamos, valoramos la diversidad que hay en cada uno de ellos y reconocemos que sus
aportaciones contribuyen a entregar mejores productos y servicios adaptados a las necesidades de nuestros
clientes, construir mejores lugares de trabajo y mantener relaciones sanas con nuestros aliados”.
85
1 2
Las empresas deben apoyar y respetar la Las empresas deben asegurarse de que
Derechos protección de los derechos fundamentales, no son cómplices en la vulneración de los
Humanos reconocidos internacionalmente dentro de derechos humanos
su ámbito de influencia
Pacto Mundial de
3 4 5 6
las Naciones Unidas Las empresas Las empresas deben
Las empresas deben Las empresas
apoyar la libertad deben apoyar la deben apoyar la apoyar la abolición
El año pasado nos adherimos al Pacto Mundial de afiliación y el eliminación de toda erradicación del de prácticas de
de las Naciones Unidas, por lo que este informe Laboral reconocimiento forma de trabajo trabajo infantil discriminación en
representa nuestra segunda Comunicación para el forzoso o realizado el empleo y la
efectivo del derecho
Progreso (CoP) en la cual plasmamos de qué forma bajo coacción ocupación
de negociación
contribuimos al cumplimiento de sus 10 principios.
colectiva
7 8 9
Las empresas deben mantener Las empresas deben Las empresas deben
Medio un enfoque preventivo que fomentar las iniciativas favorecer el desarrollo y la
que promuevan una mayor difusión de las tecnologías
Ambiente favorezca el medio ambiente
responsabilidad ambiental respetuosas del medio
ambiente
10
Anticorrupción Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas,
incluidas la extorsión y el soborno
86
Principios de la Banca Responsable
Asimismo, con el interés de robustecer las iniciativas de las que somos parte y que nos permiten ofrecer soluciones Compartamos Banco es la primera
más sostenibles para nuestros clientes y que al mismo tiempo contribuyan a un mejor futuro para todos, en 2020,
Compartamos Banco firmó los Principios de Banca Responsable (PBR) de United Nations Environment Programme
institución de microfinanzas que
Finance Initiative (UNEP FI)², los cuales tienen como objetivo determinar el rol y las responsabilidades de la forma parte de esta iniciativa
industria bancaria en la creación de un futuro sostenible a partir de seis compromisos:
Compromiso Impacto Clientes Gobernanza y Transparencia y

objetivos responsabilidad
alinear nuestra estrategia incrementar de manera trabajar de manera
empresarial con los continua nuestros responsable con nuestros implementar compromisos apostar por la
objetivos expresados en impactos positivos, clientes para desarrollar a través de sistemas transparencia, asumiendo
los Objetivos de Desarrollo reduciendo los negativos prácticas sostenibles y efectivos de gobierno y plena responsabilidad
Sostenible (ODS) y en el generar una prosperidad establecer objetivos para sobre nuestros impactos
Acuerdo de París compartida nuestros impactos más positivos y negativos
importantes
A lo largo de 2021, desde Compartamos Banco participamos en reuniones internacionales sobre el modelo
de análisis de impactos de UNEP FI y definición de metas, con énfasis en inclusión financiera y género. A nivel
regional participamos en el workshop “Hacia una efectiva implementación de los PBR en LAC”.
Actualmente, como parte del cumplimiento de los compromisos adquiridos por Compartamos Banco al sumarse a
la iniciativa, nos encontramos en la fase de análisis de impactos y establecimiento de objetivos.
² UNEP FI es una asociación entre el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA) y el sector financiero
mundial, que tiene como objetivo movilizar el financiamiento del sector privado para el desarrollo sostenible. UNEP FI trabaja con
más de 350 miembros entre bancos, aseguradoras e inversionistas y más de 100 instituciones de apoyo, con el propósito de ayudar a
crear un sector financiero que sirva a las personas y al planeta, mientras genera impactos positivos. La finalidad es inspirar, informar y
permitir que las instituciones financieras mejoren la calidad de vida de las personas, sin comprometer la de las generaciones futuras.
87
Análisis de impactos Compartamos Banco Impactos significativos del portafolio

PBR 2, PBR 5, 413-2
Disponibilidad
de agua
Otros Alimentación
80%
Con miras a identificar los impactos positivos, negativos, reales y Convergencia económica Vivienda
70%
potenciales de los productos que ofrecemos en Compartamos Banco a Economías incluyentes Salud y saneamiento
nuestros clientes, a finales de 2021 iniciamos un proceso para analizar el y saludables
60%
impacto del portafolio del banco utilizando la Herramienta de Análisis 50%
de Impactos del Portafolio de UNEP F¹. Residuos 40%

Educación
30%
Esta herramienta consiste en un mapeo de datos cuantitativos y Clima Empleo
20%
cualitativos que ayuda a determinar las áreas de impacto más significativas
10%
de Compartamos Banco en función de la naturaleza, contenido y alcance
geográfico de la cartera. Eficiencia / seguridad Energía
de los recursos
Alcance del análisis
• Geografía: únicamente nuestra operación en México Biodiversidad y Movilidad
ecosistemas
• Periodo: del 1° de enero al 31 de diciembre de 2021
• Líneas de negocio: mercado grupal mujer, mercado grupal mixto, Suelo Información
mercado individual mixto y ahorro.
• Clientes: mujeres* Aire Cultura y patrimonio
Calidad del agua Integridad y seguridad de la persona

Instituciones sólidas, Justicia
paz y estabilidad
*La información analizada para este ejercicio corresponde a nuestras clientas mujeres.
¹ Si deseas conocer más detalle sobre la metodología utilizada para este ejercicio,
consulta Impact identification and assessment for bank portfolios, en: https://www.
unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2020/10/Guide-to-Holisitic-Impact-
Analysis-Oct-20.pdf Impactos positivos Impactos negativos
88
Debido a la naturaleza de los créditos que ofrecemos en Compartamos

Impactos significativos de los créditos otorgados por Compartamos Banco a clientas Banco, la mayoría de nuestras clientas los utilizan en pequeños negocios
de compra y venta de ropa, zapatos y cosméticos, venta de comida y
Disponibilidad
servicios, así como en la producción de alimentos a pequeña escala.
de agua
Otros Alimentación
80% A partir de los créditos que otorgamos para el segmento popular,
Convergencia económica Vivienda
70% promovemos la venta de alimentos saludables que generan impactos
Economías incluyentes 60% Salud y saneamiento positivos en la salud, el saneamiento, y también en la alimentación
y saludables de quienes los consumen. Asimismo, por el tipo de ropa, calzado y
50%
Residuos Educación otros productos locales que nuestras clientas venden, contribuimos a
40%
la generación de impactos positivos para la preservación de la cultura y
30%
patrimonio de sus comunidades. Por último, debido a que los créditos
Clima 20% Empleo que otorgamos se utilizan para actividades productivas, promovemos la
generación de empleo.
Eficiencia / seguridad Energía
de los recursos Sin embargo, el uso que se le da a nuestros créditos también podría
contribuir a generar impactos negativos en el medio ambiente por la
Biodiversidad y Movilidad generación y disposición de residuos alimenticios y de empaque que
ecosistemas resultan de la venta de alimentos de nuestras clientas, y en menor
medida en el suelo, los ecosistemas y la biodiversidad. De igual forma, el
Suelo Información uso de los créditos que otorgamos podría contribuir a la generación de
impactos negativos en la salud y saneamiento de las comunidades por
Aire Cultura y patrimonio
la venta de productos no saludables o dañinos, y en la economía por la
Calidad del agua Integridad y seguridad de la persona creación de empleos informales y posibles malas condiciones laborales.
Instituciones sólidas, Justicia
paz y estabilidad Los resultados identificados en este análisis nos permitirán evaluar el
nivel de desempeño actual de Compartamos Banco en México para
establecer metas que aumenten nuestros impactos positivos y otras
medidas para disminuir los negativos significativos.
Impactos positivos Impactos negativos
89
Medio ambiente
2-27, 302-1, 302-2, 305-1, 305-2, 305-3, 305-4, 306-3, 306-4, 306-5
TCFD Métricas y objetivos a) y b)
Creemos que el cuidado del medio ambiente es fundamental para seguir Energía y emisiones de Gases de Efecto
impulsando los sueños de nuestros clientes, colaboradores y otros grupos Invernadero (GEI)
de interés desde una perspectiva sostenible.
Los datos presentados a continuación sobre el consumo de energía y
En este sentido, nos apegamos a la regulación ambiental en México el reporte de emisiones de Gentera y sus empresas4 corresponden al
y Perú en todas nuestras operaciones, además de que monitoreamos periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 debido a que, por Total de
nuestro desempeño ambiental para identificar el impacto negativo que nuestra capacidad operativa, el acceso a esta información es limitado, consumo de
nuestros procesos o servicios financieros puedan tener en el entorno, adicional a que no somos sujetos obligados a reportar. Por esta razón,
a fin de definir iniciativas de mitigación. Durante 2021 no recibimos gasolina 2020:
también se incluye información de nuestras operaciones en Guatemala.
multas o sanciones por incumplimientos a la normativa ambiental en 2,198,112 litros
ninguno de los países donde operamos. La energía que consumimos proviene principalmente de combustible y
electricidad, los cuales se utilizan en el traslado de nuestros colaboradores,
En el corporativo de Gentera llevamos a cabo iniciativas como la separación y en la iluminación y energización de nuestros espacios de trabajo,
de residuos y campañas de concientización al respecto, gestión adecuada de respectivamente.
residuos electrónicos, cartuchos y tóneres, y optimización en el uso de agua
mediante sistemas de ahorro en lavamanos y sanitarios. Este edificio cuenta Cuantificamos las emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI) de
Total de
con la certificación LEED³ Silver en la categoría de diseño de interiores nuestras operaciones desde hace nueve años, con objetivo de conocer y consumo de
por sus características de ubicación, calidad de ambiente interior, ahorro evaluar el comportamiento de nuestros consumos para definir acciones electricidad 2020:
energético, eficiencia en el uso del agua y gestión de residuos. de mejora al respecto.
17,088 MWh
En Gentera reconocemos que el cambio climático es una realidad, 3
LEED: Leadership in Energy and Environmental Design. LEED es una iniciativa
por lo tanto, con el objetivo de brindar atención oportuna a nuestros reconocida a nivel mundial para certificar edificios sustentables durante su
colaboradores, clientes y comunidades en caso de fenómenos construcción y operación.
hidrometeorológicos como huracanes e inundaciones, que se han 4
Debido a que durante 2020 Gentera no poseía la mayoría accionaria de
incrementado, contamos un mapa de las localidades más vulnerables
ConCrédito y, por lo tanto, no mantenía un control operativo sobre la entidad,
donde tenemos presencia, disponemos de provisiones financieras y cuando se menciona a Gentera y sus empresas no se considera la información
desarrollamos un plan de contingencia. relacionada con ConCrédito.
90
El inventario de emisiones de GEI5 que reportamos en este informe Asimismo, realizamos una estimación del costo social6 que generan
fue elaborado bajo un enfoque de control operacional, esto implica nuestras emisiones de gases de efecto invernadero con el fin de
que tenemos autoridad plena para introducir e implementar políticas internalizar los efectos negativos que las externalidades de nuestra
relacionadas con las fuentes de emisión y, por lo tanto, control operativo. operación pueden tener en la sociedad y el medio ambiente.
Para los tres países consideramos el consumo de gasolina para nuestra Nuestras emisiones de GEI totales generadas en 2020 fueron 14,584
flotilla de vehículos y motos para el cálculo de las emisiones de Alcance toneladas de dióxido de carbono equivalente (tCO2e), de las cuales
1, así como la electricidad utilizada en todas nuestras instalaciones que 37% correspondieron a Alcance 1 (combustibles), 56% a Alcance 2
proviene de la red municipal para las emisiones de Alcance 2. (electricidad) y 7% a Alcance 3 (consumos fuera de nuestra operación).
Por primera vez, para nuestras operaciones en México medimos

el Alcance 3. Incluimos las emisiones generadas por el consumo de 5
Consulta nuestro Inventario de emisiones de GEI 2020 aquí.
combustible para uso personal, esto como parte de las prestaciones
que brindamos aplicables para determinados puestos. Además de las 6
Consulta el resultado de esta estimación en nuestro
emisiones asociadas a los vuelos que realizan nuestros colaboradores Inventario de emisiones de GEI 2020.
para el desarrollo de actividades relacionadas con las operaciones de
Gentera y sus empresas.
México Perú Guatemala
1,538,946 546,652 112,514

Consumo de gasolina (litros) Consumo de gasolina (litros) Consumo de gasolina (litros)
12,384 4,173 531

Consumo de electricidad (Wh) Consumo de electricidad (Wh) Consumo de electricidad (Wh)
91
Emisiones GEI (tCO2e) por país Alcance 1

Identificamos una disminución significativa en nuestras emisiones de
México Perú Guatemala TOTAL Alcance 1 y 2 respecto a 2019, ocasionada principalmente por el esquema
2019 – 5,978 2019 – 1,365 2019 – 348 2019 – 7,691 de trabajo remoto derivado de la pandemia por COVID-19, ya que
disminuimos el consumo energético de nuestras oficinas y minimizamos
2020 – 3,904 2020 – 1,159 2020 – 266 2020 – 5,329 los traslados.
-35% variación -15% variación -24% variación -31% variación

Intensidad de emisiones
tCO2e por colaborador
Emisiones GEI (tCO2e) por país Alcance 2
México Perú Guatemala
México Perú Guatemala TOTAL
2019 – 7,641 2019 – 1,060 2019 – 235 2019 – 8,936 0.84 0.44 0.61
2019 2019 2019
2020 – 6,118 2020 – 1,886 2020 – 208 2020 – 8,212
0.79 0.57 0.57
-20% variación 78% variación -11% variación -8% variación 2020 2020 2020
Emisiones GEI (tCO2e) Alcance 3 Como parte de nuestros compromisos con disminuir nuestras emisiones
de GEI, estamos valorando migrar hacia refrigerantes con menor impacto
negativo mediante un análisis del ciclo de vida (ACV) o medición de
México la huella de carbono. Adicionalmente, estamos trabajando con los
equipos involucrados para dar solidez al inventario de GEI en México,
1,042 específicamente para la cuantificación y reporte de las emisiones de
2020 Alcance 3, y fortalecer este mismo ejercicio para Perú, de tal forma que
se pueda ver reflejado en nuestro inventario de emisiones 2022.
92
Gestión del agua Gestión de residuos

Reconocemos la importancia del agua al ser un recurso fundamental En Gentera, el consumo de materiales es bajo en comparación con otros
para la vida, por lo que promovemos su uso eficiente entre nuestros sectores, por ende, nuestra generación de residuos también es menor.
colaboradores, clientes y comunidades. Sin embargo, el compromiso que tenemos con el medio ambiente nos
motiva a seguir aplicando esfuerzos para minimizar nuestro impacto.
El agua que consumimos proviene principalmente de las redes públicas
de abastecimiento y la utilizamos para prácticas de higiene personal y Gestionamos nuestros residuos con proveedores especializados en
limpieza en nuestras oficinas. destrucción, manejo especial y reciclaje. En 2021 generamos y dimos
correcto manejo a 28,026 kilogramos de residuos en el corporativo, los
Estamos trabajando en documentar y reportar nuestros consumos de cuales separamos según su categoría.
agua, ya que debido a que nuestro corporativo se encuentra en un
edificio compartido y a que nuestras oficinas de servicio muchas veces
tienen acceso limitado a este recurso, su cuantificación representa un
reto para Gentera.
93
Residuos generados Gran parte de los residuos reciclables que generamos a lo largo del año
provinieron de Día de Recolección, una actividad de liberación de espacios
en el corporativo de trabajo que consistió principalmente en la destrucción de expedientes
y textiles en línea con lo establecido por la regulación en México.
Reciclables No Manejo especial En 2021 se llevó a cabo el Día de

Archivo muerto y documentos con reciclables Cubrebocas, guantes, Recolección, iniciativa con la que dio inicio la
información confidencial, uniformes, Orgánicos residuos femeninos y
banners, materiales con presencia de marca, e inorgánicos residuos electrónicos implementación de CO, la nueva forma de
cartón, papel, periódico, PET y aluminio colaborar en el corporativo de Gentera
214 kg 112 kg
27,700 kg
Se destruyeron 1.24 toneladas de residuos,
distribuidos de la siguiente manera:
Total: 28,026 kg 389 kg 851 kg

de papel de textiles
Nota. El archivo muerto y los documentos con información confidencial

antes de ser reciclados pasan por un proceso de destrucción.
Con estas acciones contribuimos a que 182 árboles no fueran talados
y ahorramos 283,586 litros de agua y 17,122 litros de combustible.
Además, se logró recolectar $929,600 en artículos de papelería, de
los cuales 35% fueron donados a diversas organizaciones a través de
Fundación Compartamos y 65% será utilizados en el corporativo.
94
Ética y derechos humanos

2-15, 2-16, 2-23, 2-24, 2-25, 2-26, 2-27, 205-2, 205-3, 206-1,
406-1, 408-1, 409-1, 411-1, 417-3, FN-CB-510a.2
Trabajamos todos los días buscando hacer el mayor bien posible y

basando nuestras acciones y decisiones en los más altos estándares
de ética, integridad y alineación con la Declaración Universal de los
Derechos Humanos.
Para nosotros es importante que las personas que forman parte de

Gentera y sus empresas mantengan una conducta íntegra en sus
actividades diarias, confiamos en que haciendo el bien alcanzaremos
nuestro propósito de impulsar sueños de forma más plena.
Nuestro Código de Ética y Conducta7 está inspirado en nuestra Filosofía

y contiene los comportamientos esperados de nuestros consejeros,
comisarios y colaboradores en temas como el valor y respeto a los
derechos humanos, ambiente laboral, violencia, acoso, anticorrupción,
conflicto de intereses, manejo de información, fraude, prevención de
lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, uso de activos, relación
con proveedores, clientes y la competencia, entre otros. Además,
comunica la forma en que entendemos el actuar ético y define nuestras
conductas para hacer el mayor bien posible.
El Consejo de Administración y el Comité de Auditoría se encargan

de revisar y aprobar su contendido periódicamente, ya que realizamos
modificaciones en el mismo según el contexto social de los países en
donde operamos y las leyes o regulaciones vigentes en la materia.
7
Consulta nuestro Código de Ética y Conducta en: https://bit.ly/2OpFqMy
95
En 2021, por primera vez lanzamos una convocatoria de actualización En Gentera y sus empresas rechazamos toda discriminación, que consiste
al Código de Ética y Conducta en la que 492 colaboradores participaron en realizar cualquier distinción, exclusión, restricción o preferencia por
enviando sus propuestas de cambios. motivos de origen étnico o nacional, identidad y/o expresión de género,
edad, discapacidades, condición social, condiciones de salud, religión,
Para mantener actualizada la vivencia de nuestro código, durante el año opiniones, orientaciones sexuales, estado civil, o cualquier otra que
difundimos infografías y videos que reforzaron las conductas esperadas atente contra la dignidad humana o tenga por objeto o efectos anular
de nuestros colaboradores, así como recomendaciones de cómo actuar o menoscabar los derechos y libertades de las personas. Asimismo,
ante situaciones críticas. Asimismo, difundimos en distintas plataformas rechazamos cualquier acto de discriminación, explotación infantil,
de comunicación y mediante artículos mensuales El ABC de nuestro trabajos forzados, violación a los derechos de los pueblos indígenas,
Código, una síntesis con 10 conductas esenciales para vivir nuestra abusos o coerción.
Filosofía y cumplir con el Código de Ética y Conducta.
Nuestro Código de Ética y Conducta se encuentra disponible en:
Creemos que toda persona es única e irrepetible y tiene un valor en sí
misma, respetamos su dignidad, sus derechos y obligaciones y ponemos
los medios que están a nuestro alcance para que logre su propia Nuestros
realización. Reconocemos la igualdad de todas las personas, creemos en
App Gentérate
la justicia de género, valoramos el rol complementario de la mujer y del
Intranet la cual cuenta con canales
hombre en la sociedad y les ofrecemos iguales oportunidades, para que,
Página web de todas una sección dedicada formativos
con sus talentos y esfuerzo, se desarrollen en todas sus dimensiones y Gentera nuestras al Código de Ética y específicamente los
fortalezcan a sus familias. En este sentido, durante 2021 actualizamos empresas Conducta, así como a que abarcan temas
nuestro Código de Ética y Conducta para incorporar esta visión sobre medios de denuncia de ética
los derechos humanos y la igualdad de oportunidades.
Promovemos el respeto absoluto a los Al ingresar, nuestros colaboradores se certifican en nuestro Código de
Ética y Conducta y firman una carta en la que se comprometen a vivir y
derechos humanos, reconocemos el valor respetar el Código. Cada año renuevan su compromiso y se actualizan
de las personas y respetamos su dignidad por medio de una recertificación.
96
Certificaciones de nuevos colaboradores en

Código de Ética y Conducta por país
México Perú TOTAL 96% de los

2,611 1,309 4,191 colaboradores
Colaboradores Colaboradores Colaboradores que contratamos en
en 2020 en 2020 en 2020
2021 se certificaron Adicionalmente, con el Taller de criterio ético buscamos
transmitir a los colaboradores de nuevo ingreso la
2,376 452 2,828 en Código de Ética cultura ética de Gentera. El curso se imparte en línea en
Colaboradores Colaboradores Colaboradores
en 2021 en 2021 en 2021
y Conducta modo sincrónico con el objetivo de aportar a nuestros
colaboradores principios y herramientas para tomar
decisiones que les permitan hacer el mayor bien posible,
conocer las conductas que establece nuestro Código de
Ética y Conducta y analizar algunos dilemas éticos propios
Recertificaciones en de su operación, además de conocer nuestros medios de
Código de Ética y Conducta por país denuncia y la manera adecuada de usarlos.
En 2021 actualizamos el contenido del taller con base en el

tipo de casos que se presentaron en los medios de denuncia
México Perú TOTAL 91% de nuestros y apegándonos a la última versión de nuestro código.
15,184 5,314 20,498 colaboradores se
Colaboradores Colaboradores Colaboradores recertificaron en
en 2020 en 2020 en 2020
Código de Ética y
13,686 4,685 18,371 Conducta
Colaboradores Colaboradores Colaboradores
en 2021 en 2021 en 2021
97
También brindamos distintas sesiones formativas sobre temas éticos:
Sesiones especiales de formación ética

Hechas a la medida para atender las necesidades específicas de diferentes Ponemos a disposición de todos nuestros grupos de interés diferentes
equipos de campo enfocadas a temas como conflicto de intereses, medios de consulta y denuncia diseñados para que cualquier persona
violencia laboral, ambiente laboral y uso de los medios de denuncia. pueda reportar de manera confidencial y sin represalias incumplimientos
a cualquiera de los códigos o a nuestras políticas, los cuales están
Formación ética para formadores disponibles los 365 días del año.
Dirigidas a los formadores de colaboradores en campo y representantes de
personas que son clave en la difusión y fortalecimiento de nuestra cultura
ética. Las sesiones se enfocaron en presentar una vista general sobre
las principales conductas establecidas en nuestro código, así como en el denuncia@gentera.com.mx
conocimiento y uso de los medios de denuncia.
correo electrónico www.gentera.com.mx
Sistema de integridad ética en Gentera >
Sesiones enfocadas a mostrar el sistema de integridad ética de Gentera, Quiénes somos
comprendiendo el Código de Ética y Conducta, los medios de denuncia, >
el Comité de Ética y las distintas áreas de acompañamiento y vigilancia
Código de Ética
del cumplimiento de lo que indica nuestro código. México: 800 5061 264 >
Por otro lado, contamos con un Código de Ética y Conducta para
(opción 3) Buzón de transparencia
Proveedores8, el cual describe los lineamientos de conducta esperados Perú: 08000 0903
entre los colaboradores de Gentera y sus empresas, y cualquiera de Teléfonos Buzón de transparencia
nuestros proveedores, sobre temas como conflicto de intereses, manejo (las llamadas son gratuitas)
de información, relaciones, corrupción y violencia laboral, entre otros.
8
Consulta nuestro Código de Ética y Conducta para Proveedores en:
https://bit.ly/2OpFqMy
98
Cuando se recibe una consulta o una denuncia por cualquiera de los medios disponibles, el equipo de
Seguimiento a Denuncias se encarga de recibirlas, atenderlas y canalizarlas. En las situaciones que lo amerite,
también realiza las investigaciones correspondientes para presentar el caso al Comité de Ética de Gentera, para
su evaluación, solución y resolución pertinente.
Proceso de atención a denuncias
1> 2> 3> 4> 5>

El denunciante El denunciante Los medios de denuncia son El Comité de Ética define Una vez que el Comité
identifica un se acerca a atendidos por el área de las acciones resolutorias de Ética establece las
incumplimiento cualquiera de Seguimiento a denuncias, con objetividad y acciones resolutorias, el
a nuestro nuestros medios ésta define el tratamiento, transparencia, buscando área de Seguimiento a
Código de Ética de denuncia para inician la investigación y el mayor bien posible denuncias las ejecuta e
y Conducta reportar la falta presentan los resultados al para todos los informa al denunciante
Comité de Ética involucrados el cierre de la denuncia
Nota. La atención a las denuncias por faltas que atenten contra los derechos humanos se realiza siguiendo el mismo proceso.
99
Brindamos atención oportuna para los casos y denuncias recibidas

durante el año, los cuales estuvieron relacionados con temas como
ambiente laboral, inconformidad con procesos, conflicto de intereses,
hostigamiento sexual, acoso laboral y mal servicio al cliente. Ninguno con
corrupción, casos de trabajo infantil, trabajo forzado, violaciones a los
derechos de los pueblos indígenas o violación a los derechos humanos.
Consultas 2021 Denuncias 2021
336 359 516 604

en 2020 en 2021 en 2020 en 2021
En Gentera estamos comprometidos con una operación íntegra, ética y

transparente, libre de actos de corrupción.
Durante 2021 no recibimos ninguna multa, tampoco sanciones o

infracciones sobre competencia desleal, prácticas monopólicas y contra
la libre competencia, fraude y uso de información privilegiada, o
incumplimientos de mercadotecnia.
100
Gobierno Corporativo
2-9, 2-10, 2-11, 2-12, 2-13, 2-17, 2-18, 2-19, 2-20
Estamos convencidos que la transparencia, responsabilidad y apego a En abril del 2021, Marina Díaz Ibarra se incorporó como Consejera
las mejores prácticas de gobierno corporativo son indispensables para Independiente del Consejo de Administración de Gentera; ella cuenta con
alcanzar nuestro propósito y la sostenibilidad del negocio. Desde nuestros amplia experiencia en procesos de transformación digital, e-commerce y
inicios, hemos mantenido elementos de buen gobierno corporativo e desarrollo de negocios digitales a través de tecnologías innovadoras y
impacto social, los cuales hemos compartido, pero sobre todo hecho herramientas de marketing.
conscientes, entre nuestros grupos de interés.
Los Estatutos Sociales de Gentera, el Código de Buen Gobierno

Las posiciones de presidencia del Comité de
Corporativo y el Reglamento del Consejo de Administración marcan Auditoría y del Comité de Prácticas Societarias,
la pauta en nuestra gestión y fomentan el compromiso con nuestra
Filosofía. Además, estamos adherimos a estándares y mejores prácticas
son desempeñadas por mujeres
del sector como el Código de Mejores Prácticas Corporativas del Consejo
Coordinador Empresarial, el Código de Ética Profesional de la Comunidad La Asamblea General de Accionistas es responsable de la designación,
Bursátil y el Reglamento Interior de la Bolsa Mexicana de Valores. ratificación y remoción de los miembros del Consejo y recibe apoyo de
la Comisión de Nominación y Evaluación, integrada por miembros del
El Consejo de Administración de Gentera está conformado por 11 Consejo de Administración para hacer la selección y evaluación de los
consejeros propietarios y un consejero honorario, de los cuales siete son candidatos. Todos los miembros son seleccionados de acuerdo con los
independientes. Comprometidos con la transformación, empoderamiento, requisitos legales y el perfil profesional, trayectoria e integridad personal
inclusión y equidad de género en todos los niveles de la organización, requeridos por el Código de Buen Gobierno Corporativo y afines al
este año fortalecimos la presencia de mujeres en nuestro Consejo propósito de Gentera.
de Administración, haciendo un órgano más plural, que suma a la
sostenibilidad, y con sus capacidades, a la innovación continua. La duración en el cargo es de un año, sin embargo, los consejeros pueden
ser reelectos por periodos iguales si demuestran buenos resultados de
desempeño en su evaluación anual.
101
Composición del Consejo de Administración de Gentera9

El Consejo de Administración y el Comité de Auditoría realizan cada año
Antigüedad en el
un ejercicio que incluye secciones de evaluación como órgano colegiado Consejero Carácter
consejo
Edad
y de autoevaluación, con el propósito de valorar la calidad y desempeño
de sus funciones. En la sesión inmediata siguiente se dan a conocer los Marina Díaz Ibarra Independiente 8 meses 41 años
resultados para comentar las áreas de oportunidad, recibir retroalimentación, Martha Elena González Caballero Independiente 15 años 67 años
establecer planes con medidas correctivas correspondientes y, en su caso,
los temas sobre los que se enfocará la capacitación. Rose Nicole Dominique Reich Sapire Independiente 8 años 56 años
Antonio Rallo Verdugo Independiente 6 años 60 años

Brindamos capacitación constante a los miembros del Consejo de
Administración a través de conferencias, cursos y foros de actualización, Carlos Antonio Danel Cendoya Relacionado 21 años 52 años
buscando la mejora continua. Además, desde 2019 los miembros del Carlos Labarthe Costas Relacionado 21 años 53 años
Consejo ratifican anualmente su apego al Código de Ética y Conducta,
para regular las operaciones con valores de Gentera y otras emisoras, de Francisco Javier Arrigunaga Gómez del Campo Independiente 6 años 58 años
las cuales se tiene acceso a información confidencial o privilegiada. John Anthony Santa Maria Otazua Independiente 13 años 64 años
Cada una de las empresas de Gentera cuenta con su propia estructura José Ignacio Ávalos Hernández Relacionado 21 años 62 años
de gobierno corporativo que atiende a la naturaleza jurídica y a la Juan Ignacio Casanueva Pérez Relacionado 11 años 53 años
legislación aplicable en cada caso. Su funcionamiento se lleva en apego
a las mejores prácticas y al Código de Buen Gobierno Corporativo. Luis Alfonso Nicolau Gutiérrez Independiente 2 años 60 años
En paralelo, realizan el reporte directo a los órganos de gobierno de José Manuel Canal Hernando Honorario* 18 años 82 años
Gentera, quienes vigilan el cumplimiento de sus funciones y emiten
directrices para preservar la alineación al enfoque estratégico y a las * Con voz, pero sin voto
políticas generales.
Presidente Secretario Secretario suplente
Carlos Antonio Danel Cendoya Manuel de la Fuente Morales Zurihe Sylvia Manzur García
9
Consulta las funciones y facultades del Consejo de Administración de Gentera aquí.
102
El Consejo de Administración recibe apoyo de cuatro Comités.
Comité de Auditoría
Principales funciones
Consejero Cargo Carácter Antigüedad en el comité
• Revisar la integridad de los estados y reportes financieros, así como
Martha Elena González los criterios, prácticas contables y fiscales aplicadas
Presidente Independiente 11 años, 11 meses
Caballero¹
• Monitorear el sistema de control interno y la ejecución y seguimiento
Antonio Rallo Verdugo Miembro Independiente 8 meses de los procesos operativos que lo integran
Luis Alfonso Nicolau • Vigilar que la función de auditoría interna y externa se realice con la
Miembro Independiente 2 años, 8 meses mayor objetividad e independencia
Gutiérrez¹
Jerónimo Luis Patricio

Invitado permanente*
Asesor especialista
7 años, 10 meses
• Dar seguimiento al grado de cumplimiento de los principios establecidos
Curto de la Calle¹ Independiente en el del Código de Ética y Conducta de Gentera y sus empresas
Manuel Constantino Félix Asesor especialista
Invitado permanente* 7 años • Revisar los resultados de las pruebas de los sistemas que conforman
Gutiérrez García¹ Independiente
el plan de continuidad de negocio de Gentera y sus empresas
Director de
Oscar Luis Ibarra Burgos Invitado permanente* 11 años, 11 meses
Auditoría Interna • Revisar las Operaciones con Partes Relacionadas que le son presentadas
por el Director de Auditoría Interna y, en su caso, recomendar al
*Con voz, pero sin voto Consejo de Administración, la aprobación de aquellas que sean
¹ Experto financiero identificadas como Operaciones con Partes Relacionadas Significativas
El Comité de Auditoría llevó a cabo nueve sesiones ordinarias durante 2021.
103
Comité Ejecutivo
El Comité Ejecutivo llevó a cabo seis sesiones ordinarias
Antigüedad
Consejero Cargo Carácter durante 2021, se documentó 1 resolución unánime.
en el comité
Carlos Antonio Danel Cendoya¹ Presidente Relacionado 8 años, 9 meses Principales funciones
• Dar seguimiento a la estrategia aprobada el Consejo de

Carlos Labarthe Costas Miembro Relacionado 10 años, 9 meses Administración, incluyendo los aspectos ASG que apliquen
Francisco Javier Arrigunaga • Apoyar al equipo directivo en el análisis y la discusión
Miembro Independiente 5 años, 9 meses
Gómez del Campo¹
de asuntos estratégicos o que sean de alta relevancia,
José Ignacio Ávalos Hernández Miembro Independiente 10 años, 9 meses principalmente en los periodos donde no sesione el
Consejo de Administración
Juan Ignacio Casanueva Pérez Miembro Relacionado 8 meses • Evaluar opciones de nuevos negocios y dar seguimiento
a la negociación
Relacionado
Enrique Majós Ramírez Miembro
Director General
4 años, 3 meses
• Servir de vínculo y propiciar una mayor comunicación
Relacionado entre el Consejo de Administración y el equipo directivo
Manuel de la Fuente Morales Miembro 3 años, 8 meses
Director General Corporativo de la administración
Relacionado
Patricio Diez de Bonilla García Director General
Miembro
de Banco Compartamos, S.A.
3 años, 8 meses
Vallejo
Institución de Banca Múltiple
Álvaro Rodríguez Arregui Invitado permanente* Asesor especialista Independiente 6 años, 9 meses
Asesor especialista
Juan José Gutiérrez Chapa Invitado permanente* 3 años, 8 meses
Independiente
*Con voz, pero sin voto

¹ Experto financiero
104
Comité de Prácticas Societarias

Principales funciones
Antigüedad
Consejero Cargo Carácter
en el comité
• Participar en la supervisión, retención, evaluación y compensación del
Francisco Javier Arrigunaga Director General y del equipo directivo
Gómez del Campo¹
• Elaborar y aprobar políticas en materia de desarrollo de talento y tablas
Marina Díaz Ibarra Miembro Independiente 8 meses de sucesión, y de así disponerlo la Asamblea General de Accionistas
Martha Elena González

Miembro Independiente 10 años, 6 meses
• Determinar las remuneraciones y las políticas de remuneración para los
Caballero¹ miembros del Consejo de Administración y directivos relevantes de Gentera
John Anthony Santa María
Miembro Independiente 5 años, 9 meses • Revisar y determinar los paquetes de remuneraciones integrales de los
Otazua¹
colaboradores de Gentera y sus empresas subsidiarias
Manuel de la Fuente Morales Invitado permanente* Director General Corporativo 3 años, 8 meses
• Tomar conocimiento sobre las Operaciones con Personas Relacionadas
que le sean reportadas por el Comité de Auditoría por conducto del
Director de Auditoría Interna
• Elaborar el informe anual de actividades que incluya las Operaciones
El Comité de Prácticas Societarias llevó a cabo cuatro sesiones ordinarias y una sesión extraordinaria con Partes Relacionadas celebradas durante el ejercicio, destacando las
durante 2021. consideradas significativas
105
Comité de Riesgos
El Comité de Riesgos llevó a cabo doce sesiones ordinarias durante 2021.
Integrantes Cargo Carácter Antigüedad en el comité
Funciones
Rose Nicole Dominique
Reich Sapire • Identificar, supervisar y desarrollar mecanismos para mitigar los riesgos
a los que se exponga Gentera o sus empresas
Carlos Labarthe Costas Miembro Relacionado 10 años, 9 meses
• En conjunto con el equipo directivo define el mapa de riesgos, las
José Ignacio Avalos estrategias de mitigación y los adecuados controles de monitoreo y
Miembro Relacionado 3 años, 8 meses
Hernández seguimiento a los mismos
Luis Alfonso Nicolau • Definir y proponer los límites de exposición al riesgo, incluyendo
Miembro Independiente 8 meses
Gutiérrez¹
los relacionados con temas ASG, y aprobar los que conforme a sus
Titular de la Unidad facultades corresponde, así como asegurar que el perfil de riesgos de
Marcela Morandeira
Miembro para la Administración 3 años, 8 meses la organización esté acorde con los lineamientos aprobados por el
Santamaría
Integral de Riesgos
Consejo de Administración y la legislación aplicable
Relacionado
Director General
• Dar seguimiento a comportamiento de los indicadores, así como a las
Patricio Diez de Bonilla de Banco
García Vallejo
Miembro
Compartamos, S.A.
3 años, 3 meses alertas que, en su caso, pudieran detectarse para definir las medidas
Institución de Banca de mitigación y control adecuadas para cada caso
Múltiple
José Manuel Canal
Miembro Consejero Honorario 8 meses
Hernando
Oscar Luis Ibarra Burgos Invitado permanente* Auditor General Interno 6 años, 9 meses

106
Consejo de Administración
Marina Díaz Ibarra Martha Elena González Caballero

Año de ingreso al consejo: 2021 Año de ingreso al consejo: 2006
Estudios: Licenciada en Economía egresada de la Universidad Torcuato Estudios: Contadora Pública certificada, egresada de la Universidad
Di Tella, con maestría en Project Valuation and Management por el Iberoamericana.
Instituto Tecnológico de Buenos Aires – Universidad CEMA; MBA con Actividad actual: Práctica independiente, Comisaria y Consejera de
especialización en Management Estratégico y Marketing en The Wharton diversas empresas del sector público y privado, entre ellas, Presidente
School, University of Pennsylvania donde recientemente concluyó el del Comité de Auditoría de Active Leasing.
programa ejecutivo Analytics for Growth Using Machine Learning, AI,
and Big Data. Experiencia: Más de 30 años como auditor independiente, de 1976 a
agosto de 2005 se desempeñó en Ruiz Urquiza y Cía., S. C.- Arthur
Actividad Actual: Asesora de varias empresas en transformación tales Andersen, ahora Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C., representantes de
como Lionforge y Jumex. Es inversora Angel de emprendimientos de Deloitte fue nombrada socia en 1991; miembro del Instituto Mexicano
tecnología e impacto en la región y mentora de Endeavour Mexico. de Contadores Públicos y del Colegio de Contadores Públicos de
Experiencia: Especialmente en procesos de transformación digital y México; colaboración en el proyecto de armonización de las normas de
desarrollo de negocios digitales a través de tecnologías innovadoras y información financiera con las normas emitidas por la Comisión Nacional
herramientas de marketing. Ha colaborado en Wolox (adquirida por Bancaria y de Valores; y asesora de la Comisión Nacional Bancaria y de
Accenture en enero del 2021) como Partner & Chief Strategy Officer, Valores en la emisión de la normatividad contable para instituciones
Mercado Libre, como General Manager para Argentina, Chile y Perú, financieras.
Under Armour, como Global Senior Manager, Nike como Emerging Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
Markets Apparel Merchandising Manager, Unilever, como Regional de Banca Múltiple; INFONAVIT y Active Leasing.
Brand Manager para la marca Dove y Monsanto como Financial Analysis
Trainee y Six-Sigma Champion. Campo de Especialidad: Auditoría y consultoría en el sector financiero.
Otros consejos donde participa: Grupo Rotoplas y BITSO.

Campo de Especialidad: Tecnología y sistemas.
107
Rose Nicole Dominique Reich Sapire Antonio Rallo Verdugo

Estudios: Licenciada en Ciencias Computacionales Administrativos Estudios: Biólogo Marino egresado de la Universidad de California en
egresada del Instituto Tecnológico de Estudios Superiores Monterrey, San Diego, California, con posgrado en Acuicultura en Aix Marseille III,
con maestría en Administración de Empresas por el Instituto Tecnológico en Francia.
Autónomo de México (ITAM); programa de Liderazgo Corporativo Actividades actuales: Presidente ejecutivo de ID345- Start UP, empresa
de la Escuela de Negocios de la Harvard Business School, Boston, enfocada en el desarrollo de empresas de tecnología y plataformas
Massachussets, y programa ejecutivo de Kellogg School of Management escalables.
de Northwestern University.
Experiencia: Fue Vicepresidente de Estrategia y Tecnología de Grupo
Actividad actual: Gerente General (Chief Executive Officer) de BNP Televisa, Co-fundador y presidente del consejo de NCubo Holdings,
Paribas Cardif México y consejera independiente de diversas empresas empresa incubadora de empresas de tecnología como: KIO Networks;
en México y en el extranjero. Fundador y Presidente ejecutivo de iWeb; Fundador y Presidente
Experiencia: De 2007 a 2012 Vicepresidente Ejecutiva y CEO de Grupo Ejecutivo de Digital Media Studio; Director Regional de Tecnologías
Financiero Scotiabank México; Directora General de Scotiabank en Multimedia para la división de Apple en Europa.
República Dominicana. En Citigroup ocupó posiciones de alta dirección, Otros consejos donde participa: Kionetworks y Banco Compartamos,
incluyendo la de Gerente General y CEO para Perú, Chile y República S.A. Institución de Banca Múltiple
Dominicana.
Campo de Especialidad: Sistemas y tecnología.
Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
de Banca Múltiple y otras empresas en México y en el extranjero.
Campo de Especialidad: Finanzas, seguros y banca.
108
Carlos Antonio Danel Cendoya Carlos Labarthe Costas

Estudios: Arquitecto egresado de la Universidad Iberoamericana, con Estudios: Ingeniero industrial egresado de la Universidad Anáhuac del
maestría en Administración de Empresas por el Instituto Panamericano Norte, con estudios de Alta Dirección de Empresas por el Instituto
de Alta Dirección de Empresas (IPADE). Ha cursado programas de Panamericano de Alta Dirección de Empresas (IPADE).
microfinanzas en The Economic Institute en Boulder e impartido clases Actividades actuales: Cofundador y Presidente del Consejo de Banco
en Harvard Business School. Compartamos, S.A. Institución de Banca Múltiple y miembro del Consejo
Actividades actuales: Confundador y Presidente del consejo de Gentera, de Gentera, S.A.B. de C.V.
S.A.B. de C.V. y miembro del consejo de Banco Compartamos, S.A. Experiencia: Más de tres décadas en microfinanzas en Gentera, S.A.B. de
Institución de Banca Múltiple. C.V., institución financiera con el propósito impulsar los sueños de sus
Experiencia: Más de tres décadas en microfinanzas en Gentera, S.A.B. clientes resolviendo sus necesidades financieras con sentido humano en
de C.V., institución financiera con el propósito impulsar los sueños México y Perú. Bajo la marca Compartamos se llevan servicios financieros
de sus clientes resolviendo sus necesidades financieras con sentido de crédito, ahorro, seguros y canales de pago a emprendedores. En
humano en México y Perú. Bajo la marca Compartamos se llevan 2015, fue reconocido por el Great Place to Work Institute y la revista
servicios financieros de crédito, ahorro, seguros y medios de pago a Wobi como The Most Trusted CEO en México.
emprendedores. En 2007 fue seleccionado como Young Global Leader Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
por el Foro Económico Mundial. de Banca Múltiple; Grupo Kipling; Promotora Ignia, S.C.; y del Instituto
Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.
de Banca Múltiple. Campo de Especialidad: Microfinanzas, servicios financieros y negocios.
Campo de Especialidad: Microfinanzas, servicios financieros y negocios.
109
Francisco Javier Arrigunaga Gómez del Campo John Anthony Santa María Otazúa
Estudios: Licenciado en Derecho egresado de la Universidad Estudios: Administrador de empresas y maestro en finanzas, egresado
Iberoamericana, con maestría en Derecho por la Universidad de Columbia de Southern Methodist University Dallas, Texas.
y especialización en Derecho Corporativo y Finanzas. Actividad actual: Director de la división México de Coca-Cola FEMSA.
Actividades actuales: Presidente del consejo de Grupo Aeroméxico, S.A.B. Experiencia: Trayectoria en McKinsey & Company y PepsiCo, ingresó a
de C.V. y Director General de Xokan, firma de asesores financieros. Coca-Cola FEMSA desde 1995, donde fue Presidente de Operaciones para
Experiencia: Director General del Grupo Financiero Banamex (subsidiaria México, Oficial de Planeación Estratégica y de Fusiones y Adquisiciones;
de Citigroup), Embajador de México ante la OCDE, diversos cargos en Oficial de Planeación Estratégica y Desarrollo Comercial y Presidente de
Banco de México, Director General del Fondo Bancario de Protección Operaciones de la división Sudamericana de Coca-Cola FEMSA.
al Ahorro, Presidente de la Asociación de Bancos de México, miembro Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
del consejo de distintas compañías e instituciones, incluyendo la Bolsa de Banca Múltiple, Fundación FEMSA y American School Foundation.
Mexicana de Valores, el Grupo Financiero Banamex, la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores y el Grupo Financiero Inverlat. Campo de Especialidad: Planeación estratégica, administración de
empresas y finanzas.
Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
de Banca Múltiple; Fondo de Inversión del Plan de Pensiones de Canadá,
Prestanómico, S.A.P.I. de C.V., Grupo Dine, Grupo Kuo; el Puerto
de Liverpool, Paralelo 19; y asociado de la Asamblea General de la
Universidad Iberoamericana, entre otros.
Campo de Especialidad: Finanzas y servicios financieros.
110
José Ignacio Ávalos Hernández Juan Ignacio Casanueva Pérez

Estudios: Administrador de empresas egresado de la Universidad Anáhuac Estudios: Contador Público de la Universidad Iberoamericana, con estudios
del Norte. en Administración de Empresas por el Instituto Panamericano de Alta
Actividad actual: Presidente del consejo de Promotora Social México, Dirección de Empresas (IPADE), Corporate Governance: Effectiveness
A.C., Fundador y Presidente de Un Kilo de Ayuda, A.C. and Accountability in the Boardroom, Kellogg Northwest University.
Experiencia: Más de 33 años de experiencia en filantropía y finanzas. Actividad actual: Presidente del consejo de Grupo Casanueva Pérez
S.A.P.I. de C.V. y Presidente del Consejo de Interprotección Agente de
Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución Seguros y de Fianzas.
de Banca Múltiple y Mexicanos Primero, A.C.
Experiencia: Más de 25 años de experiencia en el sector de seguros,
Campo de Especialidad: Filantropía y microfinanzas. corretaje, reaseguro y fianzas con presencia y reconocimiento a nivel
global. En 2018 recibió un reconocimiento como Filántropo del año,
otorgado por Association of Fundraising Professionals (AFP).
Otros consejos donde participa: Grupo AXO, S.A de C.V.; Banco
Compartamos, S.A. Institución de Banca Múltiple; Aterna, Agente de
Seguros y Fianzas, S.A. de C.V.; Controladora AT, S.A.P.I. de C.V.; BIVA
Casa de Bolsa, S.A. de C.V.; UNIFIN Agente de Seguros, S.A. de C.V.;
Hombre Naturaleza A.C; Presidente de la Fundación Carlos Casanueva
Pérez; y Presidente del Fideicomiso Pro-bosque de Chapultepec.
Campo de Especialidad: Seguros y negocios.
111
Luis Alfonso Nicolau Gutiérrez José Manuel Canal Hernando

Estudios: Licenciado en Derecho egresado de la Escuela Libre de Derecho, Estudios: Contador Público egresado de la Universidad Autónoma de
con maestría en Derecho por la Universidad de Columbia. México (UNAM).
Actividad actual: Práctica independiente y miembro del consejo de Actividad actual: Consejero, Comisario y Asesor del Consejo de
administración de diversas empresas. Administración de diversos grupos financieros, industriales, y productos
Experiencia: Más de 30 años en fusiones y adquisiciones, transacciones de consumo.
en los mercados de capitales, deuda y acciones y en el sector financiero Experiencia: Auditor independiente, Consejero, Comisario y Asesor de
y bancario, incluyendo aspectos regulatorios. Asesor de colocadores y empresas en diversos grupos financieros e industriales.
emisores de deuda y capital en México y el extranjero. Trabajó como Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución
asociado extranjero en Johnson &Gibbs, Dallas, y en Shearman & de Banca Múltiple; FEMSA, Coca-Cola FEMSA; Grupo Financiero BBVA
Sterling, Nueva York. Bancomer; Seguros Monterrey, New York Life; Grupo Alsea; Grupo KUO;
Otros consejos donde participa: Banco Compartamos, S.A., Institución Grupo Industrial Saltillo, Consorcio Comex y Estafeta Mexicana.
de Banca Múltiple; Grupo Posadas; Coca Cola FEMSA; Grupo Cementos Campo de Especialidad: Contabilidad, auditoría, control interno y
Chihuahua; Grupo Coppel; KIO Networks; Morgan Stanley México; gobierno corporativo.
miembro del Comité de inversión del Fondo de Capital Público Ignia y
Promotora Social México, A.C.
Campo de Especialidad: Jurídico, inversiones y servicios financieros.
112
Gestión de riesgos
2-12
Como cualquier otra empresa, estamos expuestos a riesgos económicos, financieros, políticos,
reputacionales, ambientales, sociales y de gobernanza, mismos que buscamos identificar, prevenir,
atender y mitigar de manera oportuna y adecuada mediante nuestra estrategia.
Continuamente gestionamos los riesgos que identificamos e incorporamos análisis periódicos

en toda la operación.
El perfil de riesgos deseado de Gentera es revisado y aprobado por el Consejo de Administración,

quien establece límites globales y niveles de tolerancia de acuerdo con el riesgo asumido. Por
su parte, la Dirección de Administración Integral de Riesgos y el Comité de Riesgos tienen la
responsabilidad de vigilar que la exposición al riesgo sea consistente con los niveles de riesgo
establecidos por la autoridad y que no exceda los límites internos establecidos por medio de
las políticas aprobadas por el Consejo de Administración.
La Dirección de Administración de Riesgos de Gentera es la Unidad de Administración Integral

de Riesgos (UAIR) quien define las metodologías para la correcta identificación, medición y
seguimiento de los posibles riesgos por parte de cada unidad de negocio. Asimismo, cada
empresa de Gentera es responsable de los riesgos que asume y la UAIR se asegura que
todos ellos sean informados mensualmente al Comité de Riesgos, mientras que el Comité
de Auditoría se encarga de dar seguimiento a las observaciones en materia de riesgos de las
entidades supervisoras y de sus propias revisiones a cada una de las empresas.
113
Riesgos y oportunidades relacionados

con cambio climático
201-2
TCFD Gobernanza a) y b), Estrategia a) y b), Gestión de riesgos b) y c)
En Gentera reconocemos que el cambio climático es una realidad y puede representar

un riesgo para nuestro negocio, pero también una oportunidad para la creación de
valor a largo plazo para nuestros clientes y grupos de interés.
Principal riesgo de cambio climático para Gentera y sus empresas Métodos utilizados para gestionar el riesgo
Aumento de fenómenos meteorológicos extremos graves, ciclones e inundaciones. • Capacitaciones a Brigadistas en campo, así como alertamiento y seguimiento de los eventos
meteorológicos que pudieran tener impacto en zonas de operación y de clientes.
Clasificación • Reporte y seguimiento de cartera.
Físico
Costo de las acciones tomadas para gestionar el riesgo
Descripción del impacto relacionado con el riesgo $7.5 mdp en capacitación a brigadistas.
Contingencia operativa que interrumpa la operación del negocio.
Implicaciones financieras del riesgo antes de tomar medidas
La UAIR se encarga de monitorear los riesgos relacionados con
• Reducción de ingresos por una disminución en la capacidad de atención a clientes.
• Reducción en la capacidad de recuperación de la cartera crediticia.
cambio climático a través del Comité de Riesgos.
• Aumento de los costos de capital (por daños en las instalaciones).
Dicho comité es responsable de evaluar los riesgos relacionados con cambio climático que puedan
• Aumento en las primas de seguro.
comprometer la continuidad del negocio o resultar en un impacto en la cartera crediticia. Así
mismo le informa al Consejo de Administración los riesgos identificados bajo este escenario.
Dentro del Comité de Crisis se abordan y presentan, en su caso, cuestiones relacionadas con
estos eventos climáticos para darles atención oportuna.
114
Seguridad de la información
418-1, FN-CB-230a.1, FN-CB-230a.2, FN-CF-220a.1, FN-CF-230a.1, FN-CF-230a.3
Los lineamientos a seguir para recibir, almacenar y gestionar datos e Durante 2021 registramos 142 incidentes de ciberseguridad que no
información de nuestros colaboradores y clientes son definidos por representaron afectaciones para nuestros clientes.
nuestro modelo de Gobierno de Seguridad de la Información, la Política
de Seguridad de la Información de Gentera y el Marco Normativo. Por otro lado, en línea con nuestra estrategia de transformación, mudamos
los procesos de negocio y soporte operativo de Compartamos Banco a la
Nuestro Modelo de Gobierno Organizacional y Operativo de Seguridad nube y habilitamos los sistemas para las demás empresas de Gentera, lo cual
de la Información es soportado por el mismo marco normativo, al igual nos coloca como una de las primeras instituciones financieras de México
que la definición de roles y responsabilidades, y tiene interacción con en operar con estas características, cumpliendo con los requerimientos
varias áreas de la institución. normativos y de seguridad de la información aplicables.
Es responsabilidad de la Dirección Ejecutiva de Gobierno Riesgo y

Cumplimiento; supervisar la seguridad de la información en todos los
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores
procesos y actividades que llevamos a cabo en Gentera y sus empresas. (CNBV) nos dio el visto bueno para mudar
Para apoyar sus funciones, contamos con un Chief Information Security
Officer (CISO) y un Chief Technology Officer (CTO).
nuestras operaciones a la nube
Los servicios de soporte que se brindan para la operación del banco están
Asimismo, contamos con procedimientos de respuesta para atender los
alineados a las necesidades de nuestros clientes internos y externos,
posibles incidentes de pérdidas de información y planes de contingencia,
bajo criterios de innovación y las mejores prácticas que nos ubican como
mismos que se prueban al menos cada seis meses con el objetivo de
una institución financiera de vanguardia.
asegurar su correcto funcionamiento y analizar su vulnerabilidad.
Con la habilitación de nuestra arquitectura tecnológica podremos ser cada
Nuestro programa anual de concientización y capacitación en seguridad y
vez más eficientes, flexibles y ágiles al servir de manera personalizada a
privacidad de la información brinda las herramientas necesarias para que
millones de personas, manteniendo el trato personal, cálido y humano
nuestros colaboradores hagan un manejo de la información conforme a
que nos caracteriza.
nuestros lineamientos.
115
Información para inversionistas
Indicadores
2-2, 201-1, 203-2, FN-IN-270a.3
Ante un contexto económico desafiante en México y Perú, vivimos un año de

recuperarnos, gracias al enfoque y correcta ejecución de nuestra estrategia.
financieros Acompañamos a más de 3 millones de clientes en la reactivación

económica de sus negocios, con una cartera de crédito de $46,238
millones de pesos (mdp), la máxima cifra en la historia de Gentera que
refleja un crecimiento de 13.6% con respecto al año pasado.
Estamos convencidos que, al tener a la persona Nuestro compromiso con la reactivación económica de los países donde
operamos se vio reflejado en el crecimiento de 6.6% en clientes, uno de
en el centro de nuestras acciones, trabajar los mayores crecimientos en los últimos años.
por el bienestar de las comunidades y su La cartera vencida de Gentera cerró en 2.82%, lo que representó una
mejora de 2.61 puntos porcentuales en comparación con 2020, muestra
desarrollo, generamos valor. Prueba de esto son del cuidado que hemos puesto en la colocación responsable.
los resultados de negocio, que nos permitirán Consecuencia de un crecimiento con calidad es la recuperación en las
utilidades, en 2021 logramos un resultado neto acumulado de $2,625
continuar impulsando sueños mdp. Además, contamos con un Índice de capitalización por arriba del
35% lo que nos habla de una fuerte posición de liquidez.
Estos resultados, junto con la calidad de nuestros activos y el disciplinado

control de gastos que tenemos, confirman la posición sólida y confiable
que tenemos para seguir atendiendo a nuestros clientes en México y
Perú con altos estándares de servicio y también, marca el inicio de la
transformación de Gentera planteada para los siguientes años.
116
Resultados financieros y operativos (cifras expresadas en millones de pesos)
Concepto 2019 2020 2021 Balance general 2019 2020 2021

Clientes de Crédito 3,486,699 3,001,092 3,198,777 Activo
Colaboradores 22,736 22,366 20,206 Disponibilidad + Inversiones en valores
7,710 18,481 13,850
+ Deudores por reporto
Oficinas de Servicios¹ 747 788 579
Activo Total 56,640 68,951 70,272
Sucursales 201 163 143
Liquidez (disponibilidad
Cartera (millones de pesos) 41,692 40,689 46,238 13.6% 26.8% 19.7%
+ inversiones en valores) / activo total
Saldo promedio por cliente 11,957 13,558 14,455 Cartera total 41,692 40,689 46,238
Índice de morosidad 2.79% 5.43% 2.82% Cartera vencida 1,163 2,209 1,303
Intereses de cartera de crédito 22,380 18,745 21,891 Activo fijo 1,032 870 717
Ingreso procedente de inversiones financieras 429 607 552 Pasivo
Ingresos de la venta de activos (43) (10) (5) Pasivo total 36,119 46,669 45,438
Ingresos por intereses 22,809 19,352 22,443 Pasivo con costo 31,892 42,793 40,839
Gastos por intereses 2,076 2,302 1,965 Capital contable 20,521 22,282 24,834
Margen financiero 20,733 17,050 20,478 Utilidad neta por acción (cifra en pesos) 2 (1.02) 1.65
Margen financiero ajustado por riesgos 17,569 10,070 16,596 Activos promedio 53,849 66,740 69,226
Gastos operativos 13,808 13,417 14,659 Capital contable promedio 19,318 21,726 23,318
Sueldos y prestaciones 8,751 8,716 9,423 ROA (resultado neto / activo promedio) 6.1% -2.4% 3.8%
Impuestos 1,407 (709) 1,005 ROE (resultado neto / capital contable promedio) 17.1% -7.5% 11.3%
Resultado de la operación 4,571 (2,482) 3,831
Resultado neto 3,309 (1,635) 2,625
Capitalización (desglosada en términos de deuda) 31,892 42,793 40,839 Valor de la acción 2019 2020 2021
Capitalización (en términos de patrimonio) 20,521 22,282 24,834 Valor contable por acción (cifra en pesos) 12.9 14.04 15.59
Cartera promedio 37,841 41,686 41,274 Tipo de cambio 18.86 19.91 20.51
Promedio activos productivos 45,418 57,493 57,632 Precios de acción al cierre del ejercicio (cifra en pesos) 19.47 9.73 13.18
Resultado operativo / cartera promedio 12.1% -6.0% 9.3% Total de acciones para cálculo UPA y PCA 1,590,893,876 1,587,593,876 1,592,856,876
Resultado neto / cartera promedio 8.7% -3.9% 6.4%
Resultado operativo / activos productivos promedio 10.1% -4.3% 6.6%
Resultado neto / activos productivos promedio 7.3% -2.8% 4.6%
¹ No se consideran Oficinas de Servicios de ConCrédito debido a que actualmente todas son virtuales. 117
El 100% de las acciones de Gentera son flotantes.
Cartera de crédito por 2019 2020 2021

2019 2020 2021 Ingreso por
país (millones de pesos) Millones de Millones de Millones de
interés por país % % %
México* 26,268 22,093 26,769 pesos pesos pesos
Perú 14,754 15,624 16,518 México 17,721 77.7% 14,630 75.6% 18,238 81.3%
ConCrédito - 2,248 2,952 Perú 4,497 19.7% 4,274 22.1% 4,205 18.7%
Total² 41,022 39,965 46,239 Guatemala 591 2.6% 448 2.3% 0 0.0%
*Solo incluye cartera de crédito consumo, es decir, excluye $910 mdp de cartera comercial. Total 22,809 100% 19,352 100.0% 22,443 100%
Monto desembolsado por país Porcentaje de la cartera desglosado por unidad de negocio
2019 2020 2021
(millones de pesos) Compartamos Compartamos Compartamos
ConCrédito Yastás Aterna Gentera
Banco Compartamos 105,198 78,330 103,541 Año Banco Financiera S.A.
Perú 28,938 19,650 28,883 México México México México México Perú Guatemala
Guatemala 2,954 2,174 1,333 2019 63.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 35.4% 1.6%
ConCrédito n/a n/a 7,944 2020 54.3% 5.5% 0.0% 0.0% 0.0% 38.4% 1.8%
Total 137,090 100,154 141,701 2021 57.9% 6.4% 0.0% 0.0% 0.0% 35.7% -
Utilidad (Pérdida) neta

2019 2020 2021
(millones de pesos)
México
2,342 (1,344) 2,285
(Compartamos Banco)
Perú 554 (277) (139)
Gentera, S.A.B.
3,309 (1,635) 2,625
y subsidiarias
ConCrédito - - 543
Guatemala 56 (233) -
118
Valor económico creado, distribuido y retenido
Principales Banco Compartamos Compartamos Financiera ConCrédito Concepto

2019 2020 2021
indicadores 2021 Δ vs 2020 2021 Δ vs 2020 2021 Δ vs 2020 (millones de pesos)
Cartera vencida / Valor económico directo creado¹ 24,035 20,820 24,889
2.08% -3.56 pp 3.72% -0.86 pp 4.46% -2.46 pp
cartera total
Índice de cobertura 281.5% 106.6 pp 243.7% 20.1 pp 317.0% 170.6 pp Valor económico distribuido² 16,847 14,848 17,528
ROA 6.1% 9.9 pp -0.7% 0.6 pp 13.0% N/C Valor económico retenido³ 7,188 5,972 7,361
ROE 20.7% 32.5 pp -4.0% 3.2 pp 24.0% N/C
Resultado neto 3,309 (1,635) 2,625
¹ Valor económico directo creado = ingresos por intereses + comisiones y tarifas cobradas + resultado por intermediación +
Principales Banco Compartamos Compartamos Financiera Compartamos S.A.
otros ingresos (egresos) de la operación, neto.
indicadores 2020 Δ vs 2019 2020 Δ vs 2019 2020 Δ vs 2019 ² Valor económico distribuido = gastos por intereses + comisiones y tarifas pagadas + gastos de administración y promoción
Cartera vencida / + participación en el resultado de asociada + impuestos – depreciación y amortización.
5.64% 2.45 pp 4.58% 2.57 pp 12.59% 8.35 pp
cartera total ³ Valor económico retenido = valor económico directo creado - valor económico distribuido.
Índice de cobertura 174.9% -28.7 pp 223.6% -72.0 pp 199.8% 43.0 pp
ROA -3.8% -11.3 pp -1.3% -4.9 pp -26.6% -33.5 pp
ROE -11.8% -32.3 pp -7.2% -26.4 pp -32.1% -39.8 pp Concepto 2019 2020 2021
Número de clientes 3,486,699 3,001,092 3,198,777

Principales México Perú Guatemala Margen financiero
20,733 17,050 20,478
indicadores 2019 Δ vs 2018 2019 Δ vs 2018 2019 Δ vs 2018 (millones de pesos)
Cartera vencida / Eficiencia operativa 25.6% 20.1% 21.2%
3.19% 0.60 pp 2.01% -0.93 pp 4.2% 0.58 pp
cartera total Resultado de operación
Índice de cobertura 203.6% -21.6 pp 295.6% 57.7 pp 156.8% -7.60 pp 4,571 (2,482) 3,831
(millones de pesos)
ROA 7.5% 0.4 pp 3.6% -0.2 pp 6.9% 0.60 pp Utilidad neta
ROE 20.5% 1.7 pp 19.2% -0.9 pp 7.7% 0.70 pp 3,309 (1,635) 2,625
(millones de pesos)
119
Contamos con líneas de crédito en México y Perú que garantizan la Durante 2021, realizamos una emisión
liquidez de nuestras operaciones y la confianza del mercado, al igual que
de los inversionistas en nuestro negocio. de deuda sostenible
México Perú
Compartamos Banco, realizó un acuerdo con Citi, en colaboración con la Por su parte, Compartamos Financiera realizó dos colocaciones de deuda por
Corporación Financiera de Desarrollo Internacional (DFC) de los Estados 100 millones de soles, una en febrero y otra en noviembre. Ambas emisiones
Unidos y la Agencia de Cooperación Internacional de Japón (JICA), por fueron destacadas, principalmente, por la tasa lograda.
70 millones de dólares, para continuar otorgando préstamos a pequeñas
empresas ubicadas en las regiones menos desarrolladas de México, en
su mayoría lideradas por mujeres.
En línea con los Principios de Banca Responsable y otras iniciativas ConCrédito, realizó una colocación de deuda por $600 mdp en certificados
para generar valor sostenible, Compartamos Banco logró la exitosa bursátiles fiduciarios que le permitirán afianzar su crecimiento y ofrecer
colocación de $2,500 mdp en la Bolsa Institucional de Valores (BIVA). soluciones financieras mediante un modelo digital a un creciente número de
Esta primera emisión de deuda sostenible está destinada a fondear clientes y usuarios finales.
proyectos productivos, principalmente de mujeres, que generen un
impacto positivo en la sociedad. Las emisiones de deuda en ambos países demuestran el compromiso claro que
tenemos en Gentera con nuestros grupos de interés y con los clientes a quienes
acompañamos todos los días, pero también es prueba del compromiso que
tenemos con asegurar que nuestro negocio propicie el desarrollo responsable
y sostenible de las comunidades donde estamos presentes.
120
Datos de
Banca Banca de
Compartamos Capital Multilateral Cebures Captación Total
Comercial Desarrollo
Banco
dic-19 39.6% 0.0% 22.9% 0.0% 28.5% 9.0% 100%
dic-20 30.3% 1.0% 36.8% 0.0% 24.0% 7.9% 100%
dic-21 32.7% 0.0% 26.9% 0.0% 31.4% 9.0% 100%
Datos de
Banca Banca de Fondos de Acreedores
Compartamos Capital Multilateral Captación Total
Comercial Desarrollo Inversión Reporto
Financiera
dic-17 19.4% 13.4% 6.7% 0.0% 8.4% 52.1% 0.0% 100%
dic-18 18.9% 13.9% 4.0% 0.0% 6.5% 56.7% 0.0% 100%
dic-19 19.1% 11.9% 7.3% 0.0% 1.6% 60.1% 0.0% 100%
dic-20 17.5% 6.9% 11.3% 0.0% 0.0% 63.0% 1.3% 100%
dic-21 18.6% 7.8% 7.8% 0.0% 0.0% 64.1% 1.7% 100%
2019 2020 2021

Datos de Gentera y México
Banco Gentera Banco Gentera Banco Gentera
Índice de eficiencia acumulado 77.0% 75.1% 126.0% 122.7% 79.4% 79.3%
Capital Contable / Activo Total 37.7% 36.2% 29.5% 32.3% 30.5% 35.3%
ICAP 32.6% - 31.4% - 37.1% -
121
Acerca del informe
2-3, 2-4
A través de nuestro Informe Anual y de Sostenibilidad 2021 comparti- Este informe también responde a los requerimientos del Sustainability
mos con nuestros grupos de interés los resultados operativos, financie- Accounting Standards Board (SASB) aplicables a las industrias de Ban-
ros, ambientales, sociales y de gobernanza de Gentera y sus empresas. cos de Consumo, Financiamiento y Seguros de las que somos parte.
Asimismo, contiene nuestro progreso en la contribución a los Principios
La información ambiental, social y de gobernanza (ASG) reportada, así de Banca Responsable de UNEP FI.
como la financiera corresponde a las operaciones de Gentera, sus empre-
sas y Fundación Compartamos en México, por lo que no incluye resul- Con el interés de mejorar la calidad de la información que revelamos so-
tados de otras entidades, instituciones, empresas, accionistas, clientes bre nuestros riesgos y oportunidades relacionados con el clima, en este
o socios comerciales. Debido a que Compartamos, S.A. desde julio de informe atendemos recomendaciones clave del Task Force on Climate-re-
2021 ya no forma parte de Gentera, tampoco se incluyen datos o infor- lated Financial Disclosures (TCFD).
mación sobre esta empresa, a menos que se indique lo contrario.
También, como signatarios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, el
Gentera ha elaborado este informe de conformidad con los Estándares Informe Anual y de Sostenibilidad 2021 de Gentera representa nuestra
GRI para el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre 2021. La infor- Comunicación para el Progreso (CoP).
mación contenida pertenece a este periodo, a excepción del inventario
de nuestras emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) que corres- Gentera, S.A.B. de C.V. es una sociedad anónima bursátil que cotiza en
ponden al año 2020. la Bolsa Mexicana de Valores conforme a la Ley de Sociedades Mercan-
tiles y a la Ley del Mercado de Valores.
Composición accionaria de Accionistas Cantidad de acciones % de participación

Fondo de recompra 0 0
Gentera, S.A.B. de C.V. Free float 1,587,593,876.00 100
al cierre de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas Capital social total 1,587,593,876.00 100
celebrada el 16 de abril de 2021 es la siguiente:
122
Afiliación a asociaciones Premios y reconocimientos
en México y Perú
2-28 Reconocimientos Gentera 2021
Las 100 empresas mexicanas globales Los 100 empresarios más importantes de México
Expansión – Lugar 59   Revista Expansión  
1er lugar como uno de Los Mejores Lugares para Trabajar®️ Empresas Excepcionales 2021
Gentera #ForAll en México 2021, categoría de 5,000 colaboradores

5to lugar como uno de Los Mejores Lugares
Práctica Excepcional – Categoría Nuevas Formas de Trabajo  
Las 500 empresas más importantes de México
Coparmex1,2,3 para Trabajar en Tiempos de Reto en México 2021, Expansión – lugar 157
categoría de 5,000 colaboradores
Los mejores lugares para trabajar en América Latina 2021
Consejo Mexicano de Negocios² Certificación Great Culture to Innovate México Great Place to Work México – Lugar 21 – Categoría Multinacionales  
Gentera CEAS  
Best Workplaces for Women 2021
Carlos Danel y Carlos Labarthe categoría de más de 5,000 colaboradores – 4to lugar  
Los 300 Líderes más influyentes de México
Líderes Mexicanos – Lugar 165 500 empresas contra la corrupción
Expansión / Mexicanos Contra la Corrupción y la Impunidad /
Compartamos Banco
Las empresas más innovadoras de México Transparencia Mexicana – Lugar 23
Categoría + 500 colaboradores – 4to lugar  
Prodesarrollo³
Asociación de Bancos de México (ABM)²
Reconocimientos Compartamos Banco
UNIFIMEX1,2 Best Workplaces 2021 Reconocimientos
Red Acción1 CompuTrabajo – 2do Lugar – Categoría Banca  
Compartamos Financiera
Ranking 50 marcas más valiosas y más fuertes de México
Great Place to Work Perú
Brand Finance – Lugar 50  
Los Mejores Lugares para Trabajar para
Empresas Excepcionales 2021 #Millennials en #Perú 2021 – 6to lugar  
1
La empresa afiliada ocupa algún puesto en el órgano de Práctica Excepcional – Categoría Estrategias
gobierno de la asociación. de Respuesta y Adaptación
2
La empresa afiliada participa en proyectos o comités de la asociación.
3
La empresa afiliada proporciona financiamiento adicional a la
cuota de afiliación.
123
Índice de contenidos GRI
Estándares Universales
Estándar GRI Contenido Página o respuesta
GRI 1 Fundamentos 2021
GRI 2 Contenidos Generales 2021
1. La organización y sus prácticas de reporte
2-1 Detalles de la organización. 7
2-2 Entidades incluidas en los informes de sostenibilidad de la organización. 7, 116

GRI 2 Contenidos Generales 2021 2-3 Periodo de reporte, frecuencia y punto de contacto. 122, contraportada
2-4 Reexpresiones de información. 122
Solo los Estados Financieros han sido verificados por
2-5 Verificación externa.
una entidad externa a Gentera y sus empresas
2. Actividades y trabajadores
2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones de negocio. 7, 14, 17, 22, 25, 27, 29
2-7 Empleados. 39
Todos nuestros colaboradores son empleados de
2-8 Trabajadores que no son empleados.
Gentera o sus empresas
124
3. Gobernanza
2-9 Estructura de gobernanza y su composición. 101
2-10 Nombramiento y selección del máximo órgano de gobierno. 101
2-11 Presidente del máximo órgano de gobierno. 101
Papel del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de
2-12 101, 113
impactos.
2-13 Delegación de responsabilidad para la gestión de impactos. 101
La Asamblea de Accionistas es la responsable de la
Papel del máximo órgano de gobierno en la elaboración de informes de
2-14 aprobación del Informe Anual y de Sostenibilidad
GRI 2 Contenidos Generales 2021 sostenibilidad.
2021 de Gentera
2-15 Conflictos de interés. 95
2-16 Comunicación de preocupaciones críticas. 95
2-17 Conocimiento colectivo del máximo órgano de gobierno. 101
2-18 Evaluación del desempeño del máximo órgano de gobierno. 101
2-19 Políticas de remuneración. 39, 101
2-20 Proceso para determinar la remuneración. 39, 101
2-21 Ratio de compensación total anual. 39
4. Estrategia, políticas y prácticas
2-22 Declaración sobre la estrategia de desarrollo sostenible. 3, 5
2-23 Compromisos de políticas. 10, 33, 95
2-24 Incorporación de los compromisos de políticas. 83, 95
GRI 2 Contenidos Generales 2021 2-25 Procesos para remediar impactos negativos. 95
2-26 Mecanismos para buscar asesoramiento y plantear inquietudes. 95
2-27 Cumplimiento de leyes y regulaciones. 90, 95
2-28 Pertenencia a asociaciones. 123
5. Compromiso con los grupos de interés
2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés. 80
2-30 Acuerdos de negociación colectiva. 39
GRI 3 Temas Materiales 2021
3-1 Proceso para determinar los temas materiales. 80
GRI 3 Temas Materiales 2021 3-2 Lista de temas materiales. 80
3-3 Manejo de temas materiales. 80
125
Estándares Temáticos
Estándar GRI Contenido Página o respuesta
GRI 200: Estándares económicos
201-1 Valor económico directo generado y distribuido. 116
Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades derivados del cambio
GRI 201 Desempeño económico 2016 201-2 114
climático.
201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de jubilación. 39
Ratio del salario de categoría inicial estándar por sexo frente al salario mínimo
202-1 39
GRI 202 Presencia en el mercado 2016 local.
202-2 Proporción de altos ejecutivos contratados de la comunidad local. 39
GRI 203 Impactos económicos indirectos 203-1 Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados. 55
2016 203-2 Impactos económicos indirectos significativos. 55, 116
96% de nuestro presupuesto de adquisiciones
204-1 Proporción de gasto en proveedores locales.
en México lo destinamos a proveedores locales
GRI 204 Prácticas de adquisición 2016
205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción. 95
205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas. 95
Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las prácticas
GRI 206 Competencia desleal 2016 206-1 95
monopolísticas y contra la libre competencia.
GRI 300: Estándares ambientales
302-1 Consumo energético dentro de la organización. 90
GRI 302 Energía 2016
302-2 Consumo energético fuera de la organización. 90
305-1 Emisiones directas de GEI (alcance 1). 90
305-2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2). 90
GRI 305 Emisiones 2016
305-3 Otras emisiones indirectas de GEI (alcance 3). 90
305-4 Intensidad de las emisiones de GEI. 90
306-3 Residuos generados. 90
GRI 306 Residuos 2020 306-4 Residuos no destinados a eliminación. 90
306-5 Residuos destinados a eliminación. 90
126
GRI 400: Estándares sociales
401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal. 39
Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a los
GRI 401 Empleo 2016 401-2 39
empleados a tiempo parcial o temporales.
401-3 Permiso parental. 39
403-1 Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo. 51
403-2 Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes. 51
403-3 Servicios de salud en el trabajo. 51
Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y
403-4 51
seguridad en el trabajo.
403-5 Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo. 36, 51
GRI 403 Salud y seguridad en el trabajo
403-6 Fomento de la salud de los trabajadores. 36, 51
2018
Prevención y mitigación de los impactos en la salud y la seguridad de los
403-7 51
trabajadores directamente vinculados mediante relaciones comerciales.
Trabajadores cubiertos por un sistema de gestión de la salud y la seguridad en
403-8 51
el trabajo.
403-9 Lesiones por accidente laboral. 51
403-10 Dolencias y enfermedades laborales. 51
404-1 Media de horas de formación al año por empleado. 48
Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda
404-2 36, 48
GRI 404 Formación y enseñanza 2016 a la transición.
Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño
404-3 48
y desarrollo profesional.
GRI 405 Diversidad e igualdad de 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados. 39
oportunidades 2016 405-2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres. 39
GRI 406 No discriminación 2016 406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas. 95
GRI 408 Trabajo infantil 2016 408-1 Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo infantil. 95
Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo forzoso
GRI 409 Trabajo forzoso u obligatorio 2016 409-1 95
u obligatorio.
GRI 411 Derechos de los pueblos indígenas 2016 411-1 Casos de violaciones de los derechos de los pueblos indígenas. 95
Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto
413-1 55
y programas de desarrollo.
GRI 413 Comunidades locales 2016 Operaciones con impactos negativos significativos -reales y potenciales- en las
413-2 88
comunidades locales.
417-3 Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones de marketing. 95
Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la privacidad del
GRI 418 Privacidad del cliente 2016 418-1 115
cliente y pérdida de datos del cliente.
127
Suplemento sectorial GRI
Políticas con aspectos medioambientales y sociales específicos aplicadas a las
FS1 83
líneas de negocio.
Procesos para mejorar la competencia de los empleados para implementar las
FS4 políticas y procedimientos medioambientales y sociales aplicados a las líneas 31
de negocio.
Porcentaje de la cartera para las líneas de negocio según la región, la
FS6 17, 22, 25
dimensión (ej.: microempresas/PYMEs/grandes) y el sector de actividad.
GRI Suplemento Sectorial: FSSS Cartera de Valor monetario de los productos y servicios diseñados para proporcionar un
productos FS7 beneficio social específico para cada línea de negocio desglosado según su 17, 22, 25, 29
propósito.
Puntos de acceso por tipo en áreas de escasa densidad de población o
FS13 17, 22, 25, 27
desfavorecidas económicamente.
Iniciativas para mejorar el acceso a los servicios financieros a personas
FS14 17, 22, 25, 27, 29, 31
desfavorecidas.
FS15 Políticas para el correcto diseño y oferta de productos financieros y servicios. 14, 83
FS16 Programas de educación financiera. 31, 55
128
Índice de contenidos SASB
Bancos comerciales
Estándar SASB Contenido Página o respuesta
(1) Número de filtraciones de datos, (2) porcentaje que implica
FN-CB-230a.1 información de identificación personal (PII), (3) número de 115
Seguridad de la
titulares de cuentas afectados.
información
Descripción del enfoque para identificar y abordar los riesgos para
FN-CB-230a.2 115
la seguridad de los datos.
(1) número y (2) cuantía de los préstamos pendientes
FN-CB-240a.1 cualificados para programas diseñados para promocionar las 17, 22, 25
pequeñas empresas y el desarrollo de la comunidad.
(1) Número y (2) cuantía de los préstamos vencidos e
Generación de improductivos cualificados para programas diseñados para
FN-CB-240a.2 17, 22, 25
inclusión y capacidad promocionar las pequeñas empresas y el desarrollo de la
financieras comunidad.
Número de cuentas corrientes minoristas sin coste proporcionadas
FN-CB-240a.3 17, 22, 25
a clientes previamente no bancarizados o infrabancarizados.
Número de participantes en iniciativas de educación financiera
FN-CB-240a.4 17, 22, 25, 31, 55
para clientes no bancarizados, infrabancarizados o desatendidos.
Incorporación de FN-CB-410a.1 Exposición crediticia comercial e industrial, por sector. 17, 22, 25
factores ambientales,
Descripción del enfoque para la incorporación de factores
sociales y de gestión 17, 22, 25
FN-CB-410a.2 ambientales, sociales y de gestión corporativa (ESG) en el análisis
en el análisis Se reporta parcialmente
de crédito.
crediticio
129
Importe total de las pérdidas monetarias como resultado
de los procedimientos judiciales relacionados con el fraude, Durante 2021 no se registraron
FN-CB-510a.1 uso de información privilegiada, antimonopolio, competencia este tipo de pérdidas monetarias
desleal, manipulación del mercado, mala praxis u otras leyes o en Gentera o sus empresas
reglamentos relacionados de la industria financiera.
Descripción de las políticas y los procedimientos de denuncia de
FN-CB-510a.2 95
Ética empresarial irregularidades.
Puntuación en la evaluación de banco de importancia sistémica
FN-CB-550a.1 No aplica
mundial (G-SIB), por categoría.
Descripción del enfoque para la incorporación de los resultados de
las pruebas de estrés obligatorias y voluntarias en la planificación
FN-CB-550a.2 No aplica
de la adecuación del capital, la estrategia corporativa a largo
plazo y otras actividades comerciales.
17
(1) Número y (2) valor de las cuentas corrientes y de ahorro por
FN-CB-000.A Pequeñas empresas
segmento: (a) personales y (b) pequeñas empresas.
Parámetros de no aplica para Gentera
actividad 17, 22
(1) Número y (2) valor de los préstamos por segmento: (a)
FN-CB-000.B Pequeñas empresas
personales, (b) pequeñas empresas, y (c) corporativos.
no aplica para Gentera
130
Financiación al consumo
Número de titulares de cuentas cuya información se utiliza con
FN-CF-220a.1 115
propósitos secundarios.
Privacidad del cliente Durante 2021 no se registraron
Importe total de las pérdidas monetarias como resultado de los
FN-CF-220a.2 este tipo de pérdidas en Gentera o
procedimientos judiciales relacionados con la privacidad del cliente.
sus empresas
(1) Número de filtraciones de datos, (2) porcentaje que implica
FN-CF-230a.1 información de identificación personal (PII), (3) número de 115
titulares de cuentas afectados.
Seguridad de los Durante 2021 no se registraron
Pérdidas por fraudes relacionadas con tarjetas (1) con ausencia
datos FN-CF-230a.2 este tipo de fraudes en Gentera o
de tarjeta y (2) con presencia de tarjeta y otros tipos de fraude.
sus empresas
Descripción del enfoque para identificar y abordar los riesgos para
FN-CF-230a.3 115
la seguridad de los datos.
Porcentaje de remuneración total de los empleados cubiertos que
39
FN-CF-270a.1 es variable y está vinculado a la cantidad de productos y servicios
Se reporta parcialmente
vendidos.
Tasa de aprobación de (1) crédito y (2) productos de prepago
FN-CF-270a.2 No aplica
para solicitantes con puntuación FICO superior e inferior a 660.
(1) Comisión media de productos complementarios, (2) TAE
media, (3) antigüedad media de las cuentas, (4) cantidad
FN-CF-270a.3 media de líneas comerciales, y (5) comisiones anuales medias No aplica
de productos de prepago, para clientes con puntuación FICO
Prácticas de venta
superior e inferior a 660.
(1) Número de quejas presentadas ante la Oficina de Protección
Financiera del Consumidor (CFPB), (2) porcentaje de ellas con
FN-CF-270a.4 compensación monetaria o no monetaria, (3) porcentaje de ellas 17
impugnadas por el consumidor, (4) porcentaje de ellas que acabó
en una investigación por parte de la CFPB.
Importe total de las pérdidas monetarias como resultado de Durante 2021 no se registraron
FN-CF-270a.5 los procedimientos judiciales relacionados con la venta y el este tipo de pérdidas monetarias
mantenimiento de los productos. en Gentera o sus empresas
131
Todos nuestros clientes reciben su
Número de consumidores únicos con una cuenta activa (1) de
FN-CF-000.A crédito a través de una cuenta de
tarjeta de crédito y (2) de tarjeta de débito de prepago.
Parámetros de débito
actividad Todos nuestros clientes reciben su
Número de (1) cuentas de tarjeta de crédito y (2) cuentas de
FN-CF-000.B crédito a través de una cuenta de
tarjeta de débito de prepago.
débito
Seguro
Importe total de las pérdidas monetarias como relacionados con Durante 2021 no se registraron
FN-IN-270a.1 el marketing y la comunicación de información relacionadas con este tipo de pérdidas monetarias
Información
productos de seguros a clientes nuevos y antiguos. en Gentera o sus empresas
transparente y
FN-IN-270a.2 Relación entre quejas y reclamaciones. 17
asesoramiento justo
FN-IN-270a.3 Tasa de retención de clientes. 17, 22, 25, 116
para los clientes
Descripción del enfoque para informar a los clientes sobre los
FN-IN-270a.4 12
productos.
Incorporación de FN-IN-410a.1 Total de activos invertidos, por sector y clase de activo. No se reporta
factores ambientales,
Descripción del enfoque para la incorporación de factores
sociales y de gestión
FN-IN-410a.2 ambientales, sociales y de gestión corporativa (ESG) en los No se reporta
en la gestión de
procesos y estrategias de gestión de las inversiones.
inversiones
Primas netas emitidas relacionadas con la eficiencia energética y la
FN-IN-410b.1 No se reporta
Políticas diseñadas tecnología con baja emisión de carbono.
para incentivar la Análisis de productos o características de productos que
conducta responsable FN-IN-410b.2 incentivan la salud, la seguridad o acciones o comportamientos No se reporta
ambientalmente responsables.
132
Pérdida máxima probable (PML) de productos asegurados a causa
FN-IN-450a.1 No se reporta
de catástrofes naturales relacionadas con el clima.
Importe total de las pérdidas monetarias atribuibles a los pagos
de seguros (indemnizaciones) de (1) catástrofes naturales
FN-IN-450a.2 modelizadas y (2) catástrofes naturales no modelizadas, por No se reporta
Exposición al riesgo
tipo de evento y segmento geográfico (antes y después del
ambiental
reaseguro).
Descripción del enfoque para la incorporación de los riesgos
ambientales en (1) el proceso de suscripción de contratos
FN-IN-450a.3 No se reporta
individuales y (2) la gestión de los riesgos a nivel de empresa y
de la adecuación del capital.
Exposición a los instrumentos derivados por categoría: (1)
exposición potencial total a derivados sin compensación
FN-IN-550a.1 central, (2) valor total razonable de las garantías aceptables No se reporta
contabilizadas en la cámara de compensación central, y (3)
Gestión del riesgo
exposición potencial total a derivados con compensación central.
sistémico
FN-IN-550a.2 Valor razonable total de las garantías por préstamo de valores. No se reporta
Descripción del enfoque para la gestión de los riesgos
FN-IN-550a.3 relacionados con el capital y la liquidez asociados a las actividades No se reporta
sistémicas no aseguradas.
Parámetros de Número de pólizas vigentes, por segmento: (1) de propiedad y
FN-IN-000.A 29
actividad accidentes, (2) de vida, (3) de reaseguros asumidos.
133
Índice TCFD
TCFD Contenido Página o respuesta TCFD Contenido Página o respuesta

Procesos de la organización para
Función de la administración a la hora a) identificar y evaluar los riesgos No se reporta
a) de evaluar y gestionar los riesgos y las 114 relacionados con el clima.
oportunidades relacionados con el clima.
TCFD - Procesos de la organización
114
Gobernanza TCFD - b) para gestionar los riesgos
Control de la junta directiva sobre Gestión de relacionados con el clima.
b) los riesgos y las oportunidades 114 riesgos
relacionados con el clima.
Cómo se integran los procesos para
114
c) identificar, evaluar y gestionar los riesgos
Riesgos y oportunidades relacionadas relacionados con el clima en la gestión.
a) con el clima que se han identificado a 114
corto, mediano y largo plazo. Métricas utilizadas por la organización
para evaluar los riesgos y las
90
a) oportunidades relacionados con el clima
Impacto de los riesgos y las Se reporta parcial
acorde con su estrategia y sus procesos
oportunidades relacionados de gestión de riesgo.
114
TCFD - b) con el clima sobre los negocios,
Se reporta parcialmente Alcances 1 y 2, y si es necesario,
Estrategia la estrategia y a la planificación TCFD -
el Alcance 3 de las emisiones
financiera de la organización. Métricas y b) 90
de gas de efecto invernadero (GEI),
objetivos
y sus riesgos relacionados.
Resiliencia de la estrategia de la Objetivos utilizados por la organización
organización, teniendo en cuenta los para gestionar los riesgos y las
c) No se reporta c) oportunidades relacionados con No se reporta
diferentes escenarios, incluyendo un
escenario a 2°C o menos. el clima y el rendimiento en
comparación con los objetivos.
134
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administración y a los Accionistas
Gentera, S.A.B. de C.V.
(Cifras en millones de pesos)
Opinión Fundamento de la opinión Cuestiones clave de la auditoría
Hemos auditado los estados financieros consolidados de Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad Las cuestiones calve de la auditoría son aquellas cuestiones
Gentera, S.A.B. de C.V. y subsidiarias (Gentera), que com- con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nues- que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor
prenden los balances generales consolidados al 31 de di- tras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros
ciembre de 2021 y 2020, los estados consolidados de re- describen más adelante en la sección Responsabilidades de consolidados del periodo actual. Estas cuestiones han sido
sultados, de variaciones en el capital contable y de flujos los auditores en la auditoría de los estados financieros con- tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados
de efectivo por los años terminados en esas fechas, y notas solidados de nuestro informe. Somos independientes de financieros consolidados en su conjunto y en la formación
que incluyen un resumen de las políticas contables signifi- Gentera de conformidad con los requerimientos de ética de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opi-
cativas y otra información explicativa. que son aplicables a nuestra auditoría de los estados fi- nión por separado sobre esas cuestiones.
nancieros consolidados en México y hemos cumplido las
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados demás responsabilidades de ética de conformidad con esos
adjuntos de Gentera, S.A.B. de C.V. y subsidiarias, han sido requerimientos. Consideramos que la evidencia de audito-
preparados, en todos los aspectos materiales, de conformi- ría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
dad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones adecuada para nuestra opinión.
de Crédito en México (los Criterios de Contabilidad), emi-
tidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la
Comisión).
135
Estimación preventiva para riesgos crediticios por $3,473 en el balance general consolidado.
Ver notas 3(f) y 8 a los estados financieros consolidados.
La cuestión clave de auditoría De qué manera se trató la cuestión clave en nuestra auditoría
La estimación preventiva para riesgos crediticios de la cartera de crédito de consumo in- Los procedimientos de auditoría aplicados sobre la determinación por parte de la Adminis-
volucra la evaluación de diversos factores establecidos en las metodologías prescritas por tración, de la estimación preventiva para riesgos crediticios y su efecto en los resultados
la Comisión, entre los cuales se incluyen facturaciones con atraso, pagos realizados, saldos del ejercicio, incluyeron la evaluación, a través de pruebas selectivas, tanto de los insumos
reportados en buró de crédito, entre otros, así como la confiabilidad en la documentación utilizados como de la mecánica de cálculo para el portafolio de créditos al consumo con
y actualización de la información que sirve de insumo para la determinación de la estima- base en la metodología vigente que establece la Comisión.
ción preventiva para riesgos crediticios.
Por lo anterior, hemos determinado la estimación preventiva para riesgos crediticios como
una cuestión clave de la auditoría.
Cálculo de obligaciones laborales al retiro y terminación por $928 (pasivo).

Ver notas 3(q) y 16 a los estados financieros consolidados.
Gentera tiene establecidos planes de beneficios definidos para sus empleados. La determi- Nuestros procedimientos de auditoría para abordar esta cuestión clave incluyeron, entre
nación del pasivo por obligaciones laborales correspondiente a dichos planes se efectuó a otros, los siguientes:
través de cálculos actuariales complejos que requieren juicios significativos en la selección
de las hipótesis utilizadas para la determinación del pasivo neto proyectado de las obliga- Evaluamos, a través de la participación de nuestros especialistas actuariales, tanto la razo-
ciones laborales al retiro y por terminación. nabilidad de los supuestos utilizados por la Administración para determinar el pasivo neto
proyectado de las obligaciones laborales al retiro y por terminación, como la mecánica de
Como resultado de lo anterior, consideramos este asunto como una cuestión clave de cálculo usada.
auditoría.
En adición, se tomaron partidas selectivas para corroborar la adecuada incorporación de
los datos del personal que se incluyeron como base para el cálculo actuarial y evaluamos lo
apropiado de las revelaciones en las notas a los estados financieros consolidados.
136
Evaluación de la prueba de deterioro del crédito mercantil por $4,997 (activo)
Ver notas 3(m), 11 y 12 a los estados financieros consolidados.
Gentera tiene reconocido crédito mercantil por $4,997. Dicho crédito mercantil está su- Nuestros procedimientos de auditoría para esta cuestión clave incluyeron, entre otros, los
jeto a pruebas de deterioro que son realizadas a través del uso de técnicas de valuación siguientes:
que involucran juicios significativos para la determinación de los flujos de efectivo futuros
estimados por la Administración. - Involucramos a nuestros especialistas en valuación para que nos asistieran en evaluar lo
apropiado de las tasas de descuento utilizadas, la cual incluyó comparar el costo prome-
La mayor parte del crédito mercantil ha sido asignado a las unidades generadoras de flu- dio ponderado de capital con el promedio de los sectores de los mercados relevantes en
jos de efectivo (UGEs) de los negocios adquiridos. los cuales operan las UGEs.
La prueba anual del deterioro del crédito mercantil se considera una cuestión clave de - Evaluamos lo apropiado de los supuestos aplicados a los datos clave tales como los volú-
auditoría debido a la complejidad de los cálculos y de los juicios significativos necesarios menes, costos operativos, inflación y tasas de crecimiento a largo plazo, lo cual incluyó
en la determinación de los supuestos a ser utilizados para estimar el monto recuperable. comparar esos datos con fuentes externas, así como nuestra evaluación basada en nues-
tro conocimiento del cliente y de la industria.
El monto recuperable de las UGEs, se deriva de los modelos de flujos de efectivo descon-
tados pronosticados. - También evaluamos lo apropiado de las revelaciones en las notas a los estados financieros
consolidados.
Esos modelos utilizan varios supuestos clave, incluyendo porcentajes de crecimiento de
los valores terminales y el costo promedio ponderado de capital (tasa de descuento).
Otra información
La Administración es responsable de la otra información. La otra información comprende la

información incluida en el Reporte Anual de Gentera correspondiente al ejercicio anual termi-
nado el 31 de diciembre de 2021, que deberá presentarse ante la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores y ante la Bolsa Mexicana de Valores, S.A.B. de C.V. (el Reporte Anual), pero
no incluye los estados financieros consolidados y nuestro informe de los auditores sobre los
mismos. El Reporte Anual se estima que estará disponible para nosotros después de la fecha
de este informe de los auditores.
137
Nuestra opinión sobre los estados financieros consolidados no cubre la otra información y no Responsabilidades de los auditores en la auditoría de los estados financieros consolidados
expresaremos ningún tipo de conclusión de aseguramiento sobre la misma.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros consoli-
En relación con nuestra auditoría de los estados financieros consolidados, nuestra respon- dados en su conjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un
sabilidad es leer la otra información cuando esté disponible y, al hacerlo, considerar si la informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de
otra información es materialmente inconsistente con los estados financieros consolidados seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre
o con nuestro conocimiento obtenido durante la auditoría, o si parece ser materialmente detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o
incorrecta. error, y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse
razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose
Cuando leamos el Reporte Anual, si concluimos que existe un error material en esa otra en los estados financieros consolidados.
información, estamos requeridos a reportar ese hecho a los responsables del gobierno de
la entidad. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional
y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad
en relación con los estados financieros consolidados - Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros
consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de audi-
La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros consolidados toría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y
adjuntos de conformidad con los Criterios de Contabilidad emitidos por la Comisión, y del adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar
control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de es- una desviación material debida a fraude es más elevado que en el caso de una des-
tados financieros consolidados libres de desviación material, debida a fraude o error. viación material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación,
omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del
En la preparación de los estados financieros consolidados, la Administración es responsable de control interno.
la evaluación de la capacidad de Gentera para continuar como negocio en marcha, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con negocio en marcha y utilizando la base - Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
contable de negocio en marcha, excepto si la Administración tiene intención de liquidar a diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstan-
Gentera o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. cias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno
de Gentera.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de
información financiera de Gentera. - Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las esti-
maciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
138
- Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otras
contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida, con- cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos
cluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno
condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de Gentera que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.
para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre
material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que
la correspondiente información revelada en los estados financieros consolidados o, si di- hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con independencia y de que
chas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras les hemos comunicado todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar
conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en donde sea aplicable, las
informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de acciones tomadas para eliminar amenazas o las salvaguardas aplicadas.
que Gentera deje de ser un negocio en marcha.
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno
- Obtenemos suficiente y apropiada evidencia de auditoría con respecto a la información de la entidad, determinamos las que han sido de la mayor relevancia en la auditoria de los
financiera de las entidades o líneas de negocio dentro de Gentera para expresar una estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la
opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la adminis- auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposi-
tración, supervisión y desarrollo de la auditoría de grupo. Somos exclusivamente res- ciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias
ponsables de nuestra opinión de auditoría. extremadamente poco frecuentes, determinemos que la cuestión no se debería comunicar
en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de
hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.
KPMG Cárdenas Dosal S.C.
C.P.C Alberto Alarcón Padilla

Ciudad de México, a 23 de febrero de 2022.
139
Gentera, S. A. B. de C. V. y subsidiarias
Insurgentes Sur 1458, Colonia Actipan, C. P. 03230, Ciudad de México
Balances generales consolidados

31 de diciembre de 2021 y 2020
(Millones de pesos)
Activo 2021 2020 Activo 2021 2020

Disponibilidades (nota 6) $ 12,134 17,194 Cartera de crédito vencida (nota 8):
Inversiones en valores (nota 7): Créditos comerciales:
Títulos para negociar 400 - Actividad empresarial o comercial 7 4
Títulos disponibles para la venta 1,316 1,287 Créditos de consumo 1,296 2,205
1,716 1,287 Total cartera de crédito vencida 1,303 2,209
Derivados: Total cartera de crédito 46,238 40,689
Con fines de negociación 13 - Menos:
Cartera de crédito vigente (nota 8): Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 8) 3,473 4,178
Créditos comerciales: Cartera de crédito, neto 42,765 36,511
Actividad empresarial o comercial 130 141 Otras cuentas por cobrar, neto (nota 9) 3,187 2,980
Créditos de consumo 44,805 38,338 Propiedades, mobiliario y equipo, neto (nota 10) 717 870
Créditos a la vivienda - 1 Inversiones permanentes (nota 11) 113 94
Total cartera de crédito vigente 44,935 38,480 Activos de larga duración disponibles
para la venta, neto (nota 11) 347 -
Impuesto sobre la renta y PTU diferidos, neto (nota 17) 1,922 2,570
Otros activos, cargos diferidos e intangibles, neto (nota 12) 7,358 7,445
Total activo $ $70,272 $68,951
140
Pasivo y capital contable 2021 2020 Pasivo y capital contable 2021 2020
Pasivo: Impuesto sobre la renta diferido (nota 17) 200 221
Captación tradicional (nota 13): Creditos diferidos y pagos anticipados 137 -
Depósitos de exigibilidad inmediata $ 3,919 2,939 Total pasivo 45,438 46,669
Depósitos a plazo: Capital contable (nota 20):
Del público en general 10,142 10,784 Capital contribuido:
Mercado de dinero 1,008 972 Capital social 4,764 4,764
Títulos de crédito emitidos 11,283 8,794 Prima en suscripción de acciones 515 558
Cuenta global de captación sin movimientos 82 39 Capital ganado:
26,434 23,528 Reservas de capital 1,845 1,845
Préstamos interbancarios y de otros organismos (nota 14): Resultado de ejercicios anteriores 11,743 13,335
De corto plazo 2,318 3,199 Resultado por valuación de títulos disponibles
(2) 3
De largo plazo 10,356 14,591 para la venta
12,674 17,790 Efecto acumulado por conversión 107 358
Acreedores por reporto 327 258 Remediciones por beneficios definidos a los empleados (85) (388)
Obligaciones en operaciones de bursatilización (nota 15) 1,404 1,217 Resultado del año 2,347 (1,592)
Otras cuentas por pagar: 15,955 13,561
Impuesto sobre la renta por pagar 88 39 Participación no controladora 3,600 3,399
Participación de los trabajadores en las utilidades Total capital contable 24,834 22,282
264 72
por pagar (nota 17) Compromisos y pasivos contingentes (nota 26)
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (nota 18) 3,910 3,544 Hecho posterior (nota 26)
4,262 3,655 Total pasivo y capital contable $ 70,272 68,951
141
Cuentas de orden 2021 2020
Activos contingentes (nota 6) $ 3,744 6,759
Compromisos crediticios 3,328 -
Intereses devengados no cobrados
derivados de cartera de crédito vencida 293 207
(nota 8)
Otras cuentas de registro (nota 14) 15,118 7,482
El capital social hitórico al 31 de diciembre de 2021 y 2020, asciende a $4,764, en ambos años.
Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros consolidados.
"Los presentes balances generales consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de
crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 78 de las "Disposi-
ciones de Carácter General Aplicables a las Emisoras de Valores y a Otros Participantes del Mercado de Valores" aplicados de manera
consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institución hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se
realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".
"Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los di-
rectivos que los suscriben".
Ing. Enrique Majós Ramírez Lic. Mario Ignacio Langarica Ávila C.P.C. Marco Antonio Guadarrama Villalobos C.P.C. Oscar Luis Ibarra Burgos
Director General Director Ejecutivo de Finanzas Director Contraloría Auditor General Interno
142
https://www.gentera.com.mx
Estados de resultados consolidados

(Millones de pesos)
2021 2020
Ingreso por intereses (nota 23) $ 22,443 18,905
Gasto por intereses (nota 23) (1,965) (2,298)
Margen financiero 20,478 16,607
Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 8) (3,882) (6,740)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 16,596 9,867
Comisiones y tarifas cobradas (nota 23) 1,579 1,071
Comisiones y tarifas pagadas (nota 23) (552) (594)
Resultado por intermediación 10 9
Otros ingresos (egresos) de la operación, neto (nota 23) 857 380
Gastos de administración y promoción (14,659) (12,943)
Resultado de la operación 3,831 (2,210)
Participación en el resultado de asociadas (nota 11) (17) 79
Resultado antes de impuesto sobre la renta 3,81 (2,131)
Impuesto sobre la renta causado (nota 17) (591) (313)
Impuesto sobre la renta diferido (nota 17) (414) 983
Resultado neto antes de operaciones discontinuadas 2,809 (1,461)
Operaciones discontinuadas (nota 11) (184) (174)
143
Resultado neto 2,625 (1,635)
Participación no controladora (278) 43
Resultado de la participación controladora 2,347 (1,592)
Utilidad (pérdida) por acción (en pesos, ver nota 3(y)) 1.65 (1.02)
"Los presentes estados de resultados consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito,
emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 78 de las "Disposiciones de Carácter
General Aplicables a las Emisoras de Valores y a Otros Participantes del Mercado de Valores" aplicados de manera consistente, encontrándose
reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institución durante los años arriba mencionados, las cuales
se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".
"Los presentes estados de resultados consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que
los suscriben".
144
Estados de variaciones en el capital contable consolidados

(Millones de pesos)
Capital contribuido Capital ganado

Resultado por
Resultado valuación de Efecto Remediciones
Prima en de títulos acumulado porbeneficios Participación
suscripción Reservas ejercicios disponibles por definidos a Resultado no Capital
Capital social de acciones de capital anteriores para la venta conversión los empleados neto controladora contable
Saldos al 31 de diciembre de 2019 $ 4,764 558 1,888 10,060 (1) 531 (612) 3,275 58 20,521
Movimientos inherentes a las decisiones de los
accionistas:
Acuerdo tomado el 17 de abril de 2020:
Traspaso del resultado del ejercicio anterior - - - 3,275 - - - (3,275) - -
Recompra de acciones - - (43) - - - - - - (43)
Total - - (43) 3,275 - - - (3,275) - (43)
Movimientos inherentes al reconocimiento de
la utilidad integral:
Resultado neto - - - - - - - (1,592) (43) (1,635)
Resultado por valuación de títulos disponibles
- - - - 4 - - - - 4
para la venta, neto de impuestos diferido
Efecto acumulado por conversión de
- - - - - (173) - - - (173)
subsidiarias, neto
Remediciones por beneficios definidos a los
- - - - - - 224 - - 224
empleados, neto de impuestos diferido
Total - - - - 4 (173) 224 (1,592) (43) (1,580)
145
Capital contribuido Capital ganado
Resultado por
Resultado valuación de Efecto Remediciones
Prima en de títulos acumulado porbeneficios Participación
suscripción Reservas ejercicios disponibles por definidos a Resultado no Capital
Capital social de acciones de capital anteriores para la venta conversión los empleados neto controladora contable
Participación no controladora - - - - - - - - 3,384 3,384
Saldos al 31 de diciembre de 2020 4,764 558 1,845 13,335 3 358 (388) (1,592) 3,399 22,282
Movimientos inherentes a las decisiones de los
accionistas:
Acuerdo tomado el 17 de abril de 2021:
Traspaso del resultado del ejercicio anterior - - - (1,592) - - - 1,592 - -
Prima en compra de acciones - (43) - - - - - - - (43)
Total - (43) - (1,592) - - - 1,592 - (43)
Movimientos inherentes al reconocimiento de
la utilidad integral:
Resultado neto - - - - - - - 2,347 278 2,625
Resultado por valuación de títulos disponibles
- - - - (5) - - - - (5)
para la venta, neto de impuestos diferido
Efecto acumulado por conversión de
- - - - - (251) - - - (251)
subsidiarias, neto
Remediciones por beneficios definidos a los
- - - - - - 303 - - 303
empleados, neto de impuestos diferido
Total - - - - (5) (251) 303 2,347 278 2,672
Participación no controladora - - - - - - - - (77) (77)
Saldos al 31 de diciembre de 2021 $ 4,764 515 1,845 11,743 (2) 107 (85) 2,347 3,600 24,834
146
"Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para
las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 78 de las
"Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Emisoras de Valores y a Otros Participantes del Mercado de Valores" aplicados de manera
consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la
Institución durante los años arriba mencionados, los cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones
legales y administrativas aplicables".
"Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabili-
dad de los directivos que los suscriben".
147
Estados de flujos de efectivo consolidados

(Millones de pesos)
2021 2020
Resultado neto $ 2347 (1,592)
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Pérdida por deterioro asociados a actividades de inverisión (2) 29
Depreciaciones y amortizaciones 670 687
Pérdida en venta de propiedades, mobiliarios y equipo 139 10
Provisiones 725 920
Impuesto sobre la renta causado y diferido 1,005 (709)
Operaciones discontinuadas 184 (59)
Participación en el resultado de asociadas 17 (79)
2,738 799
Actividades de operación:
Cambio en inversiones en valores (434) (449)
Cambio en derivados (13)
Cambio en cartera de crédito (neto) (6,306) 5,013
Cambio en otros activos operativos (neto) (1,349) (1,109)
Cambio en captación tradicional 2,906 2,255
Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos (5,116) 6,591
148
2021 2020
Cambio en acreedores por reporto 69 258
Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización 187 (83)
Cambio en otros pasivos operativos 805 (710)
Pagos de impuestos a la utilidad (401) (1,247)
(9,652) 10,519
Flujos netos de efectivo de actividades de operación (4,567) 9,726
Actividades de inversión:
Cobros por disposición de mobiliario y equipo 22 8
Pagos por adquisición de mobiliario y equipo (279) (140)
Flujo recibido (pagado) en adquisición de subsidiarias (55) 588
Cobros de dividendo en efectivo - 67
Incremento en activos intangibles (290) (111)
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles
- 265
para la venta
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (602) 677
Actividades de financiamiento:
Pagos asociados a la recompra de acciones propias - (43)
Cambio en participación no controladora 201 32
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 201 (11)
(Decremento) incremento neto de disponibilidades (4,968) 10,392
Efectos por cambios en el valor de las disponibilidades (92) (73)
Disponibilidades al inicio del año 17,194 6,875
Disponibilidades al final del año $ 12,134 17,194
149
"Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones
de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 78 de las "Disposiciones de
Carácter General Aplicables a las Emisoras de Valores y a Otros Participantes del Mercado de Valores" aplicados de manera consistente, encontrán-
dose reflejadas las entradas y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante los años arriba mencionados,
las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."
"Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los direc-
tivos que los suscriben".
150
Notas a los estados financieros consolidados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020
(Millones de pesos, excepto cuando se indique diferente)
(1) Actividad -
Actividad-
Gentera S. A. B. de C. V. (Gentera) es una sociedad mexicana, con domicilio en Insurgentes de esta naturaleza conforme a la legislación peruana. Con fecha 8 de abril de 2020,
Compartamos Financiera incrementó su participación accionaria en Pagos Digitales Pe-
Sur 1458, Colonia Actipan, C. P. 03230, Ciudad de México, cuyo objeto es adquirir intereses
ruanos, S.A. con un incremento de capital social por 11,835,075 soles peruanos para
o participaciones en otras sociedades mercantiles o civiles, así como enajenar o traspasar tales
la suscripción de 62,237,237 acciones, por lo que adquirió el control de dicha entidad
acciones o participaciones y celebrar contratos de sociedad o asociación con personas físicas e incrementó su participación accionaria al 55.56%, por lo que a partir de dicha fecha
o morales nacionales o extranjeras. consolidan contablemente.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera y sus subsidiarias consolidadas se integran por: iii. Compartamos, S. A. (Compartamos Guatemala) establecida en Guatemala, la cual has-
ta el 5 de julio de 2021 tenía como objeto social, entre otros, la concesión de todo tipo
i. Banco Compartamos, S. A., Institución de Banca Múltiple (el Banco) que con funda- de créditos y financiamientos a personas físicas o jurídicas. En dicha fecha celebró un
mento en la Ley de Instituciones de Crédito está autorizado para realizar operaciones contrato de compraventa cuyo propósito fue la venta del 100% de su cartera y activos;
de banca múltiple en México, que comprenden entre otras, el otorgamiento de crédi- a partir de dicha fecha ha estado en proceso de cerrar sus operaciones, por lo que por
tos, recepción de depósitos, aceptación de préstamos, operación con valores y otros los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, los resultados se presentan
instrumentos financieros. dentro del rubro “Operaciones discontinuadas”.
ii. Compartamos Financiera, S. A. (Compartamos Financiera) compañía constituida y exis- iv. Red Yastás, S. A. de C. V. (Red Yastás), establecida en México, tiene como objeto social:
tente bajo leyes de la República del Perú, cuyo objeto es operar como una empresa a) celebrar contratos de prestación de servicios, de mandato o de comisión mercantil
financiera, para lo cual podrá realizar y efectuar todas las operaciones y prestar todos con instituciones de crédito para que contrate a su vez, con otras personas a nombre
los servicios, mediante las modalidades, tipos y formas que resulten aplicables y corres- y por cuenta de las propias instituciones de crédito, las comisiones o servicios que le
pondan, según lo establecido en las disposiciones legales que regulan a las empresas sean encomendados, cumpliendo con la normatividad que le resulte aplicable a cada
151
operación o servicio bancario, b) prestar servicios como administrador de comisionistas para dirigir sus actividades relevantes, y está expuesta y tiene derecho a rendimientos
a instituciones de crédito con el objeto de organizar redes de prestadores de servicios variables producto del remanente de la cartera del fideicomiso al liquidar la totalidad de
o de comisionistas bancarios para que desarrollen las actividades de que se trate, y los certificados bursátiles fiduciarios al público inversionista.
c) recibir, procesar y distribuir todo tipo de fondos o recursos económicos a través de
transferencias electrónicas, manuales, telefónicas o directamente en línea por cualquier - Fideicomiso Irrevocable de Emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios, Admi-
otro medio de comunicación, entre otras. nistración y Pago Número F/00925, cuyo propósito principal es emitir certifica-
dos bursátiles y administración de los activos del Fideicomiso que son aportados
v. Compartamos Servicios, S. A. de C. V. (Compartamos Servicios), establecida en México, por Fin Útil.
tiene como objeto social la prestación de servicios para la planeación, organización, y
administración de empresas. - Fideicomiso Irrevocable de Emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios, Admi-
nistración y Pago Número F/01064, cuyo propósito principal es emitir certifica-
vi. Controladora AT, S. A. P. I. de C. V. (Controladora AT), establecida en México, que a dos bursátiles y administración de los activos del Fideicomiso que son aportados
su vez consolida a Aterna, Agente de Seguros y Fianzas, S. A. de C. V. (Aterna), tiene por Fin Útil.
como objeto adquirir intereses o participaciones en otras sociedades mercantiles o civi-
les, así como enajenar o traspasar tales acciones o participaciones y celebrar contratos - Fideicomiso Irrevocable de Administración CIB/591, cuyo propósito principal es
de sociedad o asociación con personas físicas o morales. Aterna es una sociedad esta- establecer un mecanismo para facilitar la administración de la cobranza en el
blecida en México que tiene como objeto principal el operar como agente de seguros cumplimiento de las obligaciones de Fin Útil frente a los Fideicomisarios, deriva-
y fianzas en los términos de la Ley General de Instituciones de Sociedades Mutualistas das del contrato de crédito y demás documentos de financiamiento.
de Seguros, de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas y el Reglamento de Agentes
de Seguros y Fianzas. viii. Comfu, S. A. de C. V. (Comfu), subsidiaria consolidada a partir del 10 de agosto de
2020 (ver nota 11), es una sociedad establecida en México que tiene como objeto so-
vii. Fin Útil, S. A. de C. V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad No Regulada cial la venta, distribución, compra, importación, exportación, enajenación o adquisición
(Fin Útil), subsidiaria consolidada a partir del 10 de agosto de 2020 (ver nota 11), es de toda clase de artículos, mercancías y productos de consumo tales como electrodo-
una sociedad financiera establecida en México, tiene como objeto social el otorgamien- mésticos, línea blanca, electrónicos, celulares, entre otros servicios que son otorgados a
to de créditos comerciales y personales, dirigidos a personas físicas. Para tal efecto, Fin los clientes de Fin Útil.
Útil obtiene financiamiento de entidades financieras del país y de emisiones de certifica-
dos bursátiles a través de los Fideicomisos Irrevocables de Emisión de Certificados Bur- ix. Talento Concrédito, S. A. de C. V. (Talento Concrédito), subsidiaria consolidada a partir
sátiles Fiduciarios, Administración y Pago números F/00925 y F/01064 (Fideicomisos del 10 de agosto de 2020 (ver nota 11), es una sociedad establecida en México que
Emisores), respaldados por créditos de Fin Útil. Dichos fideicomisos, que a continuación tiene como objeto social la prestación de servicios de suministro, reclutamiento, capa-
se detallan, son consolidados por Fin Útil considerando que ésta actúa como adminis- citación y administración del personal de las compañías Fin Útil y Comfu.
trador de cartera y Fideicomisario en segundo lugar, por lo que tiene poder sobre ellos
152
(2) Autorización y bases de preparación- activos, pasivos o ingresos totales consolidados de una emisora, o bien, que en el ejercicio
inmediato anterior al de que se trate, dicha actividad represente menos del 20%. En conse-
Autorización cuencia, al representar el Banco el 53% y 74% y Fin Útil el 12% y 8% de los activos e ingre-
sos consolidados, respectivamente, al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 (el
El 23 de febrero de 2022, el Consejo de Administración y los funcionarios que se mencionan Banco el 52% y 73%, respectivamente, en 2020), los estados financieros consolidados que se
a continuación aprobaron la emisión de los estados financieros consolidados adjuntos y sus acompañan están elaborados conforme a los criterios de contabilidad para las instituciones de
correspondientes notas: crédito en México (los Criterios de Contabilidad) establecidos en el Artículo 33 de las Dispo-
siciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la Comisión.
Enrique Majós Ramírez Director General
Mario Ignacio Langarica Ávila Director Ejecutivo de Finanzas Los Criterios de Contabilidad establecen que la contabilidad de las entidades debe ajustarse
Marco Antonio Guadarrama Villalobos Director Contraloría a la estructura básica de las Normas de Información Financiera (NIF) definida por el Consejo
Oscar Luis Ibarra Burgos Auditor General Interno Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) en la NIF A-1 “Estructura de
las normas de información financiera”, considerando en primera instancia las NIF contenidas
Los accionistas de Gentera tienen facultades para modificar los estados financieros consolida- en la Serie NIF A “Marco conceptual”, así como lo establecido en el criterio de contabilidad
dos después de su emisión. A-4 “Aplicación supletoria a los criterios de contabilidad”. Asimismo, establecen que las insti-
tuciones deben observar los lineamientos contables de las NIF, excepto cuando sea necesario,
Bases de presentación a juicio de la Comisión, aplicar normatividad o criterios de contabilidad específicos sobre el
reconocimiento, valuación, presentación y revelación aplicables a rubros específicos de los
a) Declaración de cumplimiento estados financieros y los aplicables a su elaboración, tomando en consideración que las enti-
dades realizan operaciones especializadas.
Las “Disposiciones de carácter general aplicables a las emisoras de valores y a otros partici-
pantes del mercado de valores” establecen que aquellas emisoras de valores que a través de Asimismo, los Criterios de Contabilidad señalan que a falta de criterio contable específico de
sus subsidiarias realicen preponderantemente actividades financieras sujetas a la supervisión la Comisión para las entidades, o en un contexto más amplio de las NIF, se aplicarán las bases
de las autoridades mexicanas, están obligadas a elaborar y dictaminar sus estados financieros de supletoriedad previstas en la NIF A-8, y sólo en caso de que las Normas Internacionales de
bajo las mismas bases que las referidas subsidiarias, a fin de que la información financiera de Información Financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento
ambas sea comparable. contable, se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema
normativo, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabi-
Lo anterior se determina cuando dichas actividades representan más del 70% de los activos, lidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (USGAAP) o bien cualquier
pasivos o ingresos totales consolidados al cierre del ejercicio inmediato anterior, siendo nece- norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siem-
sario que transcurran tres ejercicios en el que la actividad represente menos del 50% de los pre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A-4 “Aplicación supletoria a los criterios de
contabilidad” de la Comisión.
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b) Uso de juicios y estimaciones c) Moneda funcional y de informe y conversión de estados financieros de operaciones
extranjeras
La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración efectúe
estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la re- Los estados financieros consolidados se presentan en moneda de informe peso mexicano.
velación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados,
así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los resultados Los estados financieros de las subsidiarias extranjeras se convirtieron a la moneda de informe
reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. considerando que su moneda de registro y funcional son las mismas, por lo que se utilizaron
los siguientes tipos de cambio: a) de cierre para los activos y pasivos monetarios y no mo-
Juicios y supuestos e incertidumbres en las estimaciones
netarios ($5.1436 pesos mexicanos por sol y $2.6567 pesos mexicanos por quetzal al 31 de
La información sobre juicios realizados en la aplicación de políticas contables que tienen el diciembre de 2021), b) histórico para el capital contable y c) promedio ponderado del período
efecto más importante sobre los importes reconocidos en los estados financieros y supuestos ($5.4072 pesos mexicanos por sol y $2.5755 pesos mexicanos por quetzal) para los ingresos,
e incertidumbres de estimación que tienen un riesgo significativo de resultar en un ajuste costos y gastos, presentando los efectos de conversión en el capital contable.
material a los importes en libros de activos y pasivos en el siguiente año, se describen en las
siguientes notas: Los tipos de cambio utilizados en 2020 fueron: a) de cierre para los activos y pasivos mone-
tarios y no monetarios ($5.4981 pesos mexicanos por sol y $2.4501 pesos mexicanos por
- Notas 3(f), 3(g), 8 y 9 – Determinación de la estimación preventiva para riesgos cre- quetzal), b) histórico para el capital contable y c) promedio ponderado del período ($6.8315
diticios y recuperabilidad de otras cuentas por cobrar: supuestos e insumos utilizados pesos mexicanos por sol y $2.4988 pesos mexicanos por quetzal) para los ingresos, costos y
para su determinación. gastos, presentando los efectos de conversión en el capital contable.
- Notas 3 (m), 10, 11 y 12- Pruebas de deterioro del valor de las propiedades, mobiliario Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados, cuando
y equipo, intangibles, inversiones permanentes y crédito mercantil: supuestos claves se hace referencia a pesos o “$”, se trata de millones de pesos mexicanos, cuando se hace
para el importe recuperable, incluyendo la recuperabilidad de los costos de desarrollo, referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América, cuando se hace
la medición de deterioro de las inversiones en asociadas. referencia a soles, se trata de soles de la República de Perú.
- Notas 3 (k) y 17 – Reconocimiento de activos por impuestos diferidos: disponibilidad d) Registro de operaciones en la fecha de concertación
de utilidades futuras gravables y la materialización del activo por impuestos diferidos.
Los estados financieros consolidados de Gentera reconocen los activos y pasivos provenientes
- Notas 3 (q) y 16 – Medición de obligaciones por beneficios definidos; supuestos actua-
de inversiones en valores, en la fecha en que la operación es concertada, independientemente
riales claves.
de su fecha de liquidación.
- Notas 3 (i) y 11 – Inversiones en asociadas: Si Gentera tiene influencia significativa.
- Nota 3 (b) – Consolidación: Determinación de si Gentera tiene control de facto sobre

la participada.
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(3) Resumen de las principales políticas contables- previo a su consolidación, a los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión. Todos
los saldos y transacciones importantes entre Gentera y las subsidiarias han sido eliminados en
A continuación, se resumen las políticas de contabilidad más significativas utilizadas en la la consolidación:
preparación de los estados financieros consolidados, las cuales han sido aplicadas consistente-
mente en los años que se presentan. Compañía Porcentaje de participación Moneda funcional
Banco 99.98% Pesos mexicanos
(a) Reconocimiento de los efectos de la inflación-
Compartamos Guatemala 99.99% Quetzales
Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la Compartamos Financiera (1) 99.99% Soles
inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007 mediante un factor de
Red Yastás 99.99% Pesos mexicanos
actualización derivado del valor de la Unidad de Inversión (UDI), que es una unidad de me-
dida cuyo valor es determinado por Banco de México (Banxico) en función de la inflación, ya Compartamos Servicios 99.99% Pesos mexicanos
que a partir del año 2008 conforme a lo establecido en la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, Controladora AT (2) 50.00% Pesos mexicanos
Gentera y subsidiarias operan en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada
Fin Útil (3) 51.49% Pesos mexicanos
de los tres ejercicios anuales anteriores menor al 26%).
Comfu (4) 51.49% Pesos mexicanos
El porcentaje de inflación acumulado de los tres ejercicios anuales anteriores, el del año y los Talento (4) 51.49% Pesos mexicanos
valores de la UDI al cierre de cada ejercicio que se muestra a continuación:
(1) Compartamos Financiera consolida sus estados financieros con Pagos Digitales Peruanos, S. A.
UInflación (2) Controladora AT se consolida debido a que Gentera tiene el control de las políticas financieras y decisio-
U31 de diciembre deU UUDIU UDel añoU UAcumulada nes operativas de la subsidiaria.
(3) Subsidiaria consolidada a partir del 10 de agosto de 2020 (ver nota 11), la cual a su vez consolida a los
2021 $ 7.108233 7.61% 14.16% Fideicomisos Emisores.
(4) Subsidiarias consolidadas a partir del 10 de agosto de 2020 (ver nota 11).
2020 6.605597 3.23% 11.31%
2019 6.399018 2.77% 15.03%
(c) Disponibilidades-
(b) Bases de consolidación-
Este rubro se compone de efectivo, saldos bancarios del país y del extranjero, y disponibi-
lidades restringidas, que se registran a su valor nominal y las disponibilidades en moneda
Los estados financieros consolidados al y por los años terminados el 31 de diciembre de
extranjera, se valúan al tipo de cambio publicado por Banxico a la fecha de formulación de
2021 y 2020, que se acompañan, incluyen las cifras de Gentera y de sus subsidiarias que se
estos estados financieros consolidados. Los rendimientos que generan las disponibilidades se
mencionan a continuación. Los estados financieros de las subsidiarias han sido convertidos,
reconocen en resultados conforme se devengan (nota 6).
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Las disponibilidades restringidas incluyen operaciones por préstamos bancarios documenta- Los gastos incurridos por la adquisición de los títulos para negociar se reconocen en los resulta-
dos con vencimiento menores a tres días hábiles (operaciones de “Call Money”), subastas de dos del ejercicio. Los intereses se reconocen en el estado de resultados consolidados conforme
depósitos y el depósito de regulación monetaria constituido conforme a la Ley, ambos cons- se devengan.
tituidos con Banxico, con el propósito de regular la liquidez del mercado de dinero; dichos
depósitos devengan intereses a la tasa de fondeo interbancario. Adicionalmente, incluye el Títulos disponibles para la venta-
fondo de ahorro de los colaboradores de Gentera y los depósitos en garantía con instituciones
financieras en Perú. Se integran por instrumentos de patrimonio neto, cuya intención no está orientada a obtener
ganancias derivadas de las diferencias en precios que resulten de operaciones de compraventa,
Las divisas adquiridas que se pacten liquidar en una fecha posterior a la concertación de la por lo que representan una categoría residual, es decir se adquieren con una intención distinta
operación de compraventa se reconocerán a dicha fecha de concertación como una disponibi- a la de los títulos para negociar o conservados al vencimiento.
lidad restringida (divisas a recibir), en tanto que, las divisas vendidas se registrarán como una
salida de disponibilidades (divisas a entregar). Los derechos y obligaciones originados por las Al momento de su adquisición, se reconocen a su valor razonable más los costos de transacción
ventas y compras de divisas se registran en el rubro de “Otras cuentas por cobrar, neto” y de por la adquisición, el cual es a su vez el costo de adquisición para Gentera y posteriormente se
“Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”, respectivamente. valúan de igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el
capital contable en el rubro de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”,
(d) Inversiones en valores- neto del impuesto diferido relativo, el cual se cancela para reconocer en resultados la diferencia
entre el valor neto de realización y el costo de adquisición al momento de la venta.
Las inversiones en valores incluyen instrumentos de patrimonio neto, títulos gubernamentales
y bancarios, cotizados y no cotizados, que se clasifican de acuerdo con la intención de uso que El rendimiento de los títulos de deuda se registra conforme al método de interés efectivo según
Gentera les asigna al momento de su adquisición, como se detalla a continuación: corresponda de acuerdo con la naturaleza del instrumento; dichos rendimientos se reconocen
como realizados en el estado de resultados consolidado en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos para negociar-
Los dividendos en efectivo de los títulos accionarios se reconocen en los resultados consolidados
Los títulos para negociar que se tienen para su operación en el mercado se registran a su valor del ejercicio en el mismo período en que se genera el derecho a recibir el pago de los mismos.
razonable, utilizando precios actualizados proporcionados por especialistas en el cálculo y su-
ministro de precios para valuar carteras de valores autorizados por la Comisión, denominados Deterioro del valor de un título-
“proveedores de precios” y, en caso de valores no cotizados, se utilizan como referencia pre-
cios de mercado de instrumentos financieros con características similares que utilizan precios Cuando se tiene evidencia objetiva de que un título disponible para la venta presenta un de-
calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente aceptadas. El valor razo- terioro, el valor en libros del título se modifica y el monto de la pérdida se reconoce en los
nable es la cantidad por la que puede intercambiarse un instrumento financiero, entre partes resultados consolidados del ejercicio.
interesadas y dispuestas, en una transacción libre de influencias. Los ajustes resultantes de las
valuaciones de esta categoría se registran directamente contra los resultados consolidaos del
ejercicio, en el rubro de “Resultado por intermediación”.
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Reclasificación entre categorías- La recuperación de los créditos se lleva a cabo de forma semanal, bisemanal o mensual, de
acuerdo con el crédito contratado el cliente realiza el pago de su crédito por medio de de-
Las reclasificaciones de títulos para negociar hacia la categoría de títulos disponibles para la pósitos en cuentas bancarias que Gentera contrató con otras instituciones de banca múltiple,
venta, se podrá efectuar únicamente con autorización expresa de la Comisión. exclusivamente para este fin, a través de sus corresponsales para realizar este tipo de opera-
ciones y a través de sus sucursales.
(e) Cartera de crédito-
La evaluación del riesgo crediticio de cada cliente se lleva a cabo verificando el historial credi-
Está representada por los saldos insolutos de los créditos otorgados e intereses y comisiones ticio con Gentera, así como con la consulta y reporte de comportamiento de dicho cliente a
no cobrados que conforme al esquema de pagos se hayan devengado. Se clasifican como las sociedades de información crediticia.
vencidos de acuerdo con los criterios que se describen a continuación:
Las políticas de Gentera para evitar las concentraciones de riesgo crediticio se basan principal-
- Créditos comerciales con pagos periódicos parciales de principal e intereses - Cuando pre- mente en el establecimiento de montos máximos de crédito por acreditado.
sentan 90 o más días naturales de vencidos.
Los intereses se reconocen como ingresos en el momento en que se devengan; sin embargo,
- Créditos comerciales con amortización única de capital e intereses - Cuando presentan 30 este registro se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida y
o más días naturales desde la fecha en que ocurra el vencimiento. se lleva un control de los intereses devengados en cuentas de orden, los cuales se reconocen
como ingresos cuando éstos son cobrados. Por los intereses ordinarios devengados no cobra-
- Créditos de consumo - Cuando presenten 90 o más días naturales de vencidos. dos, correspondientes a los créditos que se traspasan a cartera vencida, se crea una estimación
por el saldo total de los mismos al momento de su traspaso.
- Créditos para la vivienda - Cuando el saldo insoluto del crédito presente amortizaciones
exigibles no cubiertas en su totalidad por 90 o más días vencidos. Se transfieren de cartera vencida a vigente aquellos créditos vencidos en los que se liquidan
totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o que exista
El otorgamiento de créditos se realiza con base en el análisis de la solicitud del cliente y las evidencia de pago sostenido.
consultas en las sociedades de información crediticia. En algunos casos según se requiere, se
hace el análisis de la situación financiera del acreditado las demás características generales que Se entiende que existe pago sostenido cuando el acreditado presenta cumplimiento de pago
se establecen en las leyes aplicables, los manuales y las políticas internas de Gentera. sin retraso por el monto total exigible de principal e intereses, como mínimo tres amortiza-
ciones consecutivas del esquema de pagos del crédito.
El control de los créditos de consumo no revolvente se realiza por medio de visitas periódi-
cas al cliente por parte de personal de Gentera, así como por medio del monitoreo diario de En el caso de venta, cesión o baja de activos financieros crediticios, en donde se transfieren
los pagos recibidos a través del sistema, para que el personal asignado dé seguimiento a los substancialmente los riesgos y beneficios de los activos financieros, Gentera da de baja dichos
créditos con atraso. activos financieros crediticios de sus estados financieros consolidados, reconoce las contrapres-
taciones recibidas en la operación y reconoce en los resultados consolidados del ejercicio la
ganancia o pérdida de la transacción.
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Las comisiones por falta del pago oportuno del crédito se reconocen como ingresos en el a) Liquidado la totalidad de los intereses devengados a la fecha de la reestructuración
momento en que ocurre el atraso. b) Cubierto el principal del monto original del crédito, que a la fecha de la reestruc-
tura debió haber sido cubierto, y
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera tenía principalmente cartera de créditos de con- c) Cubierto el 60% del monto original del crédito.
sumo a corto plazo (nota 8).
En caso de no cumplirse todas las condiciones descritas en el párrafo anterior, serán consi-
En caso de enajenación de cartera de crédito previamente castigada, la política de Gentera derados como vencidos desde el momento que se reestructuren y hasta en tanto no exista
correspondiente a dicho proceso prevé que los participantes en el mismo sean partes no rela- evidencia de pago sostenido.
cionadas teniendo como finalidad el obtener el mejor precio de mercado posible.
(f) Estimación preventiva para riesgos crediticios-
Reestructuras
Se mantiene una estimación preventiva para riesgos crediticios, la cual, a juicio de la Adminis-
Créditos con pagos periódicos de principal e intereses, que sean objeto de reestructuración, tración, es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir tanto de los préstamos
podrán considerarse como vigentes al momento que se lleve a cabo dicho acto, sin que les incluidos en su cartera de crédito como de otros riesgos crediticios.
resulten aplicables los requisitos establecidos que se mencionan a continuación:
Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera, en apego a las “Dis-
- Los créditos vigentes que se reestructuren, sin que haya transcurrido al menos el 80% posiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (las Disposiciones),
del plazo original del crédito, se considerará que continúan siendo vigentes, únicamente emitidas por la Comisión, las cuales contemplan las mencionadas a continuación:
cuando cumplen los criterios que se mencionan a continuación:
Cartera comercial-
i. El acreditado hubiere cubierto la totalidad de los intereses devengados a la fecha
de la reestructuración, y Las estimaciones para la cartera comercial se basan en la evaluación individual del riesgo
ii. el acreditado hubiere cubierto el principal del monto original del crédito, que a crediticio de los acreditados y su clasificación, en apego a las Disposiciones, emitidas por la
la fecha de la reestructuración debió haber sido cubierto. Comisión.
iii. En caso de no cumplirse todas las condiciones descritas en los párrafos anterio-
res, serán considerados como vencidos desde el momento que se reestructuren La cartera de crédito con personas morales y físicas con actividad empresarial, con ingresos ne-
y hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido. tos o ventas netas anuales menores a 14 millones de UDIS es calificada mediante la aplicación
de la metodología descrita en los Anexos 20 y 21 de las Disposiciones. Dicha metodología se
- Cuando se trate de créditos vigentes que reestructuren durante el transcurso del 20% basa en el modelo de pérdida esperada por riesgo de crédito, considerando la probabilidad de
final del plazo original del crédito, estos se considerarán vigentes únicamente cuando el incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento.
acreditado hubiere:
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Las estimaciones realizadas al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se determinaron conforme al Para efectos de los créditos no revolventes, las variables a considerar en dicho modelo para
grado de riesgo y los porcentajes de estimación preventiva mostrados a continuación: determinar la probabilidad de incumplimiento están constituidas por: i) número de factura-
ciones en atraso, ii) máximo número de facturaciones en atraso, iii) pago realizado, iv) saldo
Grado de riesgo Rangos de porcentaje de estimación preventiva reportado en las Sociedades de información crediticia, v) monto exigible reportado en las
“A-1” 0 a 0.9 Sociedades de información crediticia, vi) antigüedad del acreditado en Gentera, vii) meses
transcurridos desde el último atraso en los últimos trece meses reportado en las Sociedad de
“A-2” 0.901 a 1.5 información crediticia, viii) número de integrantes del grupo, ix) ciclos grupales del acredi-
“B-1” 1.501 a 2.0 tado, y x) importe original del crédito.
“B-2” 2.001 a 2.5
De acuerdo con la reforma de los artículos 91 Bis; 99 Bis y 99 Bis 2, fracción II de las Dis-
“B-3” 2.501 a 5.0 posiciones publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 20 de julio de 2021,
“C-1” 5.001 a 10.0 se estableció aplicar un factor de ajuste al porcentaje de estimación preventiva para riesgos
crediticios a créditos otorgados a mujeres. Este factor será aplicable a la cartera de créditos
“C-2” 10.001 a 15.5
personales. Las características para aplicar este factor de ajuste son: i) sexo: Créditos otor-
“D” 15.501 a 45.0 gados a mujeres; ii) fecha: originados a partir del 24 de julio de 2021; iii) cartera: personal,
“E” Mayor a 45.0 son créditos que rebasan los límites de microcréditos; iv) atrasos: créditos con cero atrasos; v)
factor de ajuste: 96% al porcentaje de reservas con las características anteriores. El impacto en
la estimación preventiva para riesgos crediticios al 31 de diciembre de 2021 por dicho ajuste
Cartera emproblemada- Son créditos comerciales con una alta probabilidad de que no se po- fue un decremento por $4.
drán recuperar en su totalidad.
Adicionalmente, cuando los créditos al consumo no revolventes cuenten con garantías, se
Cartera de consumo- deberá separar la parte cubierta y expuesta; considerando si son garantías en efectivo y/o
garantías liquidas una asignación en la severidad de la pérdida del 10% a la parte cubierta,
El cálculo de la estimación preventiva, en los créditos no revolventes, se realiza de conformi- y en caso de garantías mobiliarias se podrá asignar una severidad de la pérdida del 60% a la
dad con las disposiciones vigentes emitidas por la Comisión cuyo modelo de pérdida esperada parte cubierta.
establece que la estimación preventiva para riesgos crediticios se basa en la estimación de la
probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y en la exposición del incumpli-
miento; considerando para el cálculo de la estimación los saldos correspondientes al último
día de cada mes.
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La estimación preventiva al 31 de diciembre de 2021 y 2020, de la cartera de consumo, se Los grados de riesgo y porcentajes de estimación al 31 de diciembre de 2021 y 2020 son
crea conforme el grado de riesgo asignado al crédito, como se muestra a continuación: como se mencionan a continuación:
Grado de riesgo Rangos de porcentaje de estimación preventiva Grado de riesgo Rangos de porcentaje de estimación preventiva
No revolvente “A-1” 0 a 0.50
“A-1” 0 a 2.0 “A-2” 0.501 a 0.75
“A-2” 2.01 a 3.0 “B-1” 0.0751 a 1.00
“B-1” 3.01 a 4.0 “B-2” 1.001 a 1.50
“B-2” 4.01 a 5.0 “B-3” 1.501 a 2.00
“B-3” 5.01 a 6.0 “C-1” 2.001 a 5.00
“C-1” 6.01 a 8.0 “C-2” 5.001 a 10.00
“C-2” 8.01 a 15.0 “D” 10.001 a 40.00
“D” 15.01 a 35.0 “E” 40.001 a 100.00
“E” 35.01 a 100.0
Castigos– Gentera tiene la política de castigar los créditos al consumo no revolventes que
Cartera de vivienda- cuentan con 180 días, después de ser considerados como vencidos, excepto por aquellos
créditos en proceso de cobranza judicial, ya que durante dicho plazo, una vez agotadas las
La reserva para créditos a la vivienda se determina utilizando los saldos correspondientes al gestiones de recuperación, se determina su imposibilidad práctica de cobro, excepto en casos
último día de cada mes. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) en donde la Administración determine que un crédito o grupo de créditos debe de castigarse
pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crédito, v) días de atraso, vi) denomina- previo a este plazo de días. Dicho castigo se realiza durante los primeros días de cada mes,
ción del crédito e vii) integración del expediente. El monto total a constituir de cada crédito considerando los créditos que cumplan con dicho plazo hasta el último día del mes inmediato
evaluado es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de anterior, cancelando el saldo insoluto del crédito contra la estimación preventiva para riesgos
la pérdida y la exposición al incumplimiento. crediticios. En el evento que el saldo del crédito a castigar exceda el correspondiente a su
estimación asociada, antes de efectuar el castigo, dicha estimación se incrementa hasta por
el monto de la diferencia.
En el caso de créditos comerciales y a la vivienda la política de castigo se ajusta al momento

en que se determina su imposibilidad práctica de recuperación.
160
Las recuperaciones asociadas a los créditos castigados o eliminados del balance general con- ii) Adquisiciones de origen nacional realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007, a sus
solidado se reconocen en los resultados consolidados del ejercicio en el rubro de “Estimación valores actualizados determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de
preventiva de riesgos crediticios”. factores de inflación derivados de la UDI hasta el 31 de diciembre de 2007.
Las condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pago del La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los
crédito en forma parcial o total se registra con cargo a resultados en el rubro de estimación activos estimadas por la Administración de Gentera.
preventiva para riesgos crediticios; en caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la
estimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto Los arrendamientos se capitalizan siempre que sus términos, transfieran sustancialmente a
de la diferencia. Gentera todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado. El
valor capitalizado corresponde al valor del activo arrendado o al valor presente de los pagos
(g) Otras cuentas por cobrar- mínimos, el que sea menor al inicio del arrendamiento. Para el caso de los contratos de arren-
damientos capitalizables, la tasa de interés para el cálculo del valor presente de los pagos
Representan, entre otras, adeudos de empleados, adeudos de los corresponsales, saldos a mínimos es la implícita en los contratos respectivos. En caso de no obtenerse, se utiliza la
favor de impuesto sobre la renta y partidas directamente relacionadas con la cartera de cré- tasa de interés incremental.
dito, a las cuales se les determina una estimación por irrecuperabilidad basada en el mismo
porcentaje de riesgo asignado para el crédito asociado. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el balance general consolidado
como una obligación por el arrendamiento capitalizado. Los costos financieros derivados de
Por las demás cuentas por cobrar, incluyendo adeudos de los corresponsales, relativos a deu- los financiamientos otorgados por el arrendador para la adquisición de los activos arrendados
dores identificados con vencimiento mayor a 90 días naturales, se crea una estimación por el se reconocen en los resultados del periodo conforme se devengan. Los pagos del arrenda-
importe total del adeudo (60 días si los saldos no están identificados). No se constituye dicha miento se reparten entre carga financiera y reducción de la obligación del arrendamiento, para
estimación por saldos a favor de impuestos y cuentas liquidadoras. así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los activos
mantenidos en arrendamiento capitalizado se incluyen en mobiliario y equipo y equipo de
La Administración considera que la estimación por irrecuperabilidad es suficiente para absor- cómputo, y su depreciación se calcula de acuerdo a la vigencia del contrato de arrendamiento.
ber pérdidas conforme a las políticas establecidas por Gentera.
(i) Inversiones permanentes-
(h) Propiedades, mobiliario y equipo-
Las inversiones permanentes en compañías asociadas, en las cuales Gentera no tiene influen-
Las propiedades, mobiliario y equipo, incluyendo las adquisiciones por arrendamiento financie- cia significativa o control se valúan utilizando el método de participación, a través del cual se
ro, se expresan como se menciona a continuación: reconoce la participación en los resultados y en el capital contable de estas compañías utili-
zando los estados financieros a la misma fecha y por el mismo período de Gentera.
i) Adquisiciones realizadas a partir del 1o. de enero de 2008, a su costo de adquisición, y
Las otras inversiones permanentes efectuadas por el Grupo se registran al costo.
161
(j) Activos de larga duración disponibles para la venta- (k) Impuesto sobre la renta (ISR) y participación de los trabajadores en la utilidad
(PTU)-
Los activos de larga duración se clasifican como destinados a ser vendidos si cumplen todos
los requisitos que se mencionan a continuación: El ISR y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigen-
tes (nota 17).
i) El órgano de Gentera que aprueba esta actividad se ha comprometido en un plan de
venta. El ISR y PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que com-
para los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconoce ISR y PTU diferidos (activos y
ii) Los activos se encuentran disponibles para la venta inmediata, en sus condiciones ac- pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los
tuales, sujeto exclusivamente a los términos usuales y habituales para la venta de esos valores reflejados en los estados financieros consolidados de los activos y pasivos existentes
activos y su venta sea altamente probable. y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos a la utilidad, por pérdidas fiscales por
amortizar y otros créditos fiscales por recuperar.
iii) Las acciones para localizar al comprador y otras actividades para terminar el plan se
encuentran iniciadas. Si no se tiene localizado el comprador, al menos se ha identificado Los activos y pasivos por ISR y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la
el mercado potencial. ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que
se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre ISR
iv) Se espera que el plan de venta se cumpla en un plazo menor a un año. Este requisito y PTU diferidos se reconoce en los resultados consolidados del período en que se aprueban
no se cumple en los casos en que la entidad celebre acuerdos de venta que son en dichos cambios.
esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en vía de regreso.
Una ampliación del periodo de un año para completar la venta no impide que el activo El ISR y PTU causados y diferidos se presentan y clasifican a los resultados consolidados del
sea clasificado como mantenido para la venta, si el retraso es causado por hechos o período, excepto aquel que se originan de una transacción que se reconoce directamente en
circunstancias fuera del control de la entidad y existen evidencias suficientes de que la el capital contable.
entidad se mantiene comprometida con un plan para vender el activo.
(l) Otros activos, cargos diferidos e intangibles-
v) Se cuenta con una estimación adecuada de los precios por recibir a cambio del activo o
grupo de activos. El rubro se integra principalmente de depósitos en garantía, seguros y gastos pagados por
anticipado, intangibles, créditos mercantiles y gastos por emisión de títulos de crédito. La
vi) No es probable que haya cambios significativos al plan de venta o éste sea cancelado. amortización, se realiza durante el plazo de cada transacción en línea recta.
Los activos para venta que cumplan con los requisitos del párrafo anterior, deben eva-
luarse en la fecha de aprobación del plan de venta a su valor neto en libros o al precio Los pagos anticipados al 31 de diciembre de 2021 y 2020, no presentan indicios de deterioro
neto de venta, el menor. En su caso, la pérdida por deterioro debe aplicarse a los resul- ni a reversiones por pérdidas de deterioro, toda vez que éstos aún tienen la capacidad para
tados del ejercicio. generar beneficios económicos futuros.
162
Los activos intangibles con vida útil definida se registran a su costo de adquisición o desarrollo Los gastos de emisión se reconocen inicialmente como cargos diferidos y se amortizan contra
y se amortización en línea recta, con base en la vida útil de los intangibles estimada por la los resultados consolidados del ejercicio, tomando como base el plazo de los títulos que les
Administración. dieron origen.
(m) Deterioro de activos de larga duración- (o) Préstamos interbancarios y de otros organismos-
Gentera evalúa periódicamente el valor neto en libros de las propiedades, mobiliario y equi- Se refieren principalmente a préstamos obtenidos de bancos y financiamientos provenientes
po, intangibles, inversiones permanentes y crédito mercantil para determinar la existencia de instituciones de banca de desarrollo y fondos de fomento dirigidos a financiar actividades
de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperación. El valor de recuperación económicas, productivas o de desarrollo del país. Los financiamientos se registran al valor
representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener contractual de la obligación, reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan.
como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos. Si se determina que el El saldo de las líneas de crédito recibidas no utilizadas se registran en cuentas de orden
valor neto en libros excede el valor de recuperación, Gentera registra las estimaciones nece-
sarias para reducirlos a su valor de recuperación. Cuando se tiene la intención de vender los (p) Provisiones-
activos, éstos se presentan en los estados financieros consolidados a su valor actualizado o de
realización, el menor. Las provisiones de pasivo representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que
es probable la salida de recursos económicos a corto plazo. Estas provisiones se han registra-
Los activos de larga duración, tangibles e intangibles, están sujetos a pruebas de deterioro, en do bajo la mejor estimación realizada por la Administración.
el caso de los activos con vida indefinida y el crédito mercantil, las pruebas se realizan anual-
mente y en el caso de los activos con vida definida, éstas se realizan cuando existen indicios (q) Beneficios a los empleados-
de deterioro.
Los beneficios otorgados por Gentera a sus colaboradores se describen a continuación:
(n) Captación tradicional-
Beneficios directos a corto plazo-
Los pasivos por captación de recursos, incluidos depósitos de exigibilidad inmediata, a plazo,
títulos de crédito emitidos y la cuenta global de captación sin movimientos, se registran al Los beneficios directos a corto plazo se reconocen en los resultados del período en que se
costo de captación o colocación más los intereses, los cuales se reconocen en resultados con- devengan los servicios prestados. Se reconoce un pasivo por el importe que se espera pagar,
solidados bajo el método de línea recta conforme se devengan. si Gentera tiene una obligación legal o asumida de pagar esta cantidad como resultado de los
servicios pasados proporcionados y la obligación se puede estimar de forma razonable.
Aquellos títulos colocados a un precio diferente al valor nominal deberán reconocer un crédito
o cargo diferido por la diferencia entre el valor nominal del título y el monto de efectivo re- Beneficios directos a largo plazo-
cibido por el mismo, debiendo reconocerse en los resultados consolidados del ejercicio como
un ingreso o gasto por interés conforme se devengue, tomando en consideración el plazo del La obligación neta de Gentera en relación con los beneficios directos a largo plazo y que se
título que les dio origen. espera que se pague después de los doce meses de la fecha del balance general consolida-
163
do más reciente que se presenta, es la cantidad de beneficios futuros que el colaborador ha que se incurren como parte del rubro “Remediciones por beneficios definidos a los emplea-
obtenido a cambio de su servicio en el ejercicio actual y en los anteriores. Este beneficio se dos” dentro del capital contable.
descuenta para determinar su valor presente. Las remediciones se reconocen en resultados
en el período en que se devengan. (r) Capital contable-
Beneficios por terminación- El capital social, las reservas de capital y el resultado de ejercicios anteriores se expresan como
sigue: i) movimientos realizados a partir del 1o. de enero de 2008, a su costo histórico, y ii)
Se reconoce un pasivo por beneficios por terminación y un costo o gasto cuando Gentera no movimientos realizados antes del 1o. de enero de 2008, a sus valores actualizados, los cuales
tiene alternativa realista diferente que la de afrontar los pagos o no pueda retirar la oferta de fueron determinados mediante la aplicación hasta el 31 de diciembre de 2007, de factores de
esos beneficios, o cuando cumple con las condiciones para reconocer los costos de una rees- inflación derivados de las UDIs.
tructuración, lo que ocurra primero. Si no se espera que se liquiden dentro de los 12 meses
posteriores al cierre del ejercicio anual, entonces se descuentan. (s) Recompra de acciones-
Beneficios Post-Empleo- Las acciones propias adquiridas se presentan como una disminución del fondo de recompra
de acciones propias, que se incluye en los balances generales consolidados en las reservas de
Gentera tiene implementado un plan de pensiones por jubilación, que corresponde a un es- capital. Los dividendos recibidos se reconocen disminuyendo su costo.
quema mixto, en el cual el beneficio que se otorga al personal se deriva de dos componentes
que son, un plan de beneficio definido y un plan de contribución definida. En el caso de la venta de acciones recompradas, el importe obtenido en exceso o en déficit
del costo reexpresado de las mismas, es reconocido como una prima en venta de acciones.
El plan de beneficio definido es fondeado en su totalidad por Gentera, y el plan de contribu-
ción definida se fondea con las contribuciones tanto de Gentera como de los colaboradores. (t) Efecto acumulado por conversión-
El costo del plan de beneficio definido se determina conforme a los lineamientos de la NIF Representa la diferencia que resulta de convertir a las operaciones extranjeras, de su moneda
D-3 “Beneficios a los empleados” y el costo del plan de contribución definida equivale al mon- de registro y funcional que son la misma, a la moneda de informe.
to de las aportaciones que realice Gentera a la cuenta individual del colaborador.
(u) Utilidad o (pérdida) integral-
Gentera registra una provisión para hacer frente a obligaciones por concepto de indemniza-
ciones y primas de antigüedad. El registro de la provisión se reconoce en los resultados de Representa el resultado neto, el efecto acumulado por conversión de subsidiarias remedicio-
cada ejercicio con base en cálculos actuariales bajo el método de crédito unitario proyectado nes por beneficios definidos a los empleados y el resultado por valuación de títulos disponibles
utilizando tasas de interés nominales y considerando sueldos proyectados. para la venta, neto de impuestos diferidos, así como aquellas partidas que por disposición
contable específica se reflejen en el capital contable y no constituyen aportaciones, reduccio-
Las remediciones (antes ganancias y pérdidas actuariales), resultantes de diferencias entre las nes y distribuciones de capital.
hipótesis actuariales proyectadas y reales al final del período, se reconocen en el período en
164
(v) Reconocimiento de ingresos- deterioro de activos de larga duración y resultado en venta de mobiliario y equipo.
Los rendimientos que generan las disponibilidades y las inversiones en valores se reconocen en (y) Utilidad o (pérdida) por acción-
los resultados consolidados conforme se devengan, conforme al método de interés efectivo;
en tanto que los instrumentos de patrimonio neto se reconocen al momento en que se gene- Representa el resultado de dividir el resultado neto del año entre el promedio ponderado de
re el derecho a recibir el pago de los mismos, contra los resultados consolidados del ejercicio. las acciones en circulación al cierre del ejercicio. Por los años que terminaron el 31 de diciem-
bre de 2021 y 2020 la utilidad y (pérdida) por acción es de $1.65 pesos y ($1.02) pesos,
El reconocimiento de los intereses de la cartera de crédito se realiza conforme se devengan, respectivamente.
excepto por los que provienen de cartera vencida, cuyo reconocimiento es al momento del
cobro. Las comisiones se reconocen en el momento en que se generan en el rubro de “Co- (z) Cuotas al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)-
misiones y tarifas cobradas” en el estado de resultados consolidado.
Las cuotas que las instituciones de banca múltiple efectúan al IPAB, se realizan con el fin de
También se consideran ingresos, la amortización de los premios ganados por colocación de establecer un sistema de protección al ahorro bancario en favor de las personas que realicen
deuda. operaciones garantizadas en los términos y con las limitantes que la Ley de Protección al
Ahorro Bancario determina, así como regular los apoyos financieros que se otorguen a las
Los ingresos por venta de mobiliario y equipo se reconocen en resultados consolidados cuan- instituciones de banca múltiple para la protección de los intereses del público ahorrador.
do se cumple la totalidad de los siguientes requisitos: a) se ha transferido al comprador los
riesgos y beneficios de los bienes y no se conserva ningún control significativo de éstos; b) (aa) Transacciones en moneda extranjera-
el importe de los ingresos, costos incurridos o por ocurrir son determinados de manera con-
fiable, y c) es probable que Gentera reciba los beneficios económicos asociados con la venta. Los registros contables están en pesos y en monedas extranjeras, las que, para efectos de
presentación de los estados financieros consolidados, en el caso de divisas distintas al dólar se
(w) Gasto por intereses- valúan de la moneda respectiva a dólares y después a moneda nacional, conforme lo establece
la Comisión. Para la conversión de los dólares a moneda nacional se utiliza el tipo de cambio
Dentro de este rubro se agrupan los intereses devengados por el financiamiento recibido para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera determinado por Banxico.
para fondear las operaciones de Gentera y los devengados por los depósitos de exigibilidad Las ganancias y pérdidas en cambios se registran conforme se devengan en los resultados
inmediata y a plazo, títulos de créditos emitidos, cuenta global de captación sin movimientos consolidados del ejercicio.
y préstamos interbancarios y de otros organismos, así como los cambios de valorización por
disponibilidades. (ab) Resultado por intermediación-
(x) Otros ingresos (egresos) de la operación- Proviene de las diferencias entre los tipos de cambio utilizados para comprar o vender divisas,
incluyendo el ajuste a la posición final, valuada al tipo de cambio mencionado en el inciso
Dentro de este rubro se agrupan ingresos y egresos, tales como costo financiero por arrenda- anterior, así como de la valuación a valor razonable de los títulos para negociar.
miento capitalizable, afectaciones por irrecuperabilidad, quebrantos, donativos, pérdidas por
165
(ac) Contingencias- Derivado de la contingencia sanitaria ocasionada por COVID-19 y el impacto negativo en la
economía, el 27 de marzo de 2020 la Comisión emitió de forma temporal criterios contables
Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando especiales para las instituciones de crédito en México respecto de la cartera crediticia de
es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantifica- consumo y comercial, para los clientes que hayan sido afectados y que estuvieran clasificados
ción. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa como vigentes al 28 de febrero de 2020 (con excepción de aquellos otorgados a personas
en las notas a los estados financieros consolidados. Los ingresos, utilidades o activos contin- relacionadas según lo previsto en los artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley de Instituciones
gentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización. de Crédito).
(ad) Información por segmentos- De conformidad con dichos criterios contables especiales, no se consideraron como créditos
reestructurados ni como cartera vencida, conforme al criterio de contabilidad B-6, los créditos
Los criterios contables de la Comisión establecen que para efectos de llevar a cabo la identifi- que al 28 de febrero de 2020 estaban clasificados contablemente como vigentes y que se re-
cación de los distintos segmentos operativos que conforman a las instituciones de banca múl- estructuraron o renovaron posteriormente, por los que sus trámites se concluyeron dentro de
tiple, éstas deberán en lo conducente, segregar sus actividades de acuerdo con los siguientes los 120 días naturales siguientes a la citada fecha, y en los que su nuevo plazo de vencimiento
segmentos que como mínimo se señalan: i) operaciones crediticias; ii) operaciones de tesore- no fue mayor a 6 meses a partir de la fecha en que hubiera vencido de los créditos siguientes:
ría y banca de inversión, y iii) operaciones por cuenta de terceros. Asimismo, atendiendo a la
importancia relativa, se pueden identificar segmentos operativos adicionales o subsegmentos 1. Créditos con pagos periódicos de principal en interés consistentes en:
(nota 23).
i.i. No habiendo transcurrido al menos el 80% del plazo original del crédito, cuando el
(ae) Derivados- acreditado hubiere cubierto:
i.i.a) la totalidad de los intereses devengados, y
Las operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de i.i.b) el principal del monto original del crédito, que a la fecha de la renovación o re-
negociación, que sin consideración de su intencionalidad, se reconocen a valor razonable y su estructuración debió haber sido cubierto.
efecto de valuación se reconoce en resultados.
i.ii. Durante el transcurso del 20% final del plazo original del crédito, cuando el acreditado
(4) Cambios contables, reclasificación y correcciones de errores- hubiere:
i.ii.a) liquidado la totalidad de los intereses devengados,
Cambios contables 2020- i.ii.b) cubierto la totalidad del monto original del crédito que a la fecha de renovación
o reestructuración debió haber sido cubierto, y
(a) Criterios contables especiales emitidos por la Comisión derivados de la pandemia i.ii.c) cubierto el 60% del monto original del crédito.
por COVID-19
166
Para la aplicación de los criterios contables especiales anteriormente descritos, Gentera otor- por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 fue reclasificado para conformarlo con la
gó el congelamiento de exigibilidades a sus clientes por un período de hasta diez semanas, presentación utilizada en el estado de resultados consolidado por el año terminado el 31 de
considerando lo siguiente: diciembre de 2021, como se muestra a continuación:
i) Sin afectación por los días de atraso a sus acreditados

Cifras
ii) Sin cálculo de intereses adicionales imputables al cliente durante esos períodos. anteriormente Operaciones Cifras
reportadas discontinuadas reclasificadas
iii) Sin modificaciones contractuales sobre capitalización de intereses. Ingresos por intereses $ 19,352 (447) 18,905
Gastos por intereses (2,302) 4 (2,298)
iv) Sin cobro de comisiones.
Estimación preventiva para
(6,980) 240 (6,740)
Los beneficios otorgados por el Banco con relación a los criterios contables especiales antes riesgos crediticios
mencionados fueron reconocidos durante 2020, beneficiando a 2,731,021 clientes con apla- Comisiones y tarifas cobradas 1,083 (12) 1,071
zamiento de pagos, lo que representó un saldo de cartera de crédito por $23,704. Al 31 de
diciembre de 2020, ya no existe cartera vigente con beneficios de los criterios contables es- Comisiones y tarifas pagadas (603) 9 (594)
peciales. Otros ingresos (egresos)
de la operación 376 4 380
Adicionalmente, se otorgaron créditos con el beneficio de plan de pagos a 377,297 acredi- Gastos de administración y
tados, lo que representó un saldo de cartera de crédito por $5,616 durante 2020. El plan promoción (13,417) 474 (12,943)
de pagos consiste en una reestructura en términos de los criterios contables especiales, sin
embargo no cumplen como una reestructura bajo el criterio de contabilidad B-6 “Cartera de Impuesto sobre la renta diferido 1,022 (39) 983
crédito”. Operaciones discontinuadas - (233) (233)
(b) Reclasificación -
(5) Posición en moneda extranjera-
Con fecha 5 de julio de 2021, la subsidiaria Compartamos Guatemala, celebró un contrato de
En el caso de Banco, la reglamentación de Banxico establece las normas y límites para las ins-
compra-venta cuyo propósito es la venta del 100% de su cartera y activos y a partir de dicha
tituciones de crédito, para fines de las operaciones en monedas extranjeras, que se mencionan
fecha ha estado en proceso de cerrar su operación.
a continuación:
Derivado de la operación descrita en el párrafo anterior, los resultados de esta subsidiaria por
1. La posición (corta o larga) en dólares debe ser equivalente a un máximo del 15% del
el año terminado el 31 de diciembre de 2021, se presentan dentro del rubro “Operaciones
capital básico del Banco.
discontinuadas” en el estado de resultados consolidado. El estado de resultados consolidado
167
2. La posición por divisa no debe exceder del 2% del capital neto, con excepción del dólar o 2021 2020
divisas referidas a esta moneda, que podría ser hasta del 15% del capital básico del Banco.
Soles Soles
Peruanos Pesos Peruanos Pesos
3. La posición pasiva, neta, en moneda extranjera no debe exceder de 1.83 veces el capital
básico del Banco. Activos 3,978 $ 20,452 282 $ 720
Pasivos 3,154 $ (16,223) (3,042) $ (16,725)
4. El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera exige mantener un
nivel mínimo de activos líquidos, de acuerdo con la mecánica de cálculo establecida por Posición larga – neta 824 4,229 743 4,080
Banxico, en función del plazo por vencer de las operaciones en moneda extranjera.
Al 31 de diciembre de 2021, el tipo de cambio determinado por Banxico y utilizado por Gen-
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Banco cumple con las normas y límites establecidos tera para valuar sus activos en moneda extranjera fue de $20.5075 pesos por dólar ($19.9087
por Banxico. pesos por dólar en 2020). Al 22 de febrero de 2022, el tipo de cambio es de $20.2972 pesos
por dólar.
La posición en moneda extranjera (cifras en millones) de Gentera y sus subsidiarias, al 31 de
diciembre de 2021 y 2020 se analiza a continuación: (6) Disponibilidades-
2021 2020 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el rubro de disponibilidades se integra como se muestra
Dólares Pesos Dólares Pesos a continuación:
Activos 2021 2020
Bancos nacionales 1 $ 16 5 $ 100 Caja $ 1,468 1,690
Bancos del extranjero 6 113 6 119 Bancos del país 2,088 ,884
Cuentas por cobrar - - 284 5,654 Bancos del extranjero 424 501
Posición larga 7 129 295 5,873 Disponibilidades restringidas:
Depósito de regulación monetaria en Banxico* 2 2
2021 2020
Préstamos interbancarios con vencimiento menor
Quetzales Pesos Quetzales Pesos 2,514 -
a 3 días hábiles*
Activos 131 $ 347 282 $ 720 Depósitos con Banxico (Subastas)* 1,212 6,758
Pasivos - $ - (64) $ (163) Otras disponibilidades restringidas 4,426 4,359
Posición larga – neta 131 347 218 557 $ 12,134 17,194
* Se incluyen como parte del rubro de “Activos contingentes” en cuentas de orden.
168
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, los ingresos por intereses obte- 4.31%, así como por los saldos de Fin Útil en los Fideicomisos por $512 utilizado para cubrir
nidos de las disponibilidades ascendieron a $529 y $586, respectivamente, registrados en el los convenios de reconocimiento de adeudo de 3 meses de intereses y gastos con Fideicomi-
rubro de “Ingresos por intereses”, en el estado consolidado de resultados (nota 23) se com- sos. Al 31 de diciembre de 2020, se conforman por el fondo de ahorro de los colaboradores de
ponen de la siguiente manera: Gentera por $7 y depósitos a plazo en moneda nacional de Gentera por $14, Compartamos
Financiera por $2,649, Compartamos Servicios por $349, Red Yastás por $109, Aterna por
Ingresos por intereses de depósitos bancarios del país y del extranjero ascendieron a $220 y $87, Fin Útil por $551, Comfu por $231 y Talento por $40, a un plazo promedio de 5 días, y
$180, respectivamente por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020. una tasa promedio de 4.06%, así como por los saldos de Fin Útil en los Fideicomisos por $322.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el depósito de regulación monetaria carece de plazo y Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera no cuenta con metales preciosos amonedados.
devenga intereses a la tasa de fondeo bancario. Por el año terminado el 31 de diciembre de
2020, los ingresos por intereses obtenidos por el depósito de regulación monetaria ascendie- (7) Inversiones en valores-
ron a $14.
Los recursos líquidos en exceso, producto de la operación de Gentera, son invertidos en ins-
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la tasa anual promedio de los préstamos interbancarios trumentos de deuda y capital, buscando siempre la mejor tasa disponible con las contrapartes
con plazo de hasta 3 días fue de 4.55% (5.84% en 2020). Por los años terminados el 31 de con quien se tiene autorizado operar.
diciembre de 2021 y 2020, los ingresos por intereses obtenidos de operaciones Call Money,
ascendieron a $30 y $44, respectivamente. Las inversiones en valores están sujetas a diversos tipos de riesgos, relacionados directamente
con el mercado en donde se operan, como son las tasas de interés y los riesgos inherentes de
Al 31 de diciembre de 2021, la tasa anual promedio de los fideicomisos administrados fue crédito y liquidez de mercado.
3.5% (2.85% en 2020). Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los ingresos por intereses obte-
nidos por fideicomisos ascendieron a $5 y $2 respectivamente. Las políticas de administración de riesgos, así como el análisis sobre los riesgos a los que se
encuentra expuesta Gentera, se describen en la nota 24.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la tasa anual promedio de las subastas de depósitos en
Banxico con plazo promedio de 1 y 91 días fue de 4.36% y 4.53%, respectivamente. Por los Al 31 de diciembre del 2021, las inversiones en valores clasificadas como títulos para negociar
años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, los ingresos por intereses obtenidos de se integra por Pagaré con Rendimiento Liquidable al Vencimiento (PRLV) con un valor razo-
dichas subastas ascendieron a $274 y $352, respectivamente. nable de $400 a una tasa de 5.57% a un plazo de 28 días.
Al 31 de diciembre de 2021, las otras disponibilidades restringidas corresponden a fondo Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el rubro de “Títulos disponibles para la venta” se integra
de ahorro de los colaboradores de Gentera por $7, depósitos a plazo en moneda nacional por certificados de depósito del Banco Central de la República del Perú por $1,311 y $1,239,
de Gentera por $334, Banco Compartamos por $500, Compartamos Financiera por $1,328, respectivamente, y por Letras del Tesoro de Perú por $48, al 31 de diciembre de 2020. Al
Compartamos Servicios por $654 , Red Yastás por $247, Aterna por $111 Fin Útil por $400, 31 de diciembre de 2021, este rubro también se integra por 27 acciones correspondientes a
Comfu por $86 y Talento por $196 a un plazo promedio de 5 días, y una tasa promedio de instrumentos de patrimonio neto, con un valor razonable de $5.
169
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, el rubro de inversiones en valores Intereses Total
clasificados como títulos disponibles para la venta reconoció una utilidad en el capital contable 2021 Capital devengados cartera
neto de impuestos diferidos, por $2 y $4, respectivamente.
UCartera vencida
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las tasas anuales promedio (no auditadas) de las inver- Créditos comerciales:
siones fueron de 1.24% y 0.74%, respectivamente. Por los años que terminaron el 31 de
Actividad empresarial o comercial $ 7 - -
diciembre de 2021 y 2020, los ingresos por intereses de las inversiones fueron de $24 y $15,
respectivamente, registrados en el rubro de “Ingresos por intereses”, en el estado de resulta- Créditos al consumo 1,168 128 128
dos consolidado. 1,175 128 128
Total cartera de créditos $ 45,356 882 882
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, no se efectuaron transferencias de títulos entre catego-
rías y no existen indicios de deterioro sobre el valor de las mismas.
Intereses Total
(8) Cartera de crédito-
2020 Capital devengados cartera
La cartera de crédito está compuesta principalmente por préstamos al consumo no revolven- UCartera vigente
tes otorgados a plazo de cuatro meses con tasa fija y garantía solidaria de los acreditados. El Créditos comerciales:
cobro de capital e intereses se realiza principalmente en forma semanal.
Actividad empresarial o comercial $ 137 4 141
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la cartera de crédito total (vigente y vencida) se integra Créditos al consumo 37,387 951 38,338
como sigue: Créditos a la vivienda 1 - 1
Intereses Total 37,525 955 38,480

2021 Capital devengados cartera UCartera vencida
UCartera vigente Créditos comerciales:
Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 4 - 4
Actividad empresarial o comercial $ 128 2 2 Créditos al consumo 1,924 281 2,205
Créditos al consumo 44,053 752 752 1,928 281 2,209
44,181 754 754 Total cartera de créditos $ 39,453 1,236 40,689
170
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los créditos (vigentes y vencidos), segmentados por sec-
tor económico, se muestran a continuación:
La cartera de créditos al 31 de diciembre de 2021 y 2020, por región geográfica se muestra
2021 2020
a continuación:
Actividad económica Importe % Importe %
Agricultura $ 395 1 307 0.8 2021 2020
Agropecuario 1,484 3 1,017 2.5 En México Vigente Vencida Vigente Vencida
Alimentos y bebidas 14,771 32 9,386 23.1 Aguascalientes $ 116 5 105 4

Alquiler o renta 888 2 131 0.3 Baja California 1,021 16 721 45
Artículos de cuero o piel 293 1 80 0.2 Baja California Sur 477 12 346 70
Construcción 733 1 441 1.1 Campeche 200 4 168 7
Electrónicos, maquinaria y equipo 725 1 126 0.3 Chiapas 1,239 36 1,030 41
Explotación y extracción 24 - 29 0.1 Chihuahua 694 26 536 31
Ferretería, tlapalería y cerrajería 240 1 189 0.4 Coahuila 1,083 26 827 45
Financiero 26 - 9 - Colima 150 7 101 5
Industria manufacturera 2,645 6 1,164 2.9 Ciudad de México 1,415 30 1,078 99
Joyería 573 1 464 1.1 Durango 491 19 413 28
Madera 84 - 30 0.1 Estado de México 3,858 74 2,954 178
Metales 73 - 47 0.1 Guanajuato 780 14 582 28
Muebles y artículos de decoración 269 1 230 0.6 Guerrero 1,039 14 787 52
Otros comercios 5,171 11 11,920 29.3 Hidalgo 846 17 686 33
Otros servicios 2,750 6 4,471 11.0 Jalisco 559 17 466 34
Papelería, libros e imprenta 556 1 289 0.7 Michoacán 1,026 25 879 27
Plástico y hule 250 1 101 0.2 Morelos 423 7 345 15
Químicos 1,445 3 1,235 3.0 Nayarit 286 8 208 11
Textiles, ropa, calzado y tejidos 11,812 26 8,673 21.3 Nuevo León 691 17 591 36
Transporte 1,031 2 350 0.9 Oaxaca 952 22 792 28
Total $ 46,238 100 40,689 100 Puebla 1,625 24 1,343 55
171
2021 2020 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la antigüedad de la cartera de crédito vencida se mues-
tra a continuación:
En México Vigente Vencida Vigente Vencida
Querétaro $ 322 6 267 6 Antigüedad
Quintana Roo 258 4 187 46 Días Años
San Luis Potosí 440 7 343 9 2021 1 a 180 181 a 365 1a2 Más de 2 Total
Sinaloa 793 21 668 35 Créditos comerciales:
Sonora 938 34 710 45 Actividad empresarial o comercial $ 6 1 - - 7
Tabasco 1,030 18 764 31 Créditos al consumo 1,031 225 35 5 1,296
Tamaulipas 1,258 15 995 49 $ 1,037 226 35 5 1,303
Tlaxcala 639 7 531 21
Veracruz 3,165 71 2,581 92 Antigüedad
Yucatán 316 7 220 17 Días Años
Zacatecas 394 10 319 15 2020 1 a 180 181 a 365 1a2 Más de 2 Total
Total capital 28,524 620 22,543 1,238 Créditos comerciales:
Intereses devengados 507 69 397 164 Actividad empresarial o comercial $ 2 - - 1 3
Total de México $ 29,031 689 22,940 1,402 Créditos al consumo 2088 59 24 35 2,206
$ 2,090 59 24 36 2,209
2021 2020
En el extranjero Vigente Vencida Vigente Vencida
Guatemala $ - - 607 80
Perú 15,657 555 14,375 610
15,657 555 14,982 690
Intereses devengados 247 59 558 117
Total en el extranjero $ 15,904 614 15,540 807
Total cartera $ 44,935 1,303 38,480 2,209
172
A continuación, se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida, por los 2021 2020
años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020:
Intereses Comisiones Total Intereses Comisiones Total
2021 2020 Cartera vigente:
Cartera vencida al inicio del año $ 2,209 1,163 Créditos comerciales $ 10 - 948 17 965
Más: Créditos al consumo 21,720 145 21,865 17,791 102 17,893
Traspasos de cartera vigente 4,259 5,836 Créditos a la vivienda - - - -
Cartera vencida adquirida (Fin Útil) - 154 Subtotal 21,730 145 21,875 18,739 119 18,858
Menos: Cartera vencida:
Aplicaciones de cartera por castigos 4,260 4,405 Créditos comerciales - - - - - -
Cobranza 352 516 Créditos al consumo 160 - 160 6 - 6
Traspaso a cartera vigente 416 19 Subtotal 160 - 160 6 - 6
Venta de cartera 91 - $ 21,890 145 22,035 18,745 119 18,864
Fluctuación tipo de cambio 46 4
Cartera vencida al final del año $ 1,303 2,209 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se tiene $1,341 y $1,607, de cartera cedida para garan-
tizar la deuda de emisiones bursátiles (nota 15).
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera tiene cartera emproblemada por $386 mil pesos Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la cartera de Compartamos Financiera dada en garantía
y $427 mil pesos, respectivamente, proveniente de Compartamos Financiera la cual se en- por el financiamiento recibido para su operación crediticia, asciende a $1,501 y $2,114, res-
cuentra reservada al 100%. pectivamente.
Debido a la baja probabilidad de cobro de la cartera afectada por COVID-19, al 31 de diciem- Los intereses devengados no cobrados de la cartera vencida, que por criterio contable se re-
bre de 2020, Gentera anticipó el castigo de cartera de consumo vencida por un importe de gistran en cuentas de orden y se reconocen en los resultados del ejercicio hasta su cobro, al
$498, la cual tenía una antigüedad entre 91 y 179 días. 31 de diciembre de 2021 y 2020 ascienden a $293 y $207, respectivamente.
Los ingresos por intereses y comisiones por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 Por el año terminado al 31 de diciembre de 2021, el monto de las recuperaciones de cartera
y 2020, segmentados por tipo de crédito se integran a continuación: de crédito previamente castigada representó un ingreso de $128 ($56 en 2020), los cuales
se registraron en el rubro de “Estimación preventiva para riesgos crediticios” en el estado
consolidado de resultados.
173
Gestión crediticia Créditos reestructurados:
La autorización de los créditos como responsabilidad del Consejo de Administración se en- Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los créditos reestructurados se integran como sigue:
cuentra centralizada en los comités y funcionarios facultados, quienes a su vez pueden dele-
gar dicha autorización al personal de las oficinas de servicios. 2021 2020
Créditos comerciales $ 1 2
Para la gestión del crédito, se define el proceso general desde la promoción hasta la recupera-
ción, especificando por unidad de negocio, las políticas, procedimientos, responsabilidades de Créditos al consumo 376 477
los funcionarios involucrados y las herramientas que deben usar en cada etapa del proceso. $ 377 479
El proceso de crédito está basado en un riguroso análisis de las solicitudes de crédito, con el
Durante los años 2021 y 2020, se realizaron reestructuras de cartera consumo vencida que
fin de determinar el riesgo integral del acreditado.
permanecieron en cartera vencida por $72 y $63, respectivamente.
174
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la calificación de la cartera total y las estimaciones constituidas basadas en los grados de riesgo se muestra a continuación:
Cartera de créditos calificada 2021 Estimación requerida

Grado de riesgo Comercial Consumo Total Comercial Consumo Total
“A-1” $ 8 20,465 20,473 - 243 243
“A-2” 6 1,073 1,079 - 28 28
“B-1” 24 1,094 1,118 - 42 42
“B-2” 34 13,093 13,127 1 538 539
“B-3” 6 665 671 - 37 37
“C-1” 23 3,409 3,432 2 247 249
“C-2” 4 2,542 2,546 - 278 278
“D” 32 1,289 1,321 8 289 297
“E” - 2,471 2,471 - 1,581 1,581
Subtotal $ 137 46,101 46,238 11 3,283 3,294
Por intereses devengados sobre créditos vencidos - 30 30
Por riesgos operativos - 2 2
Estimación preventiva crediticia adicional - 147 147
Total 137 46,101 46,238 11 3,462 3,473
175
2020 Cartera de créditos calificada Estimación requerida
Grado de riesgo Comercial Consumo Vivienda Total Comercial Consumo Vivienda Total
“A-1” $ 13 20,191 1 20,205 - 269 - 269
“A-2” 5 1,126 - 1,131 - 40 - 40
“B-1” 41 273 - 314 1 15 - 16
“B-2” 26 12,451 - 12,477 1 514 - 515
“B-3” 8 547 - 555 - 33 - 33
“C-1” 24 1,363 - 1,387 2 100 - 102
“C-2” 3 779 - 782 - 94 - 94
“D” 25 962 - 987 6 283 - 289
“E” - 2,851 - 2,851 - 2,054 - 2,054
Subtotal $ 145 40,543 1 40,689 10 3,402 - 3,412
Por intereses devengados sobre créditos vencidos - 84 84
Por riesgos operativos - 2 2
Estimación preventiva crediticia adicional - 680 680
Total 145 40,543 1 40,689 10 4,168 - 4,178
Los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios durante los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, se muestran a continuación
176
2021 2020 como objetivo cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentes metodologías
de calificación de la cartera crediticia y que atienden específicamente al portafolio afectado
Estimación preventiva para riesgos crediticios por la pandemia COVID-19 durante 2020. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo de
al inicio del año $ 4,178 2,625 la estimación preventiva adicional para riesgos crediticios asciende a $147 y $680, respectiva-
Más: mente (en 2021 $147 por Compartamos Financiera y en 2020 Banco por $461, Compartamos
Financiera por $206 y Compartamos Guatemala por $13, respectivamente), de dichas reservas
Incremento de la estimación preventiva
adicionales.
para riesgos crediticios 3,920 6,834
Saldo inicial de estimación por adquisición de Fin Útil - 122 (9) Otras cuentas por cobrar-
Menos aplicaciones de reservas por castigos:
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, este rubro se integra como sigue:
De cartera vigente (por fallecimientos) 133 138
De cartera vencida 3,757 4,405 2021 2020
Venta de cartera 182 - Partidas asociadas a operaciones de crédito $ 193 211
Quitas, condonación y bonificación de intereses 460 664 Otros adeudos:
Fluctuación tipo de cambio 93 196 Deudores diversos (1) 1,034 559
Estimación preventiva para riesgos crediticios Adeudos por operaciones con canales 1,282 1,000
al final del año $ 3,473 4,178 Saldos a favor de impuestos 766 1,290
3,275 3,060
Durante 2021, la Institución otorgó a sus clientes un nuevo crédito con línea de crédito no
revolvente. Al 31 de diciembre de 2021, el monto de las líneas de crédito al consumo autoriza- Menos estimación para cuentas de cobro dudoso (88) (80)
das no utilizadas, registradas en “Compromisos crediticios” en las cuentas de orden, asciende $ 3,187 2,980
a $1,875.
(1) Incluye saldos con partes relacionadas y asociadas por $6 y $59 en 2021 y 2020, respectivamente, (nota 22).
Durante 2020, Gentera constituyó estimaciones adicionales para riesgos crediticios por $2,538
(10) Propiedades, mobiliario y equipo-
(Banco por $2,295, Compartamos Financiera por $206 y Compartamos Guatemala por $37,
respectivamente) mismas que fueron cargadas a los resultados del ejercicio. Las cuales tienen
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, este rubro se integra como sigue:
177
2021 Costo original Tasa anual de depreciación y amortización (%) Depreciación y amortización acumulada Valor neto
Terreno $ 4 - - 4
Construcciones 21 5 (12) 9
Mobiliario y equipo de oficina 311 10 y 20 (219) 92
Equipo de transporte 181 25 (102) 79
Equipo de cómputo 408 15 al 67 (321) 87
Otros:
Adaptaciones y mejoras 1,369 * (1,021) 348
Equipo de telecomunicaciones 311 10 (213) 98
$ 2,605 (1,888) 717
2021 Costo original Tasa anual de depreciación y amortización (%) Depreciación y amortización acumulada Valor neto
Terreno $ 4 - - 4
Construcciones 22 5 (12) 10
Mobiliario y equipo de oficina 356 10 y 20 (221) 135
Equipo de transporte 238 25 (149) 89
Equipo de cómputo 412 15 al 67 (328) 84
Otros:
Adaptaciones y mejoras 1,411 * (996) 415
Equipo de telecomunicaciones 342 10 (209) 133
$ 2,785 (1,915) 870
* La tasa de amortización para las adaptaciones y mejoras es de acuerdo con la vigencia del contrato de arrendamiento de cada inmueble.
En el año que terminó el 31 de diciembre de 2021 el cargo a resultados en el rubro de “Gastos de administración y promoción” por concepto de depreciación y amortización ascendió a $162
y $140, respectivamente ($229 y $126, respectivamente en 2020).
178
Costo original 2021 2020
2021 2020 Mobiliario y equipo $ - 3
Activos totalmente depreciados Equipo de transporte 21 40
Construcciones $ 5 5 Menos: depreciación acumulada 11 30
Mobiliario y equipo de oficina 56 57 $ 10 13
Equipo de transporte 46 35
Equipo de cómputo 233 189 El pasivo relativo a los arrendamientos capitalizables es pagadero como sigue (ver nota 18)
Adaptaciones y mejoras 428 377 Pagos mínimos Interés Valor
Equipo de telecomunicaciones 57 42 2021 futuros descontado presente
$ 825 705 En menos de un año $ 4 - 4
Entre uno y cinco años 7 (1) 6
Las propiedades, mobiliario y equipo, propiedad de Gentera no presentan gravámenes o res- $ 11 (1) 10
tricciones para su uso o disposición.
Gentera en su carácter de arrendatario tiene arrendamiento de equipo de transporte, y ca- Pagos mínimos Interés Valor
jeros automáticos con un plazo de 3 a 4 años, con opción de compra. El arrendamiento de 2020 futuros descontado presente
mobiliario y equipo de transporte fue reconocido como capitalizable debido a que el valor En menos de un año $ 30 (1) 29
presente de los pagos de arrendamiento mínimos excede el 90% del valor justo de mercado
Entre uno y cinco años 13 - 13
del activo al inicio del contrato.
$ 43 (1) 42
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los activos contabilizados como arrendamiento capitali-
zable se integran como se mencionan a continuación: El gasto por intereses sobre arrendamiento capitalizable, durante los años terminados el 31 de
diciembre de 2021 y 2020, fue de $1 y $2, respectivamente, el cual se presenta en el estado
de resultados consolidado dentro del rubro “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto”
(ver nota 23).
179
(11) Inversiones permanentes- La participación en el resultado de las asociadas por los años terminados el 31 de diciembre
de 2021 y 2020, se integra como sigue:
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las inversiones permanentes se integran como sigue:
% de Participación en el
2021 2020 participación Resultados resultado
Compañías asociadas $ 37 30 31 de diciembre de 2021

Otras inversiones permanentes a costo de adquisición $ 76 64 Aflore 24.06% $ (55) (14)
113 94 Reinventando el Sistema
S.A.P.I de C.V. 26.6% (12) (3)
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las inversiones en compañías asociadas valuadas por el $ (67) (17)
método de participación, considerando los resultados y el capital contable de las compañías 31 de diciembre de 2020
en donde no existe control sobre las políticas financieras y en donde las decisiones operativas
Aflore 29.32 $ (47) (14)
recaen sobre los accionistas mayoritarios, es como se muestra a continuación:
Fin Útil (1) 45.04 13 7
Participa- Comfu (1) 45.04 175 89
ción en
% de Capital el capital Talento Concrédito (1) 37.26 9 4
Actividad participación contable contable
Pago Digitales Peruanos (2) 55.56 (13) (7)
31 de diciembre de 2021 $ 137 79
Aflore Microcréditos 24.06 71 17
Reinventando el Sistema Colocación (i.ii.c.1) Participación en el resultado como compañías asociadas hasta el 31 de julio de 2020.
(i.ii.c.2) Participación en el resultado como compañías asociadas hasta el 31 de mayo de 2020.
S.A.P.I. de C.V. de Seguros 26.94 76 20
147 37
31 de diciembre de 2021
Aflore Microcréditos 29.32 103 30
103 30
180
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las otras inversiones permanentes a costo de adquisición Adquisición de negocios en etapas -
se integran como sigue:
Con fecha 15 de junio de 2020, previo acuerdo en la sesión del Consejo de Administración
2021 2020 celebrada el 31 de octubre de 2017, se incrementó la inversión en las asociadas Fin Útil y
Avante.com.vc SOLUÇÖES E PARTICIPAÇÖES, S. A. (1) $ 109 109 Comfu, a través de la conversión de créditos por $657 otorgados a Fin útil y Comfu, por lo
que el porcentaje de participación al 30 de junio de 2020 tuvo un incremento del 36.74% al
Epesos, S. A. P. I. de C. V. (1) 50 50 45.04%, respectivamente.
Reinventando el Sistema S.A.P.I de C.V. - 21
El 10 de agosto de 2020, mediante una transacción cubierta con recursos propios, Gentera
Fondeadora 2. 0., S. A. P. I. de C. V. 25 -
formalizó el proceso de inversión para alcanzar una tenencia accionaria mayoritaria en las
IDE345 III S.A.P.I de C.V. 19 19 empresas de Fin Útil, Comfu y Talento Concrédito, incrementando su participación al 51%
IDE345 II, S. A. P. I. de C. V. 15 15 mediante el pago de $506 y asumiendo el control de las decisiones estratégicas de negocio,
así como sus políticas financieras y de operación. Las entidades antes mencionadas son de
ALLVP Fund III,L.P. 16 8
origen mexicano con más de 12 años de experiencia en el otorgamiento de créditos, cuenta
Grupo Aliada MX, S. A. P. I. de C. V. (1) - 2 con presencia en 21 estados del país y una cartera gestionada a través de una red de más
500 Luchadores, L.P. 1 1 de 41 mil distribuidores. A partir del mes de agosto de 2020, las entidades Fin Útil, Comfu y
Talento Concrédito son subsidiarias de Gentera y por lo tanto son consolidadas.
Subtotal 235 225
Reserva de deterioro (159) (161) La siguiente tabla resume el valor razonable de la contraprestación total transferida y de cada
$ 76 64 una de sus partes al 31 de diciembre de 2020:
(1) Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se tiene una reserva de deterioro correspondiente al 100% del mon-
to de la inversión. Valor de la inversión adquirida con anterioridad previo
$ 2,976
a la adquisición de control
Pago realizado en efectivo en la fecha de adquisición de control 506
Total contraprestación transferida $ 3,482
181
El valor razonable estimado al 10 de agosto de 2020, de los activos adquiridos y los pasivos Las cuentas por cobrar incluyen los importes contractuales adeudados por $2,900, los cuales
asumidos a la fecha de adquisición se presenta a continuación: contaban con una estimación preventiva para riesgos crediticios por $122 a la fecha de ad-
quisición.
Disponibilidades $ 1,097 De los $764 de activos intangibles adquiridos, $73 se asignaron a una marca registrada y $691
al relacionamiento con la red de distribuidores de crédito, el cual tiene una vida útil estimada
Cartera de crédito, neta 2,778 de 10 años.
Otras cuentas por cobrar, neto 142
El crédito mercantil originado por la adquisición se ha reconocido como se muestra a conti-
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 53
nuación:
Otros activos 249
Activos intangibles adquiridos 764
Total de activos adquiridos 5,083 Contraprestación pagada $ 3,482
Pasivos bursátiles 1,281 Participación no controladora, basada en la participación proporcional
3,346
en los importes reconocidos de los activos y pasivos por la adquirida
Préstamos bancarios y de otros organismos 580
Valor razonable de los activos netos identificables (2,645)
Otros pasivos acumulados 348
Crédito mercantil $ 4,183
Impuestos diferidos 229
Total de pasivos asumidos 2,438
Activos de larga duración disponibles para la venta – Liquidación de Compartamos S. A.
Activos netos adquiridos $ 2,645 (Compartamos Guatemala)
Medición de los valores razonables El 5 de julio del 2021, la subsidiaria, Compartamos Guatemala, celebró un contrato de com-
pra-venta cuyo propósito fue la venta del 100% de su cartera y activos, y a partir de esa
Las técnicas de valuación usadas para medir el valor razonable de los activos materiales ad- fecha ha estado en proceso de cerrar su operación, por lo que al 31 de diciembre de 2021 la
quiridos son como sigue: inversión que se tiene en Compartamos Guatemala se presenta en el rubro de “Activos de
larga duración disponibles para la venta” lo cual representa efectivo líquido a ser distribuido
Activo adquirido Técnica de valuación a los accionistas. Asimismo, y los resultados por los años terminados el 31 de diciembre de
2021 y 2020, se presentan dentro del rubro de “Operaciones discontinuadas” en los estados
El método del exceso de rendimiento en períodos múltiples conside resultados consolidados. Al 31 de diciembre de 2021, Gentera está en proceso de iniciar
Activos intangibles dera el valor presente de los flujos de efectivo netos que se espera la liquidación legal de Compartamos Guatemala.
sean generados por las relaciones con los distribuidores de crédito.
182
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la pérdida neta por la operación discontinuada de Com- (12) Otros activos, cargos diferidos e intangibles-
partamos Guatemala se analiza como sigue:
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, este rubro se integra como se muestra a continuación:
2021 2020
Ingresos por intereses $ 269 447 2021 2020
Gastos por intereses (4) (4) Crédito mercantil (a) $ 4,997 5,052
Estimación preventiva para riesgos crediticios (44) (240) Depósitos en garantía (b) 52 59
Comisiones y tarifas cobradas 10 12 Seguros (c) 18 28
Comisiones y tarifas pagadas (4) (9) Sistema electrónico bancario, intangibles y licen-
2,986 2,770
cias (d)
Otros ingresos (egresos) de la operación 80 (4)
Marca Concrédito (e) 73 73
Gastos de administración y promoción (488) (474)
Intangible por relación con empresarias (e) 691 691
Impuestos a la utilidad diferidos (2) 39
Pagos anticipados 265 248
Gastos generales $ (1) -
Gastos emisión de Certificados Bursátiles
Operaciones discontinuadas (184) (233) 49 37
(Cebures)
Plan de pensiones (Nota 16) 47 -
En el ejercicio de 2020, el rubro de operaciones discontinuadas incluye adicional a la operación
de Compartamos Guatemala, el monto de $59 correspondientes a la operación discontinuada 9,178 8,958
de Pagos Intermex, S. A. de C. V. Menos:
Amortización acumulada de intangibles 1,820 1,513
$ 7,358 7,445
a) Proviene de las adquisiciones de negocios de Compartamos Financiera por $788, ($843 en 2020), Fin Útil
por $3,646, Comfu por $535 y Talento Concrédito por $28, en ambos años, el cual está sujeto a pruebas
de deterioro.
b) Depósitos no amortizables, sujetos a recuperación al término de cada contrato de arrendamiento de la

oficina de servicio correspondiente.
183
c) Los seguros se amortizan de acuerdo con la vigencia de cada póliza, el monto cargado a resultados en Las tasas promedio ponderadas (no auditadas) de los distintos productos de captación, du-
los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, asciende a $36 y $38, respectivamente. rante los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020 se analizan a continuación:
d) La inversión corresponde al desarrollo de un sistema electrónico para el registro y control de la operación
bancaria, licencias y adquisición de software. La vida útil estimada de los activos intangibles y software 2021 2020
es de diez y siete años, respectivamente. La amortización de los activos intangibles y software por los
años terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 ascendieron a $368 y $332, respectivamente.
Depósitos de exigibilidad inmediata 1.41 % 1.90 %
Del público en general 3.71 % 5.17 %
e) Derivado de la adquisición de Fin Útil, se registraron como intangibles la marca Concrédito con vida in-
definida, la cual está sujeta a pruebas de deterioro y la red de empresarias con una vida útil de 10 años. Mercado de dinero 1.18 % 1.05 %
La amortización cargada a resultados al 31 de diciembre de 2021 y durante el período del 10 de agosto
al 31 de diciembre de 2020 ascendió a $69 y $28, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Compartamos Financiera realizó emisiones en merca-
(13) Captación tradicional- do de dinero con certificados de depósito (cedes) en soles por 196 y 177, respectivamente
(equivalente en moneda nacional a $1,008 y $972), con vencimiento a un año. El gasto por
La captación tradicional incluye los depósitos de exigibilidad inmediata, depósitos a plazo, intereses por los CEDES en los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, asciende
títulos de crédito emitidos en moneda nacional y la cuenta global de captación sin movi- a $19 y $32, respectivamente (ver nota 23).
mientos. Como parte de la captación tradicional se mantienen en depósitos de exigibilidad
inmediata $1,553 y $1,331, al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente, $82 y $39 El 13 de noviembre del 2019 Compartamos Financiera, realizó una oferta de dos emisiones de
por la cuenta global de captación sin movimiento al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respecti- bonos corporativos serie “A” por 70 millones de soles a una tasa de interés nominal anual fija
vamente, provenientes del Banco, 460 y 293 millones de soles provenientes de Compartamos de 4.40625% más 203 puntos base, a un plazo de 2 años en promedio, el programa vigente
Financiera al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente (equivalentes en moneda fue inscrito en el Registro Público del Mercado de Valores de la Superintendencia del Merca-
nacional a $2,366 y $1,608 al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente). Los depó- do de Valores de Perú. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo equivalente en moneda
sitos a plazo del público en general incluyen $1,487 y $1,382 provenientes del Banco al 31 de nacional asciende a $361 y $386, respectivamente. El gasto por intereses reconocidos por los
diciembre de 2021 y 2020 respectivamente, así como 1,683 y 1,710 millones de soles al 31 Bonos corporativos por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020 ascienden a
de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente (equivalentes en moneda nacional a $8,655 y $16 y $23 respectivamente, (ver nota 23).
$9,402, respectivamente).
184
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera ha emitido Cebures de largo plazo en moneda nacional, de naturaleza quirografaria, al amparo del programa vigente autorizado por la Comisión
por un monto de $15,000 en ambos años. Las emisiones vigentes se muestran a continuación:
2021
Cebures Monto de la emisión Fecha de emisión Fecha de vencimiento Tasa de interés Saldo
COMPART 16-2 $ 2,000 Octubre 2016 Octubre 2023 Fija 7.50% 2,000
COMPART 18 2,500 Octubre 2018 Septiembre 2022 TIIE 28 Días + 42 pb 2,500
COMPART 19 2,000 Mayo 2019 Mayo 2024 TIIE 28 Días + 45 pb 2,000
COMPART 20 1,860 Junio 2020 Junio 2025 Fija 8.09% 1,860
COMPART21S 1,783 Noviembre 2021 Noviembre 2024 TIEE 28 días + 40 pb 1,783
COMPART21-S2 717 Noviembre 2021 Noviembre 2026 Fija 9.19% 717
10,860
Intereses por pagar 62
Total de pasivos bursátiles $ 10,922
2020
Cebures Monto de la emisión Fecha de emisión Fecha de vencimiento Tasa de interés Saldo
COMPART 16-2 $ 2,000 Octubre 2016 Octubre 2023 Fija 7.50% 2,000
COMPART 18 2,500 Octubre 2018 Septiembre 2022 TIIE 28 Días + 42 pb 2,500
COMPART 19 2,000 Mayo 2019 Mayo 2024 TIIE 28 Días + 45 pb 2,000
COMPART 20 1,860 Junio 2020 Junio 2025 Fija 8.09% 1,860
8,360
Intereses por pagar 48
Total de pasivos bursátiles $ 8,408
El gasto por intereses reconocidos por los Cebures por el año terminado el 31 de diciembre de 2021, ascienden a $552 ($574 en 2020) ver nota 23.
185
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los Cebures emitidos tienen los siguientes plazos de (14) Préstamos interbancarios y de otros organismos-
vencimiento:
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera tenía contratados préstamos en moneda nacional
Año de vencimiento 2021 2020 y en soles convertidos a pesos, como se muestra a continuación:
2021 $ - $ 48
2021 2020
2022 2,562 2,500
De corto plazo:
2023 2,000 3,000
Préstamos de instituciones de banca de desarrollo $ 2 205
2024 3,783 1,000
Préstamos de instituciones de banca múltiple 1,728 1,788
2025 1,860 1,860
Préstamos de fideicomisos públicos 27 47
2026 717 -
Otros organismos 561 1,159
$ 10,922 $ 8,408
Total a corto plazo 2,318 3,199
De largo plazo:
Préstamos de instituciones de banca de desarrollo 4,250 3,950
Préstamos de instituciones de banca múltiple - 338
Préstamos de fideicomisos públicos 5,086 8,869
Otros organismos 1,020 1,434
Total a largo plazo 10,356 14,591
Total de préstamos interbancarios
y de otros organismos $ 12,674 17,790
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo de préstamos interbancarios y de otros organis-

mos incluye intereses devengados no pagados por un monto de $33 y $34, respectivamente.
Los intereses devengados por los préstamos interbancarios y de otros organismos en el año
terminado el 31 de diciembre de 2021, ascienden a $901 ($1,055 en 2020), ver nota 23.
186
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los vencimientos de los préstamos interbancarios y de 2021
otros organismos a largo plazo, se muestran a continuación:
Línea de
Institución crédito recibida
Vencimiento 2021 2020
Banco de la Nación 566
2022 $ 77 3,932
BBVA Banco Continental 718
2023 3,015 2,718
Banco Interbank 143
2024 759 -
Banco GNB Perú, S. 257
2025 180 -
Citibank Perú, S. A. 463
Más de 5 años 6,325 7,941
Banco Invex, S.A. Institución de Banca Multiple Gpo Financiero 150
$ 10,356 14,591
Japan Interntinal Cooperation Agency 1,025
Las líneas de crédito recibidas por Gentera al 31 de diciembre de 2021 y 2020, así como el Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa, S. A. 103
importe no utilizado de las mismas, se muestran a continuación: ICBC International Trade Processing Center 205
2021 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social 77
Línea de Sura Asset Management Peru, S.A. 7

Institución crédito recibida Banco de Crédito del Perú, S. A. 410
Fideicomiso Instituido en Relación con la Agricultura (FIRA) $ 11,250 Banco Ve por Mas, S. A 250
Nacional Financiera, S. N. C. (NAFIN) 5,000 Banco Actinver, S.A. 200
BBVA Bancomer, S. A. 200 CI Banco, S. A. y SOCADE, S.A.P.I. de C.V. 400
Banco Nacional de México, S. A. 560 FAE Mype COFIDE 83
HSBC México, S. A. 550 $ 27,308
Banco Mercantil del Norte, S. A. 250 * Ver explicación en la hoja siguiente.
Corporación Financiera de Desarrollo S. A. (COFIDE) 3,964
FONDEMI – COFIDE 67
Citibank, S.A. 410
187
2020 2020
Línea de Línea de
Institución crédito recibida Institución crédito recibida
Fideicomiso Instituido en Relación con la Agricultura (FIRA) $ 10,500 Banco del Bajío, S. A. 500
Nacional Financiera, S. N. C. (NAFIN) 4,000 Banco G&T Continental, S. A. 38
BBVA Bancomer, S. A. 150 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa, S. A. 165
Banco Nacional de México, S. A. 560 ICBC International Trade Processing Center 199
HSBC México, S. A. 550 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social 82
Banco Mercantil del Norte, S. A. 800 Banco Internacional, S. A. 38
FONDEMI – COFIDE 55 Banco de Crédito del Perú, S. A. 239
Línea puno – COFIDE 4,071 Banco Ve por Mas, S. A 200
Banco de la Nación 605 Banco Actinver, S.A. 200
BBVA Banco Continental 697 CI Banco, S. A. y SOCADE, S.A.P.I. de C.V. 400
Banco Interbank 239 CARDIF S.A. 180
Banco GNB Perú, S. A. 275 $ 25,238
Citibank Perú, S. A. 495
* El importe de las líneas de crédito no utilizadas se reconoce en cuentas de orden como
parte del rubro “Otras cuentas de registro”.
Los préstamos interbancarios y de otros organismos al 31 de diciembre de 2021, devengaron

intereses a tasas promedio anuales (no auditadas) en moneda nacional de 6.88% (9.76% en
2020), en quetzales 7.25%, en soles del 3.49% (3.94% en 2020).
188
(15) Obligaciones en operaciones de bursatilización- Cada fideicomiso tiene un período de revolvencia, en el cual, Fin Útil
como Fideicomitente y Fideicomisario en segundo lugar tiene derecho a
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo de los pasivos bursátiles se integran en la siguiente hoja. descontar cartera previa a las amortizaciones objetivos de cada emisión.
Como lo establece el contrato de cada fideicomiso, Fin Útil tiene derecho
Los títulos de crédito emitidos por Fin Útil correspondientes a certificados bursátiles se integran como siguen: a que se le reviertan los bienes y derechos que aportó al fideicomiso, así
como todas las cantidades y bienes que formen parte del Patrimonio del
2021 Fideicomiso, en la proporción que corresponda en los términos pactados
Número de Tasa de en el contrato una vez que hayan sido íntegramente pagados el principal
Emisión Fideicomiso certificados Calificación Vigencia interés Importe e intereses y demás cantidades pagaderas conforme a los Certificados
Bursátiles.
FUTILCB TIIE a 28
21 F/01064 6,000,000 HR AAA/MX AAA Junio-25 días+218 pb 600 (16) Beneficios a los empleados-
FUTILCB TIIE a 28
19 F/00925 8,000,000 AAA /HRAAA Marzo -23 días+220 pb $ 800 Gentera tiene un plan de pensiones en un esquema mixto, en el cual el
beneficio que se otorga al personal se deriva de dos componentes: plan de
Intereses
beneficio definido y plan de contribución definida. El plan de pensiones
por pagar 4
por jubilación cubre a los empleados de planta. Los beneficios se basan en
$ 1,404 10 años de servicio y 65 años de edad sobre el salario diario integrado.
El plan de beneficio definido es fondeado en su totalidad por Gentera, y
el plan de contribución definida se fondea con las contribuciones tanto de
2021
Gentera como del personal.
FUTILCB TIIE a 28
19 F/00925 8,000,000 AAA /HRAAA Marzo -23 días+220 pb $ 800 Gentera otorgó por única vez en el año 2012 el derecho a un bono de
FUTILCB TIIE a 28 reconocimiento por inscribirse en el plan de pensiones. El bono de reco-
18 F/01064 5,000,000 MXAAA /AAA Marzo-21 días+218 pb 417 nocimiento por $35 se otorgó al personal que a la fecha de inicio del plan
de pensiones, contara con dos años o más de servicio, y que se hubiera
$ 1,217
inscrito al Plan de Pensiones al momento de su establecimiento, dicho
bono se aporta de una forma diferida a un fideicomiso anualmente y
vence en 2022, siempre y cuando el personal permanezca activo. Al 31 de
diciembre de 2021, Gentera ha aportado $26.
189
Flujos de efectivo
Las aportaciones y los beneficios pagados por el año terminado el 31 de diciembre de 2021
y 2020, se muestran a continuación:
2021 Aportaciones al fondo Beneficios pagados

Terminación $ - 258
Bono de reconocimiento 2 -
Total $ 2 58
Beneficio definido Aportaciones al fondo Beneficios pagados

Terminación $ - 141
Bono de reconocimiento 2 -
Beneficio definido 188 -
Total $ 200 141
Obligaciones-
Los componentes del costo de beneficios definidos, de los años terminados el 31 de diciembre
de 2021 y 2020 se muestran a continuación:
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la situación financiera de la obligación es como se mues-

tra a continuación:
190
Terminación de la Plan de
relación laboral Prima de antigüedad pensiones
2021 2020 2021 2020 2021
Costo laboral del servicio actual (CLSA) $ 74 55 26 16 55
Costo (ingresos) costo laboral del servicio pasado generado en el año 127 - 18 54 (22)
Pérdida (ganancia) por liquidación anticipada de obligaciones (LAO) (94) - (23) - 37
Interés neto sobre el pasivo neto por beneficios definidos (PNBD) 45 31 9 5 -
Reciclaje de las remediciones del PNBD reconocidas en ORI 89 54 1 2 (6)
Reciclaje de las remediciones por LAO 395 - 38 - (123)
Costo neto del periodo 636 140 69 77 (59)
Incremento (decremento) de remediaciones del PNBD o (ANBD) en ORI (422) 269 (15) 6 8
Costo de beneficios definidos $ 214 409 54 83 (51)
Saldo inicial de remediciones del PNBD o (ANBD) $ 591 322 23 17 (70)
Remediciones generadas en el año 62 323 24 8 (121)
Reciclaje de remediciones reconocidas en ORI del año (89) (54) (1) (2) 6
Reciclaje de remediciones por LAO (395) - (38) - 123
Saldo final de remediciones del PNBD 169 591 8 23 (62)
Incremento (decremento) de remediaciones del PNBD o (ANBD) en ORI (422) 269 (15) 6 8
Saldo inicial del PNBD 722 435 136 63 11
Efecto por adquisición de Talento Concrédito $ - 7 - 3 -
Costo de beneficios definidos 214 409 54 83 (51)
Aportaciones al plan - - - - (7)
Pagos con cargo al PNBD (228) (129) (30) (13) -
Saldo final del PNBD 708 722 160 136 (47)
Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) $ (708) (722) (160) (136) (518)
Activos del plan - - - - 565
Situación financiera de la obligación (708) (722) (160) (136) 47
191
Durante los meses de noviembre y diciembre de 2021 y 2020 Gentera realizó la liquidación
de empleados, por un importe de $44 y $87, respectivamente, disminuyendo el pasivo por
obligaciones laborales respecto al determinado actuarialmente.
El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones, primas de antigüedad
y remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados
en la nota 3(q), se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independien-
tes al 31 de diciembre de 2021 y 2020.
Principales hipótesis actuariales-
Las principales hipótesis actuariales utilizadas en las compañías subsidiarias, expresadas en

términos absolutos, así como las tasas de descuento, rendimiento de los Activos del Plan
(AP), incremento salarial y cambios en los índices u otras variables referidas, al 31 de diciem-
bre de 2021 y 2020, son las mismas hipótesis actuariales en ambos años, como se indica a
continuación:
Mortalidad Mortalidad
EMSSA 09 EMSSA 09 Invalidez Rotación Rotación Rotación Rotación Jubilación
Edad Hombres Mujeres IMSS 97 CEAS Descentralizados Ventas Operaciones BCS
20 0.00197 0.00093 0.00076 0.99999 0.99999 0.99999 0.99999 0.00000
25 0.00230 0.00095 0.00100 0.33878 0.31410 0.25465 0.25240 0.00000
30 0.00274 0.00099 0.00112 0.20544 0.19048 0.15442 0.15306 0.00000
35 0.00332 0.00105 0.00129 0.12906 0.11966 0.09701 0.09615 0.00000
40 0.00411 0.00116 0.00164 0.08259 0.07658 0.06208 0.06154 0.00000
45 0.00517 0.00132 0.00221 0.04935 0.04575 0.03709 0.03676 0.00000
50 0.00661 0.00158 0.00347 0.02728 0.02529 0.02051 0.02033 0.00000
55 0.00859 0.00199 0.00712 0.01152 0.01068 0.00866 0.00858 0.00000
60 0.01131 0.00270 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 0.51006
65 0.01512 0.00396 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 1.00000
192
El resultado fiscal difiere del contable, principalmente por aquellas partidas que en el tiempo
2021 2020
se acumulan y deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el reconoci-
Tasa de descuento: miento de los efectos de la inflación para fines fiscales, así como por aquellas partidas que
Banco y Compartamos servicios sólo afectan el resultado contable o el fiscal.
División Ventas 8.04% 6.74%
Gentera no consolida fiscalmente a sus subsidiarias, a continuación, se presenta para efectos
División CEAS 8.04% 6.74% informativos el gasto (ingreso) en el estado de resultados consolidado por impuestos a la
Talento Fin Útil y Comfu 7.25% 6.62% utilidad causados y diferidos por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020:
Tasa de incremento salarial: 2021 2020
Banco y Compartamos servicios ISR ISR ISR ISR ISR
División Venta/Operaciones 5.00% 5.00% causado diferido diferido diferido diferido
ORI ORI
División CEAS 8.00% 8.00%
Banco $ (252) 2 (398) - -
Talento Fin Útil y Comfu 5.57% 5.50%
Gentera - - - - -
Tasa de incremento salarial mínimo:
Compartamos Financiera (2) - (3) - (34)
División Ventas 4.50% 4.00%
Compartamos Servicios (55) (129) (103) (230) (1)
División CEAS 4.50% 4.00%
Controladora AT (43) - 3 - -
Talento Fin Útil y Comfu 4.50% 3.50%
Red Yastás - 1 (8) (25) -
Durante los años de 2021 y 2020, el monto aportado al plan de pensiones de contribución Compartamos Guatemala - - - - (3)
definida fue de $36 y $32, respectivamente. Fin Útil (82) - 75 10 -
(17) Impuesto sobre la renta (ISR) y participación de los trabajadores en las utilidades Comfu (74) - 15 (65) -
(PTU)- Talento Concrédito (83) - 5 (3) -
(a) ISR $ (591) (414) (313) (38)
Conforme a la ley de ISR vigente en México, la tasa de ISR para 2021 y 2020 fue del 30%. En la hoja siguiente, se muestra la conciliación entre la tasa causada y efectiva del ISR del Ban-
La tasa vigente para 2021 y 2020 de la PTU fue del 10%. La tasa de ISR vigente en Perú co por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, cuya provisión es el principal
para 2021 y 2020 fue del 29.5%. La tasa de ISR vigente en Guatemala para 2021 y 2020 gasto de ISR consolidado.
fue del 25%.
193
2021 2020 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, los activos y pasivos por ISR diferido, de Gentera se
analizan a continuación:
ISR a la tasa del 30% sobre la utilidad antes de ISR $ (881) -
Más (menos) efecto de ISR sobre: 2021 2020
Ajuste anual por inflación deducible 213 - Estimación para riesgos crediticios $ 793 927
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios (454) - Mobiliario y equipo 82 69
Castigos 648 - Gastos de instalación 195 185
Pasivos laborales (131) - Obligaciones laborales 280 177
Otros, neto (principalmente provisiones) (311) - Provisiones 478 201
Amortización de pérdida fiscal 664 - Pérdidas fiscales 460 1,274
ISR causado (252) - Otros 76 135
ISR diferido (398) 726 2,364 2,968
Gasto) ingreso de ISR $ (650) 726 Menos:
Tasa efectiva de ISR 22% 35% Reserva por valuación* (442) (398)
Activos diferidos, netos $ 1,922 2,570
* Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la reserva corresponde principalmente al diferido por las pérdidas
fiscales pendientes de aplicar de Gentera por $805 y $793, respectivamente; así como por la enajenación
en venta de acciones por $565 y $525, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera reconoció un pasivo por impuestos diferidos

derivado del reconocimiento de activos intangibles en la adquisición de negocios (nota 11),
como se muestra a continuación:
2021 2020
Marca Concrédito $ 22 22
Intangible por relación con empresarias 178 199
Pasivos diferidos 200 221
194
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, no fue reconocido un pasivo diferido relativo al efecto (18) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar-
acumulado por conversión de subsidiarias, ya que la Administración tiene la intención de man-
tener dichas inversiones permanentes. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2021, el movimiento del ISR diferido representó 2021 2020
un cargo a resultados del ejercicio por $414 y un cargo de $126 a capital contable. (un abono Pasivo por arrendamiento capitalizable (nota 10) $ 10 42
a resultados por $1,022 y un abono de $38 a capital contable en 2020).
Recaudación de aportaciones de seguridad social 161 158
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el activo por PTU diferida asciende a $115 y $150, res- Impuestos y derechos 454 392
pectivamente. La PTU diferida al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se encuentra reservada en
Pasivos laborales (nota 16) P(1) 928 907
$92 y $143, respectivamente.
Provisiones diversasP 730 898
La realización final de los activos diferidos depende de la generación de utilidad gravable en Acreedores diversos 1,627 1,147
los periodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evalua-
$ 3,910 3,544
ción, la Administración considera la reversión esperada de los pasivos diferidos las utilidades
gravables proyectadas y la estrategia de planeación.
(1) Incluye $86 y $100 al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente, de pasivo laboral, principalmen-
(b) PTU te de las subsidiarias en el extranjero.
En los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, la PTU determinada asciende a A continuación, se presenta el análisis de movimientos de las provisiones más significativas,
$254 y $63, respectivamente, los cuales fueron reconocidos en el rubro de “Gastos de admi- por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020:
nistración y promoción” en el estado de resultados consolidado.
Saldo al
Saldo al 31 de
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la PTU por pagar de ejercicios anteriores asciende a $10 Tipo 1o. de enero Más Menos Menos can- diciembre
y $9, respectivamente. de provision de 2021 incrementos aplicaciones celaciones de 2021
A corto plazo:
Provisiones
$ 898 2,293 2,070 391 730
diversas
195
Saldo al Provisiones Saldo al Los pagos efectuados al IPAB durante los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y
31 de por 31 de 2020, por concepto de cuotas, ascendieron a $96 y $89, respectivamente, los cuales fueron
Tipo diciembre adquisición Más Menos Menos diciembre cargados directamente a los resultados consolidados del ejercicio dentro del rubro de “Gastos
de provision de 2020 de negocios incrementos aplicaciones cancelaciones de 2020 de administración y promoción”.
A corto plazo:
Provisiones (20) Capital contable-
$ 944 72 1,712, 1,573 257 898
diversas
(a) Estructura del capital social y movimientos del capital contable
Las provisiones de pasivos representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que La Sociedad se constituyó con un capital mínimo fijo de cincuenta mil pesos y un capital va-
es probable la salida de recursos económicos a corto plazo. riable ilimitado.
A continuación, se presentan los principales conceptos de provisiones al 31 de diciembre de Movimientos 2021-

2021 y 2020:
En Asamblea General Anual Ordinaria de Accionistas, celebrada el 17 de abril de 2021, se
2021 2020 aprobó i) traspaso a los resultados de ejercicios anteriores la cantidad de $1,592 correspon-
Bono al personal $ 278 293 diente al resultado del ejercicio de 2020, ii) suspender el uso del fondo para la adquisición de
acciones propias hasta nueva fecha que será definida por el Consejo de Administración, iii)
Servicios y asesorías 5 32
Cancelación de 5,263,000 acciones ordinarias nominativas sin expresión de valor nominal, sin
Provisiones legales 78 58 que se reduzca el capital social.
Comisiones 5 5
Gentera no decretó dividendos durante el ejercicio 2021.
Otras provisiones 364 510
Total de provisiones $ 730 898 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el capital social de Gentera suscrito y exhibido está inte-
grado como sigue:
(19) Instituto para la protección al ahorro bancario (IPAB)-
Serie Acciones Descripcion Importe
El Sistema de Protección al Ahorro Bancario que entró en vigor en 2005, comprende, entre “Unica” 415,595,676 Capital mínimo fijo sin derecho a retiro $ 1,201
otros cambios, que la protección a la captación del público sea por un monto equivalente a 1,171,998,200 Capital variable 3,563
400,000 UDI´s (aproximadamente a $2.5 al 31 de diciembre de 2021 y 2020), quedando ex-
cluidos los depósitos interbancarios y aquellos a favor de sus accionistas y altos funcionarios 1,592,856,876 Capital social $ 4,764
bancarios, entre otros.
196
(b) Restricciones al capital contable- Capitalización-
La Ley General de Sociedades Mercantiles obliga a Gentera a separar anualmente el 5% de Capital neto-
sus utilidades para constituir la reserva legal hasta que ésta alcance el 20% del capital social.
El Banco mantiene un capital neto en relación con el riesgo de mercado, de crédito y opera-
(c) Requerimientos de capital (no auditado)- cional en que incurre en su operación, y que no es inferior a la suma de los requerimientos
de capital por dichos tipos de riesgo, en términos de las Reglas para los Requerimientos de
La SHCP requiere a las instituciones de crédito en México tener un porcentaje de capitaliza- Capitalización de las Instituciones de Banca Múltiple, emitidas por la SHCP.
ción sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes,
de acuerdo con el riesgo asignado. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, este porcentaje fue Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Banco cumple las reglas de capitalización, en las cuales
cumplido por el Banco. se establece que deberá mantener un capital neto en relación con los riesgos de mercado y
de crédito en que incurra en su operación, el cual no podrá ser inferior a la cantidad de sumar
Capital mínimo- los requerimientos de capital por ambos tipos de riesgo.
El capital mínimo suscrito y pagado del Banco es equivalente en moneda nacional al valor de Índice de capitalización del Banco (no auditado)-
noventa millones de UDI´s. El monto del capital mínimo con el que deberá contar el Banco
tendrá que estar suscrito y pagado. Cuando el capital social exceda del mínimo, deberá es- Las reglas de capitalización para instituciones financieras establecen requerimientos respec-
tar pagado por lo menos, en un 50%, siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo to a niveles específicos de capital neto, como un porcentaje de los activos sujetos a riesgo,
establecido. de mercado, de crédito y operacional. Al 31 de diciembre 2021, el Índice de Capitalización
(ICAP) de la Institución es de 37.09% de acuerdo con las reglas vigentes. Al 31 de diciembre
Para cumplir el capital mínimo, el Banco podrá considerar el capital neto con que cuente con- de 2020, fue de 31.44%.
forme a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Instituciones de Crédito. El capital neto
en ningún momento podrá ser inferior al capital mínimo. El ICAP sobre activos sujetos a riesgo de crédito (“ASRC”) al 31 de diciembre de 2021 y 2020
es de 44.26% y 38.59%, respectivamente.
197
A continuación se detallan los rubros relevantes del ICAP al 31 de diciembre de 2021 y 2020: 31 de diciembre de
2021 2020 2021
Activos en riesgo de mercado $ 2,497 3,565 Capital contableP0F1 $ 11,364
Activos en riesgo de crédito 24,136 24,094 Deducción de intangibles y gastos o costos diferidos (681)
Activos en riesgo operacional 2,179 1,917 Capital básico 10,683
Activos en riesgo totales $ 28,803 29,576 Capital complementario -
Capital neto $ 10.693 9,298 Capital neto $ 10,683
Índice sobre activos sujetos a riesgo de crédito 44.26% 38.59%

De acuerdo con lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General
Índice sobre activos sujetos a riesgo total 37.09% 31.44% Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el DOF el 2 de diciembre de 2005 y
posteriores modificaciones, el Banco mantiene al 31 de diciembre de 2021 un Coeficiente de
El requerimiento de capital neto del Banco por su exposición al riesgo de crédito debe contar Capital Fundamental (CCF) mayor al 0.7 más la suma del Suplemento de Capital Contracíclico
con un índice mínimo de capitalización del 10.5%, el cual es resultado de multiplicar los acti- Sistémico (SCCS) y el Coeficiente de Capital Contracíclico (SCCI), un Coeficiente de Capital
vos ponderados para los que se haya utilizado el método estándar. Básico mayor a 0.085 para los ejercicios de 2021 y 2020 más la suma del SCCS y SCCI, y un
El capital neto se determina como se muestra a continuación: ICAP mayor a 10.5%, para ambos años, más la suma del SCCS y SCCI. Por lo que en ambos
años el Banco está clasificado en la categoría “I” según lo establecido por dichas disposiciones.
198
El Coeficiente de Capital Básico 1 y el Coeficiente de Capital Básico, se determinan como sigue: Riesgo de mercado-
CCB1= (Capital Básico 1 / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales) / ICAPM El capital requerido para la posición de los activos en riesgo de mercado del Banco al 31 de
CCB= [(Capital Básico 1 + Capital Básico 2) / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales] diciembre de 2021 y 2020, se muestra a continuación:
- / ICAPM
ICAPM = Índice de capitalización mínimo. Importe de posicione Requerimien-
SCCS = Es el porcentaje al que hace mención el inciso b) de la fracción III del Artículo 2 Bis equivalentes to de capital
5 de las presentes disposiciones y que le corresponda de acuerdo con el Artículo 2 Concepto 2021 2020
Bis 117 n de las presentes disposiciones.
SCCI = Es el Suplemento de Capital Contracíclico que debe constituir cada Institución, con- Operaciones en moneda nacional
$ 2,307.67 3,329.63 184.61
forme al Capítulo VI Bis 2 del Título Primero Bis de las presentes disposiciones con tasa nominal
Operaciones con tasa nominal en
0.16 0.20 0.01
Las instituciones de banca múltiple serán notificadas por escrito por la Comisión respecto a moneda extranjera
la categorización que les corresponde, así como las medidas correctivas mínimas o especiales Posiciones con acciones y sobre
adicionales que les apliquen. - - -
acciones
Las medidas correctivas especiales adicionales podrán ser aplicadas por la Comisión en adición Posiciones en divisas o con rendi-
189.42 235.35 15.15
a las medidas correctivas mínimas, las cuales, dependiendo de la categoría, podrán incluir miento indizado al tipo de cambio
desde la presentación de informes más detallados a los consejos de administración de las ins- $ 2,497.25 3,565.18 199.77
tituciones y a la Comisión, la contratación de auditores especiales sobre cuestiones específicas
con auditores externos y autorizados por la Comisión, hasta la sustitución de funcionarios,
consejeros, comisarios y auditores, la modificación de políticas sobre tasas de interés y la re-
vocación de la autorización bajo la cual opera la institución de banca múltiple .
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, sólo se consideran las cuentas de capital correspondientes a: i) capital so-
cial, ii) reservas de capital, iii) resultado de ejercicios anteriores, iv) resultado neto, v) resultado por valuación
de títulos disponibles para la venta y vi) resultado por remediciones por beneficios definidos a los empleados.
Lo anterior por la modificación del Artículo 2 bis, fracción I, inciso a) de las “Disposiciones de carácter general
aplicables a las instituciones de crédito”, publicada en el DOF el 28 de noviembre de 2012
199
Riesgo de crédito-
El monto de los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito y sus respectivos requerimientos de capital del Banco, al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se describe a continuación por gru-
po de riesgo y concepto:
Activos ponderados por riesgo Requerimientos de capital

2021 2020 2021
Grupo de riesgo:
De los acreditados en operaciones de crédito de carteras:
Grupo III (ponderados al 20%) $ 860.882 463.089 68.871
Grupo III (ponderados al 100%) 4.948 0.003 0.396
Grupo VI (ponderados al 75%) 17,273.881 - 1,381.910
Grupo VI (ponderados al 100%) 2,061.553 19,671.065 164.924
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 22.610 21.463 1.809
Grupo VIII (ponderados al 115%) 134.012 293.851 10.721
Por operaciones con personas relacionadas: 1,033.304 1,202.343 82.664
Grupo III (ponderados al 100%) 83.707 - 6.697
Grupo VII_A (ponderados al 115%)
De los emisores de títulos de deuda en posición: - -
Grupo III (ponderados al 20%) -
Inversiones permanentes y otros activos: 0.040 0.103 0.003
Grupo III (ponderados al 20%) 0.934 - 0.075
Grupo IV (ponderados al 20%) 1,262.417 1,009.807 100.993
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 1,342.625 1,351.313 107.410
Grupo IX (ponderados al 100%) 2.581 2.581 0.206
Grupo X (ponderados al 1250%) 0.040 0.103 0.003
Total riesgo de crédito $ 24,135.921 24,094.488 1,930.873
200
Riesgo operacional- (e) Calificación del Banco (no auditado)-
El requerimiento de capital por su exposición al riesgo operacional utilizando el método es- Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Banco obtuvo las calificaciones de las siguientes califi-
tándar alternativo para el cálculo de diciembre de 2021 es de $173.6, mientras que para el cadoras por ambos años:
2020 fue de $153.3.
Calificadora Escala nacional Escala global
Periódicamente se realiza el cálculo de los requerimientos de capital y se evalúa la suficiencia Fitch RatingsP(1) ‘AA+(mex) / F1+(mex)’ BB+ / B
de capital. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Banco ha mantenido un índice de capitali-
zación de 37.09 y 31.44 puntos porcentuales, respectivamente superior al límite regulatorio Standard&Poor´sP (2) ‘mxAAA / mxA-1+’ BB+ /B’
vigente (10.5%).
(1) Calificación modificada el 14 de diciembre de 2021.
(d) Índice de apalancamiento (no auditado)- (2) Calificación modificada el 18 de noviembre de 2021.
La regla de cálculo de la razón de apalancamiento establecida por la Comisión al 31 de diciem-

bre de 2021 y 2020, considera lo siguiente:
2021 2020
Capital básico $ 10,683 9,298
Activos contables 37,278 35,913
Deducciones 682 850
Derivados - -
Reporto y préstamo de valores - -
Cuentas de orden – compromisos crediticios 3,365 440
Razones de apalancamiento 27% 26%
201
(f) Coeficiente de Cobertura de Liquidez (no auditado)-
Importe Importe Importe Importe

sin ponderar ponderado sin ponderar ponderado
2021 (promedio) (promedio) 2021 (promedio) (promedio)
Activos líquidos computables Entradas de efectivo:
Total de Activos Líquidos Computables $ N/A 5,723 Entradas de efectivo por operaciones
- -
Salidas de efectivo 1,979 116 garantizadas
Financiamiento minorista no garantizado 1,630 81 Entradas de efectivo por operaciones
13,033 7,997
no garantizadas
Financiamiento estable 349 35
Otras entradas de efectivo
Financiamiento menos estable 112 74
Total de entradas de efectivo 13,033 7,997
Financiamiento mayorista no garantizado - -
Total de activos líquidos computables N/A* 5,723
Depósitos operacionales 64 25
Total neto de salidas de efectivo N/A* 151
Depósitos no operacionales 1,979 116
Coeficiente de cobertura de liquidez N/A* 4,364.92%
Deuda no garantizada 48 49
* N/A= No es aplicable, toda vez que los valores sujetos a la división son cero.
Financiamiento mayorista garantizado N/A* -
Requerimientos adicionales: 3,597 179
Salidas relacionadas a instrumentos financieros
- -
derivados y otros requerimientos de garantías
Salidas relacionadas a pérdidas del
- -
financiamiento de instrumentos de deuda
Líneas de crédito y liquidez 3,597 179
Otras obligaciones de financiamiento
237 235
contractuales
Otras obligaciones de financiamiento
- -
contingentes
Total de salidas de efectivo N/A* 605
202
Importe Importe Importe
sin ponderar ponderado ponderado
2020 (promedio) (promedio) 2020 - (promedio)
Activos líquidos computables Entradas de efectivo:
Total de Activos Líquidos Computables $ N/A* 11,092 Entradas de efectivo por operaciones
- -
Salidas de efectivo garantizadas
Financiamiento minorista no garantizado 1,522 92 Entradas de efectivo por operaciones

8,417 5,357
no garantizadas
Financiamiento estable 1,201 60
Otras entradas de efectivo - -
Financiamiento menos estable 321 32
Total de entradas de efectivo 8,417 5,357
Financiamiento mayorista no garantizado 633 444
Total de activos líquidos computables N/A* 11,092
Depósitos operacionales - -
Total neto de salidas de efectivo N/A* 176
Depósitos no operacionales 589 399
Coeficiente de cobertura de liquidez N/A* 7883.83%
Deuda no garantizada 44 45
* N/A= No es aplicable, toda vez que los valores sujetos a la división son cero.
Financiamiento mayorista garantizado N/A* -
Requerimientos adicionales: 440 22 Mensualmente se realiza el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, el cual es un
requerimiento regulatorio y determina la cobertura que otorgan los Activos Líquidos Disponi-
Salidas relacionadas a instrumentos financieros bles para cubrir las Salidas Netas de Efectivo en los próximos 30 días. El promedio presentado
- -
derivados y otros requerimientos de garantías considera la información correspondiente al período del 1o. de octubre al 31 de diciembre
Salidas relacionadas a pérdidas del 2021 y 2020. Durante el cuarto trimestre del 2021 y 2020, no se presentó ninguna desvia-
- - ción al Coeficiente de Cobertura de Liquidez diario, y el escenario correspondiente de acuerdo
financiamiento de instrumentos de deuda
a las Disposiciones de Liquidez fue Escenario I.
Líneas de crédito y liquidez 440 22
Otras obligaciones de financiamiento (21) Compromisos y pasivos contingentes-
145 145
contractuales
Otras obligaciones de financiamiento Compartamos Servicios celebró un contrato de arrendamiento de un inmueble para uso exclu-
- - sivo de oficinas corporativas en México, el monto de la renta es en dólares y se convirtió en
contingentes
pesos a partir del 1° de abril del 2013, día en que se cumplieron las condiciones para ocupar
Total de salidas de efectivo N/A* 702
el inmueble.
203
La duración del contrato es por un período de 126 meses, iniciando el 1o. de octubre de 2012 Los contratos de arrendamiento prevén rentas mensuales fijas y se actualizan en forma
y terminando el 31 de marzo de 2023 por el cual se pagará un total de 44,889,935 dólares a anual, realizándose en su mayoría incrementos conforme al Índice Nacional de Precios al
un tipo de cambio de $12.62 pesos por dólar, durante el período mencionado. Para el pago de Consumidor que publique Banxico el mes previo inmediato a la celebración del incremento
la renta se tuvo un período de gracia de 6 meses para acondicionar el inmueble para su uso correspondiente.
contados a partir del 1o. de octubre de 2012. Gentera celebró un convenio modificatorio con
fecha del 29 de octubre de 2018 para la devolución de los pisos 19, 20 y 21 con su respectiva En la mayoría de los casos el incremento anual está topado al 10% del precio de renta pagado
terraza. La entrega formal de los pisos se realizó el día 30 de abril de 2019. el año anterior, por lo que en ningún momento, aún en caso de contingencias macroeconó-
micas superará dicho porcentaje.
El importe total de los pagos por rentas, que se efectuarán durante los siguientes cinco años,
asciende a $1,709 (548 en 2022 $409 en 2023, $304 en 2024, $245 en 2025 y $203 en La actualización de rentas debe respaldarse mediante la firma de un convenio modificatorio el
2026). cual deberá ser celebrado con 30 días de anticipación a la fecha en que se pretenda actualizar
la renta. En los contratos de arrendamiento de Gentera, no se han pactado limitaciones en
Los contratos de arrendamiento de las oficinas de servicio en su mayoría son formatos de pago de dividendos o contratación de deuda.
Gentera, los cuales cuentan con las cláusulas siguientes: objeto, destino, vigencia, renta, de-
pósito en garantía, forma de pago, gastos, obligaciones adicionales, causas de rescisión, devo- Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, se registraron en resultados por
lución del inmueble, mantenimiento y mejoras, prohibiciones, privación, incumplimiento, pena pago de arrendamiento $882 y $928, respectivamente.
convencional, modificaciones, avisos y notificaciones, cesión, ausencia de vicios y jurisdicción.
Gentera se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones, derivados del curso
Los contratos en su mayoría establecen la opción de salida anticipada para Gentera, previa normal de sus operaciones. De acuerdo con la opinión de los asesores legales y a la eva-
notificación por escrito al arrendador. luación efectuada por la administración, existen elementos de defensa cuya probabilidad es
obtener un resultado favorable. Como parte de dichas reclamaciones, a la fecha destacan
Por su parte, en caso de renovación, el arrendador deberá respetar el derecho de tanto que los reclamos al Banco por parte del SAT por lo ejercicios fiscales 2014 y 2015, por diferen-
establece la legislación aplicable, debiendo firmar un nuevo contrato de arrendamiento en los cias en criterios aplicados en dichos años principalmente en gastos, deducción de castigos y
mismos términos y condiciones pactadas en el contrato que estaría por vencer. Para llevar pérdida por venta de cartera, respectivamente, los montos reclamados por el SAT ascienden
a cabo la renovación el arrendador debe proporcionar a Gentera el contrato con 60 días de a $1 y $371, respectivamente.
anticipación a la fecha de terminación de éste.
Compartamos Servicios se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones laborales,
Gentera gozará de un plazo de 10 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente a que derivados de demandas de exempleados, cuyos efectos no se espera que tengan un efecto
el arrendador entregue el contrato para resolver si desea firmar el contrato. Gentera no firma material.
contratos de arrendamiento con opción de compra. Todos los contratos de arrendamiento se
encuentran garantizados con depósitos en efectivo, los cuales equivalen, según el caso, a 1 ó
2 meses del importe de la renta mensual, en ningún caso Gentera otorga garantías adicionales
204
(22) Saldos y operaciones con partes relacionadas- Los principales saldos con partes relacionadas por el año terminado al 31 de diciembre de
2021, se muestran a continuación:
En el curso normal de sus operaciones Gentera lleva a cabo transacciones con partes relacionadas.
2021 2020
Son personas relacionadas, entre otras, las personas físicas o morales que posean directa o UCuentas por cobrar
indirectamente el control del 2% o más de los títulos representativos del capital de Gentera y
los miembros del Consejo de Administración de la misma. C4 uno $ 6 1
También se consideran partes relacionadas, las personas morales, así como los consejeros y Al 31 de diciembre de 2020 no se tienen con saldos con partes relacionadas.
funcionarios de las entidades, en las que Gentera, posee directa o indirectamente el control
del 10% o más de los títulos representativos de su capital. (23) Información adicional sobre segmentos-
La suma de las operaciones con personas relacionadas no excedió del 50% de la parte básica Gentera cuenta con créditos al consumo, comercial y vivienda, por lo que su fuente de ingre-
del capital neto del Banco, señalado en el artículo 50 de la Ley de Instituciones de Crédito sos se deriva de los intereses devengados por los productos de crédito ofrecidos, en adición
(no auditado). a los productos de las operaciones de tesorería, como son los intereses derivados de las
inversiones en valores y reportos. Las actividades pasivas incluyen depósitos de exigibilidad
Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, Gentera otorgó al personal inmediata y a plazo, títulos de crédito emitidos, así como préstamos interbancarios y de otros
gerencial clave, beneficios directos a corto plazo por $369 y $492, respectivamente. organismos, los cuales originan gastos por intereses.
Las principales transacciones celebradas con partes relacionadas por los años terminados el 31 Del total de los ingresos obtenidos de Gentera provenientes de su operación crediticia, por
de diciembre de 2021 y 2020, fueron gastos e ingresos por los conceptos que se muestran a los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020, representan el 99% y 97%, respecti-
continuación: vamente. En consecuencia, los recursos de la captación tradicional y préstamos interbancarios
obtenidos durante el ejercicio fueron utilizados principalmente para la colocación de créditos,
2021 2020 por lo que los intereses causados se identifican con el segmento crediticio, misma tendencia
Ingresos por intereses de asociadas $ - 1 que se refleja en los gastos de administración. El remanente de las operaciones corresponde
al segmento de tesorería y comisiones por operaciones de seguros.
205
Margen financiero- Intereses y comisiones por tipo de crédito-
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, el margen financiero se muestra Los intereses y comisiones ganados por tipo de crédito, por los años terminados el 31 de
como sigue: diciembre de 2021 y 2020 se integran como se muestra a continuación:
2021 2020 2021 2020

Ingresos por intereses: Ingresos por intereses Vigente Vencida Vigente
Intereses por cartera de créditos $ 21,890 18,304 Créditos comerciales:
Intereses de disponibilidades 529 586 Actividad empresarial o comercial 10 - 507
Intereses provenientes de inversiones en valores 24 15 Cartera de consumo $ 21,720 160 17,791
$ 22,443 18,905 21,730 160 18,298
Gastos por intereses: $
Depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo 471 594
Certificados de depósito 32
Cebures (incluye la amortización de los gastos
por emisión de $14 y $15 en 2021 y 2020,
respectivamente) 566 589
Bonos corporativos 16 23
Operaciones de bursatilización 9 6
Préstamos interbancarios y de otros organismos 901 1,051
Operaciones de reporto 2 3
$ 1,965 2,298
206
Las comisiones y tarifas cobradas y pagadas, por los años terminados el 31 de diciembre de Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, los “Otros ingresos (egresos) de
2021 y 2020, se integran como sigue: la operación, neto”, se analizan como se muestran a continuación:
2021 2020 2021 2020

Comisiones y tarifas cobradas: Otros ingresos (egresos) de la operación, neto:
Cartera comercial $ - 17 Afectaciones por irrecuperabilidad, neto $ (62) (59)
Cartera al consumo 145 102 Quebrantos (151) (62)
Operaciones de seguros 809 541 Donativos (20) (16)
Corresponsal 352 327 Resultado por venta de mobiliario y equipo (5) (7)
Otros 273 84 Arrendamiento capitalizable (1) (2)
$ 1,579 1,071 Cancelación de provisiones P - 77
Comisiones y tarifas pagadas: Otros ingresos (principalmente por
Comisiones bancarias $ 194 171 intermediación de seguros) 1,096 449
Comisionistas 269 201 Totales $ 857 380
Operaciones de seguros 62 213

Préstamos recibidos 27 9
$ 552 594
207
A continuación, se presenta de forma condensada (incluye eliminaciones intercompañías) el estado de resultados de Gentera y subsidiarias por los años terminados al 31 de diciembre de
2021 y 2020:
Compartamos Compartamos Red Compartamos Controladora

2021 Gentera Banco Guatemala Financiera Yastás Servicios AT Fin útil Comfu Talento Total
Ingresos por intereses $ 7 16,424 - 4,206 21 41 4 1,727 9 4 22,443
Gastos por Intereses $ (23) (1,319) - (495) - - - (128) - - (1,965)
Margen Financiero $ (16) 15,105 - 3,711 21 41 4 1,599 9 4 20,478
Margen Financiero ajustado por Riesgos
$ (16) 13,599 - 1,937 21 41 4 997 9 4 16,596
crediticios
Resultado de la Operación antes de Im-
$ (126) 8,621 - (127) (152) (5,221) 165 625 244 (215) 3,814
puestos a la utilidad
Operaciones discontinuadas $ - - (184) - - - - - - - (184)
Resultado neto $ (126) 7,971 (184) (131) (160) (5,380) 125 618 186 (294) 2,625
Compartamos Compartamos Red Compartamos Controladora

2020 Gentera Banco Guatemala Financiera Yastás Servicios AT Fin útil Comfu Talento Total
Ingresos por intereses $ 11 14,153 - 4,275 14 41 5 401 4 1 18,905
Gastos por Intereses $ (31) (1,391) - (799) - - - (77) - - (2,298)
Margen Financiero $ (20) 12,762 - 3,476 14 41 5 324 4 1 16,607
Margen Financiero ajustado por Riesgos
$ (20) 7,782 - 2,062 14 41 5 (22) 4 1 9,867
crediticios
Resultado de la Operación antes de Im-
$ (32) 5,846 - (505) (46) (7,436) 117 (147) 206 (213) (2,210)
puestos a la utilidad
Operaciones discontinuadas $ 59 - (233) - - - - - - - (174)
Resultado neto $ 60 6,572 (233) (273) (69) (7,686) 94 (28) 146 (218) (1,635)
208
(24) Administración de riesgos (información del Banco, principal subsidiaria) El Comité de Riesgos se apoya, a su vez, en la Unidad de Administración Integral de Riesgos
(no auditado)- (UAIR) para la identificación, medición, vigilancia y revelación de los riesgos conforme a las
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito vigentes y mejores
El Banco reconoce que la esencia de su negocio es asumir riesgo en busca de potenciales prácticas aplicables.
rendimientos económicos y sociales. En consecuencia, la Administración Integral de Riesgos
(AIR) es un componente primordial de la estrategia de negocios para llevar a cabo la identifi- La AIR discrecionalmente se basa fundamentalmente en la determinación de una estructura
cación, medición, vigilancia y control de los distintos tipos de riesgos en los que se incurre en de límites globales y específicos, y en la aplicación de metodologías de riesgo autorizadas por
el curso de las operaciones. el Consejo de Administración
La AIR en el Banco es entendida como un proceso continuo en el que participan todos los ni- Riesgo de crédito-
veles. La estructura de AIR en el Banco se construye con base en los siguientes lineamientos:
La administración del riesgo de crédito considera: la identificación, cuantificación, estableci-
a. Compromiso de la Dirección General y del Consejo de Administración de gestionar co- miento de límites y políticas de riesgos y monitoreo de los riesgos, pérdidas potenciales, por la
rrectamente los riesgos enfrentados. falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones con instrumentos financieros.
b. Supervisión continúa de las políticas y procedimientos. La cartera de crédito del Banco está integrada al 31 de diciembre de 2021 y 2020 en un 96.8%
y 95.4%, respectivamente, por créditos a personas físicas con destino específico (cartera de
c. Segregación de funciones que asegure la independencia y objetividad en la administra- consumo) 3.2% y 4.6% con partes relacionadas en moneda nacional. La cartera de consumo
ción de riesgos. se encuentra suficientemente diversificada como para no presentar riesgos de concentración y
existe un escaso valor de las posiciones individuales. De acuerdo con los criterios señalados en
d. Cooperación formal entre la estructura de AIR y las unidades de negocio. el párrafo 70 del documento “CRE30.21 del marco de referencia Basilea”, se puede clasificar
la mayor parte de la cartera del Banco como cartera minorista o de retail.
e. Definición clara de responsabilidades de la AIR.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la cartera de crédito está integrada por 2.9 y 2.4 millones
Supervisión continúa del área de Control Interno y Auditoría, para asegurar el adecuado cum- de créditos, respectivamente, asimismo el saldo insoluto promedio por crédito de consumo
plimiento de la función de AIR. durante las fechas antes mencionadas se mantuvo alrededor de los $9.296 pesos y $9,147
pesos, respectivamente, con un plazo promedio de cinco meses, en ambos años.
El Consejo de Administración ha constituido el Comité de Riesgos para vigilar que la realiza-
ción de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la AIR, así Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el monto máximo autorizado por crédito de consumo es
como a los límites de exposición aprobados por el mismo. Este Comité sesiona al menos de $202,411 pesos en ambos años, en consecuencia, los límites máximos de financiamiento
mensualmente y funciona de acuerdo con los lineamientos señalados en las Disposiciones de establecidos por las Disposiciones para una misma persona o grupo de personas que repre-
carácter general aplicables a las instituciones de crédito. senten riesgo común fueron siempre respetados. Asimismo, no hubo ninguna operación ce-
lebrada con clientes considerados como una persona o grupo de personas que en una o más
209
operaciones pasivas a cargo del Banco rebasaran el 100% del capital básico. Probabilidad de incumplimiento y severidad de la pérdida ponderada por exposición
Al menos mensualmente se realizan análisis sobre la calidad de la cartera y sus calificaciones 2021 2020 Variación
de riesgo de crédito. Los créditos son calificados utilizando la metodología que se señala en Exposición $ 26,769 22,093 4,676
la nota 3(e).
Probabilidad de incumplimiento
7.7 9.9 (22.7)
La distribución de la cartera por calificación, que podría ser interpretado como el perfil de (ponderado por exposición) (%)
riesgos de crédito de el Banco, muestra su mayor concentración en la calificación A-1, cartera Severidad de la pérdida
76.4 75.7 (0.4)
sin atraso en cobranza. (ponderado por exposición) (%)
Para fines comparativos y de sensibilidad, a continuación, se presenta la siguiente tabla con-

La metodología de medición utilizada para el cálculo de las pérdidas no esperadas derivadas del
siderando la modificación al artículo 129 de las Disposiciones:
riesgo de crédito de la cartera es una aproximación de dicha pérdida mediante una distribución
Gamma con parámetros asociados al modelo del regulador más un factor de calibración.
Cartera de Distribución de la cartera de crédito por calificación
consumo (datos en porcentajes respecto a la cartera total)
La pérdida esperada es calculada multiplicando la exposición de la operación por la probabili-
2021 2020 dad de incumplimiento del acreditado, utilizando el modelo de calificación y la asignación de
Calificación Saldo Promedio Saldo probabilidad de incumplimiento, mencionados anteriormente.
“A-1” 63.7 65.8 70.1
Cartera comercial
“A-2” 3.4 3.9 3.5 Riesgo de Saldo Promedio Saldo
Concepto
“B-1” 4.0 1.2 0.4 crédito 2021 2021 2020
“B-2” 5.5 6.3 6.6 Cartera comercial:
“B-3” 2.1 2.0 2.0 Exposición total 910 1,188 1,060 789
“C-1” 9.6 8.9 6.1 Pérdida esperada - - - -
“C-2” 5.6 5.6 3.0 Pérdida no esperada al 95% - - - -
“D” 2.2 2.2 1.3 Pérdida esperada/exposición total N/A* N/A+ N/A* N/A*
“E” 3.9 4.1 7.0 Pérdida no esperada/exposición total N/A* N/A* N/A* N/A*
Total 100 100 100
* N/A = No es aplicable, toda vez que los valores sujetos a la división son cero.
210
La información cuantitativa para riesgo de crédito de la cartera de consumo se muestra a Banco; comparado con el mismo concepto al 31 de diciembre de 2020 la variación de ingreso,
continuación, al 31 de diciembre de 2021 y 2020: en términos porcentuales, es de 17.05%.
Cartera comercial Variación

Riesgo de Saldo Promedio Saldo Ingresos por operaciones de crédito 2021 2020 (%)
Concepto
crédito 2021 2021 2020 Ingreso por intereses de crédito $ 16,082 13,739 17.05
Cartera de consumo: Total ingreso por intereses 16,506 14,215 16.12
Exposición total 26,769 26,158 22,093 Ingreso por operaciones de crédito (%) 97.4 96.7 0.78
Pérdida esperada 1,866 1,840 3,261
Pérdida no esperada al 95% 1,877 1,851 3,276 Para la administración del riesgo de crédito en operaciones con instrumentos financieros o
riesgo contraparte; mensualmente, se calcula la exposición al riesgo de crédito en operaciones
Pérdida esperada/exposición total 7.0% 7.0% 14.76%
con instrumentos financieros, su pérdida esperada y pérdida no esperada. Al 31 de diciembre
Pérdida no esperada/exposición total 7.0% 7.1% 14.83% de 2021 se tenía una posición en instrumentos financieros sujetos a riesgos de contraparte de
$2,914; el 26% en subasta con Banco de México, el 19.53% en operaciones en directo con la
La pérdida esperada de la cartera considerada al 31 de diciembre de 2021 representa el 7% Banca Comercial (Pagaré con Rendimiento Liquidable al Vencimiento), mientras que el 54.47%
del saldo total expuesto a incumplimiento. El Banco tiene constituidas estimaciones por ries- corresponden a operaciones de call money, con una pérdida esperada por riesgo de contraparte
gos crediticios por un monto de $1,557, equivalentes al 5.8% del saldo de la cartera total de 0.04%, con respecto a la exposición total. En comparación, al 31 de diciembre de 2020, no
a esa fecha. La cartera de crédito se califica conforme a las reglas para la calificación de la se tiene una posición en instrumentos financieros sujetos a riesgos por contraparte correspon-
cartera crediticia, emitidas por la SHCP y a la metodología establecida por la Comisión. Adi- dientes a operaciones en directo de banca comercial u operaciones de call money. Así mismo
cionalmente, el Banco constituye estimaciones preventivas adicionales, en cumplimiento a lo no se cuenta con pérdida esperada por riesgo contraparte.
señalado en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito en
su Título Segundo, Capítulo I, Sección Cuarta, artículo 39; al 31 de diciembre de 2021 y 2020 La metodología para gestionar el riesgo de crédito en operaciones financieras consiste en un
tenían constituidas reservas adicionales por instrucción de la Comisión por $2 en ambos años. modelo tipo capital económico del que se genera una asignación de capital con el que se debe
contar para cubrir las pérdidas.
Mensualmente se calculan las pérdidas esperadas y no esperadas en diferentes escenarios
(análisis de sensibilidad), incluyendo escenarios de estrés; los resultados de los análisis son Probabilidad de incumplimiento: esta información se obtiene de las siguientes fuentes:
presentados a las áreas involucradas en la administración de los riesgos de la cartera, a la Di-
rección General y al Comité de Riesgos. 1) Standard & Poors, calificación otorgada a las instituciones financieras con base en su escala
de calificación CAVAL a largo plazo; 2) Moody’s, al igual que S&P, de acuerdo con la calificación
Los ingresos por intereses, correspondientes a las operaciones de crédito al 31 de diciembre otorgada en el largo plazo; 3) Fitch, es la tercera fuente para conocer la calificación otorgada
de 2021 fueron $16,082 que representan el 96.9% del total de ingresos por intereses del por esta calificadora; 4) HR Ratings y VERUM (calificadoras autorizadas, según el Anexo 1-B
211
de la Circular Única de Bancos, y 5) en el caso que el Banco no tenga calificación en ninguna Riesgo de mercado-
de las tres calificadoras otorgadas, se le asignará la calificación promedio de acuerdo con el
grupo en el cual se encuentre. La agrupación anterior se refiere al grupo en el que se identi- La administración del riesgo de mercado considera, al menos, la identificación, cuantificación,
fica dentro del mercado (P8, AAA, P12, otros). En el caso de que existan diferencias en las establecimiento de límites y monitoreo de los riesgos derivados de cambios en los factores de
calificaciones se tomará la más baja. riesgo que inciden sobre la valuación o sobre resultados esperados de las operaciones activas,
pasivas o causantes de pasivos contingentes.
La exposición al riesgo contraparte por compra venta de valores y préstamos interbancarios al
31 de diciembre de 2021, así como la máxima exposición a dicho riesgo durante ese año, es La cartera de instrumentos financieros sujetos a riesgo de mercado en el Banco está integrada
como se muestra a continuación: por operaciones de certificados de depósitos en el mercado de dinero y call money en 2021,
dentro de los factores de riesgo que pueden afectar el valor de la cartera de inversiones se
Exposición al riesgo de contraparte al 31 de diciembre de 2021 encuentran las tasas de interés, las sobretasas y el precio de otros instrumentos financieros,
Monto al cierre Máxima exposición principalmente. Es importante hacer notar que la operación de tesorería del Banco está limi-
tada a la inversión de los montos excedentes de efectivo de la operación de crédito.
Posición total $ 2,914.2 1.2
Compra/venta de valores: La forma de medición de riesgo que el Banco ha asumido para gestionar este tipo de riesgo
Calificación AAA - - es la de Valor en Riesgo (VaR) que se calcula diariamente. El VaR es una estimación de la
pérdida potencial de valor de un determinado periodo de tiempo dado un nivel de confianza.
Calificación AA - - El método utilizado en el Banco es el de simulación histórica.
Calificación A - -
Parámetros utilizados para el cálculo del Valor en Riesgo
Inversiones en valores, títulos para
negociar y call money $ 2,914.2 1.2
· Método: Simulación histórica
· Nivel de confianza: 99%
* El límite de riesgo de contraparte autorizado es el 8% del producto de los ASRC por el ICAP del período
· Horizonte de inversión: un día
de el Banco (último conocido). El producto de ASRC x ICAP del período fue de $701.
· Número de observación: 252 días
· Ponderación de escenarios: Equiprobable
Por la naturaleza de su negocio, es política de el Banco no realizar operaciones de interme-
diación o fungir como emisor de productos derivados.
212
La información cuantitativa para riesgo de mercado al 31 de diciembre de 2021, se muestra La información cuantitativa para riesgo de mercado al 31 de diciembre de 2020, se muestra
a continuación: a continuación:
Valor en Riesgo, un día (VaR) al 31 de diciembre de 2021 Valor en Riesgo, un día (VaR) al 31 de diciembre de 2021
Portafolio Valor de mercado VaR al 99% % Posición Portafolio Valor de mercado VaR al 99% % Posición
Posición total $ 4,256.98 1.89 1.89% Posición total $ 8,087.01 4.64 0.06
Dinero² 400.21 0.08 0.02% Dinero² - - -
Compra de valores - - - Compra de valores - - -
Call Money 2,513.98 0.05 0.00% Call Money - - -
Derivados³ - - - Derivados³ - - -
Divisas 126.29 1.87 1.48% Divisas 156.90 4.63 2.95
Capitales - - - Capitales - - -
1. El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en cada millón de dólares de inversión; 1. El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en cada millón de dólares de inversión;
al 31 de diciembre de 2021 con una exposición de $4,256.98 le corresponde un límite de $5.6. al 31 de diciembre de 2020 con una exposición de $8,087.01 le corresponde un límite de $4.
2. Las posiciones sujetas a riesgo de mercado a que se refiere son operaciones con certificados de depósitos 2. Las posiciones sujetas a riesgo de mercado a que se refiere son operaciones con certificados de depósitos
en el mercado de dinero, call money, y divisas. en el mercado de dinero, call money, y divisas.
3. No se cuenta con operaciones en derivados con fines de negociación o cobertura. 3. No se cuenta con operaciones en derivados con fines de negociación o cobertura.
Diariamente se calcula el VaR de mercado incluyendo las principales posiciones, activas y

pasivas, sujetas a riesgo de mercado del balance general; el cual es también utilizado para la
administración del riesgo por tasa de interés. El VaR diario promedio durante 2021 fue de
$2.6, que corresponde a un 46% del límite calculado para la exposición al 31 de diciembre
de 2021. El VaR diario promedio durante 2020 fue de $3.6 que corresponde a un 92% del
último producto de ASRM x ICAP conocido al 31 de diciembre de 2020.
Como parte del proceso de administración del riesgo de mercado, se realizan pruebas de bac-
ktesting, sensibilidad y escenarios de estrés.
213
Mensualmente se realiza un backtesting para comparar las pérdidas y ganancias que se hu- Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2020
bieran observado de haberse mantenido las mismas posiciones, considerando únicamente el
cambio en valor debido a movimientos de mercado, contra el cálculo del valor en riesgo y así Sensibilidad
Portafolio Valor de mercado VaR al 99%
+100 pb
poder evaluar la bondad de la predicción; a la fecha, la prueba ha sido altamente efectiva en
más de 99.44%. Posición total $ 8,087.01 4.64 7.88
Dinero: - - -
Los análisis de sensibilidad realizados periódicamente, normalmente se consideran movimien-
tos de ±100 puntos base en las tasas o factores de riesgo. Mientras que para la generación de Compra de valores: - - -
escenarios de estrés, se consideran movimientos de ±150 puntos base en las tasas o factores Call Money - - -
de riesgos. Directo - - -
A continuación, se muestran las pruebas de sensibilidad y estrés al 31 de diciembre de 2021 Divisas 156.90 4.63 7.88
y 2020, respectivamente:
Los ingresos por operaciones de tesorería al cierre de 2021 fueron de $424 que representan
Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2021 el 2.5% del total de ingresos por intereses del Banco; la variación con 2020 fue de 10.92%.
Sensibilidad
Portafolio Valor de mercado VaR al 99% Ingresos por operaciones de tesorería
+100 pb
Posición total $ 4,256.98 1.89 5.89 2021 2020
Dinero: - - - Ingreso por operaciones de tesorería $ 424 476

Compra de valores: 400.21 0.08 0.28 Total ingreso por intereses 16,506 14,215
Call Money 2,513.98 0.05 0.21 Ingresos por operaciones de tesorería (%) 2.5% 3.3%
Directo - - -
Riesgo de tasa de interés-
Divisas 126.29 1.87 6.17
El riesgo de tasa de interés se define como el impacto que las variaciones de las tasas de
interés pueden generar en los productos del balance, que pueden afectar los resultados y al
valor actual de las posiciones del Banco.
214
La gestión de riesgo de tasa de interés se realiza a partir de la generación de brechas de inte- Riesgo de liquidez-
rés con escenarios contractuales y de estrés para medir el posible impacto de un movimiento
en las tasas de interés. La UAIR realiza a través de reportes propios la correcta elaboración La administración del riesgo de liquidez incluye, al menos, la identificación, medición, esta-
y consolidación de información para el análisis de resultados en los comités correspondientes. blecimiento de límites y seguimiento de los riesgos o potenciales pérdidas ocasionadas por
la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales
Para dar seguimiento al riesgo de tasa de interés se contempla el siguiente escenario: para el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer
frente a sus obligaciones, o bien por el hecho de que una posición no pueda ser oportuna-
Se supone un aumento en las tasas de interés de referencia de 1,000 puntos base (pb) y se mente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria
aplica al flujo total de pasivos, lo que generará un flujo adicional por pago de intereses. Al equivalente.
31 de diciembre de 2021 este incremento significa un sobre costo por $8,296.
El modelo de negocio del Banco está basado en su reputación como una institución sólida
Derivado de la estructura del balance general del Banco, se determinó no considerar los depó- que siempre da respuesta a las necesidades de crédito de sus clientes, por lo tanto, la ad-
sitos sin vencimiento para su análisis de tasa de interés. Adicionalmente al 31 de diciembre ministración del riesgo de liquidez es un elemento esencial, previniendo oportunamente los
de 2021, el Banco no tiene vigentes créditos que por su naturaleza sea necesario simular sus diferenciales ocasionados por el “descalce” que pudiera existir entre sus principales posiciones
amortizaciones anticipadas. en el riesgo de liquidez: los flujos de ingresos esperados (pago de créditos vigentes) y salidas
proyectadas (gastos corrientes y colocación de nuevos créditos).
El Comité de Activos y Pasivos (ALCO) realiza sesiones de seguimiento donde se analizan
las expectativas de mercado, su posible impacto en el riesgo de tasa de interés y capital del Las metodologías de medición utilizadas en la administración del riesgo de liquidez son:
Banco, así como la eficiencia de las coberturas de los riesgos dentro de las operaciones del
balance. · Análisis de brechas de liquidez, para el cálculo de las brechas de liquidez se consideran
los principales activos y pasivos del Banco ya sea que éstos se registren dentro o fuera
del balance general y se establecen bandas de vencimientos acordes a las características
de los productos ofrecidos; finalmente para cada banda se establece un límite.
· VaR de Liquidez, para la medición del riesgo de liquidez, se define como la posibilidad
de que las posiciones no puedan liquidarse en un día y es calculado como el VaR de
mercado con un horizonte de 10 días.
215
Al 31 de diciembre de 2021, la información cuantitativa para el análisis de brechas de liquidez
se muestra en la hoja siguiente.
Análisis de brechas de Liquidez (acumuladas)1 2021 Análisis de brechas de Liquidez al 31 de diciembre de 2021
Banda Brecha Límite* Banda Brecha Límite*
0-1 días $ 5,069 31% 0-1 días $ 5,069 0.31
2-7 días 5,092 31% 2-7 días 23 -
8-15 días 5,183 31% 8-15 días 91 0.01
16-23 días 5,438 33% 16-23 días 255 0.02
24-30 días 6,197 37% 24-30 días 760 0.05
31-60 días 10,670 64% 31-60 días 4,472 0.27
61-90 días 16,402 99% 61-90 días 5,733 0.35
91-180 días 24,216 146% 91-180 días 7,814 0.47
181-360 días 26,127 158% 181-360 días 1,910 0.12
361-720 días 20,575 124% 361-720 días (5,552) (0.34)
721-1,080 días 12,556 76% 721-1,080 días (8,019) (0.48)
1,081-1,440 días 8,793 53% 1,081-1,440 días (3,764) (0.23)
1,441-1,800 días 7,513 45% 1,441-1,800 días (1,280) (0.8)
> 1,800 días 7,513 45% > 1,800 días - -
1 Se presenta el cálculo de las brechas acumuladas para clarificar el período en donde existe un descalce
de liquidez.
* El límite de riesgo autorizado se calcula como un porcentaje de los activos líquidos más líneas disponibles.
Los activos líquidos más líneas disponibles del Banco al 31 de diciembre de 2021, son de
$16,550.
216
Al 31 de diciembre de 2020, la información cuantitativa para el análisis de brechas de liquidez
se muestra a continuación:
Análisis de brechas de Liquidez (acumuladas)1 2020 Análisis de brechas de Liquidez al 31 de diciembre de 2020
Banda Brecha Límite* Banda Brecha Límite*
0-1 días $ 9,122 0.72 0-1 días $ 9,122 0.72
2-7 días 9,149 0.72 2-7 días 27 0.00
8-15 días 9,294 0.73 8-15 días 145 0.01
16-23 días 9,445 0.74 16-23 días 151 0.01
24-30 días 9,521 0.75 24-30 días 76 0.01
31-60 días 12,717 1.00 31-60 días 3,196 0.25
61-90 días 15,190 1.19 61-90 días 2,473 0.19
91-180 días 21,663 1.70 91-180 días 6,473 0.51
181-360 días 13,220 1.04 181-360 días (8,443) (0.66)
361-720 días 6,541 0.51 361-720 días (6,679) (0.53)
721-1,080 días 318 0.02 721-1,080 días (6,223) (0.49)
1,081-1,440 días (6,718) (0.53) 1,081-1,440 días (7,035) (0.55)
1,441-1,800 días (11,154) (0.88) 1,441-1,800 días (4,436) (0.35)
> 1,800 días (11,154) (0.88) > 1,800 días - -
1 Se presenta el cálculo de las brechas acumuladas para clarificar el período en donde existe un descalce
de liquidez.
* El límite de riesgo autorizado se calcula como un porcentaje de los activos líquidos más líneas disponibles.
217
Los activos líquidos más líneas disponibles del Banco al 31 de diciembre de 2020, son de La información cuantitativa para riesgo de liquidez, al 31 de diciembre de 2020, se muestra
$11,751. a continuación:
Las diferencias de flujos (brechas) muestran excesos (mayores flujos activos que flujos pasi- VaR Liquidez, 10 días 2021
vos) en las primeras bandas, lo que es natural al tipo de operación de el Banco, debido a que Valor Posición
el 90% de los activos considerados corresponden a los flujos de efectivo que provienen de la
recuperación de los créditos, cuyo plazo promedio es cuatro meses y de inversiones a plazos VaR Liquidez al 99% $ 14.7 0.2%
menores a 180 días mientras que los flujos pasivos correspondientes a los financiamientos Dinero: - -
son contratados con vencimientos en el corto y mediano plazo, produciéndose una brecha Compra de valor - -
acumulada a 360 días, al cierre de 2021, positiva de $26,127. La brecha acumulada total
resulta positiva. Call Money - -
Divisas 14.6 0.18%
La información cuantitativa para riesgo de liquidez, al 31 de diciembre de 2021, se muestra
Directo - -
a continuación:
* El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición, al 31 de
VaR Liquidez, 10 días 2021
diciembre de 2020 con una exposición de $8,087.01 le corresponde un límite de $12.6.
Valor Posición
VaR Liquidez al 99% $ 5.98 0.14% El capital neto del Banco al 31 de diciembre de 2020 es de $9,298.
Dinero: - - El VaR de liquidez promedio de 2021 fue de $8.5, lo que equivale a un 55.36% del límite
Compra de valor - - promedio calculado al 31 de diciembre de 2021. Para la administración de riesgo de liquidez
también se realizan pruebas de sensibilidad y estrés. El VaR de liquidez promedio de 2020
Call Money 0.17 0.01%
fue de $15.3, lo que equivale a un 116.6% del límite promedio calculado al 31 de diciembre
Divisas 5.94 4.70% de 2020.
Directo 0.27 0.06%
Periódicamente se evalúa la diversificación de las fuentes de financiamiento, asumiendo los
* El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición, al 31 de
límites de riesgos relacionados establecidos en el Capítulo III de las Disposiciones de carácter
diciembre de 2021 con una exposición de $4,256 le corresponde un límite de $17.70.
general aplicables a las instituciones de crédito sobre la Diversificación de Riesgos y la realiza-
ción de operaciones activas y pasivas. Dicha diversificación se evalúa mediante los indicadores
El capital neto del Banco al 31 de diciembre de 2021 es de $10,683. de liquidez antes mencionados.
218
Adicionalmente, en cumplimiento de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Se mantiene una base de datos histórica que contiene el registro sistemático de los diferentes
instituciones de crédito se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez, cuyo objetivo es eventos de pérdida y su impacto en la contabilidad, debidamente identificados con la clasifi-
asegurar que el Banco sea capaz de cumplir sus obligaciones diarias bajo cualquier circuns- cación por unidades de negocio al interior del Banco, mismos que quedan registrados en el
tancia incluso en una crisis de liquidez y que está incluido en el Manual de políticas y proce- sistema de Riesgo Operacional.
dimientos para AIR.
Se registran los eventos de pérdida identificados tanto por el área de Riesgos como por las
Riesgo operacional (incluyendo riesgos legal y tecnológico)- demás áreas del Banco, quiénes tienen la responsabilidad de reportar cualquier evento de ries-
go operacional que pueda presentar o haya presentado una pérdida para el Banco; lo anterior
El riesgo operacional se define y entiende en el Banco como la pérdida potencial por fallas o en el entorno de una cultura de riesgo.
deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de
las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas Se registran sistemáticamente los eventos de pérdida por riesgo operacional incluyendo el
y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende los riesgos tecnológico y legal. tecnológico y legal, asociándolos a las líneas o unidades de negocio que corresponden así
como al tipo de riesgo (1.Fraude interno, 2.Fraude externo, 3.Relaciones laborales y seguridad
La administración y control del riesgo operacional en el Banco incluye en su metodología los en el puesto de trabajo, 4.Clientes, productos y prácticas empresariales, 5.Eventos externos,
siguientes aspectos, entre otros: 6.Incidencias en el negocio y fallos en el sistema, así como 7.Ejecución, entrega y gestión de
procesos). El Banco considera a los eventos por fraude y daños a activos como sus principales
Se identifican y documentan los procesos que describen el quehacer de cada área de el Banco. exposiciones.
Se cuenta con áreas dedicadas al desarrollo y documentación de los métodos, procedimientos
y procesos dentro de la Dirección de Control Interno. Se ha establecido un nivel de tolerancia global para riesgo operacional, tomando en cuenta
sus causas, orígenes o factores de riesgo.
Se identifican y documentan los riesgos operacionales inherentes y los controles de los proce-
sos que describen los procesos sustanciales del Banco en “Matrices de Riesgos y Controles”; Se cuenta con un Plan de Continuidad de Negocio (BCM), que incluye un Plan de Recupera-
adicionalmente, el área de auditoría interna ha implementado su modelo de auditoría con ción de Desastres (DRP) orientado a los riesgos tecnológicos y un Plan de Contingencia de
base en riesgos. Negocio (BCP). La actualización de dichos planes es responsabilidad de los líderes nombra-
dos para este fin.
Se evalúan e informan las consecuencias que sobre el negocio generaría la materialización de los
riesgos identificados a los responsables de las áreas implicadas; cada área debe ser consciente y Al cierre de diciembre del 2021 y del 2020, el Nivel de Tolerancia, que por la forma en qué está
practicar en el control y gestión de sus riesgos, a la Dirección General y al Comité de Riesgos. definido puede entenderse como la Exposición al Riesgo Operacional del Banco, es de 0.30%
de su ingreso anualizado, estimado de manera mensual, equivalente a $46.8para 2021 y $52.0
para 2020. Los eventos de pérdida materializados, asociados al riesgo operacional, durante el
2021 sumaron 15% y 0.25% en el 2020 como porcentaje de los Ingresos anualizados.
219
Riesgo tecnológico- Riesgo legal-
Un aspecto importante en la administración del riesgo operacional es lo referente al riesgo El Banco en relación a su administración del riesgo legal, entendido como la pérdida potencial
tecnológico; entendido como la pérdida potencial por daños o fallas derivadas del uso o de- por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de
pendencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación
distribución de información en la presentación de los servicios del Banco con sus clientes. con las Operaciones que el Banco lleva a cabo, ha implementado políticas y procedimientos
para mitigar este riesgo que consideran, entre otras cosas:
Dentro del Banco se cuenta con distintos controles que tienen como objetivo mitigar los im-
pactos negativos derivados de la materialización de los riesgos tecnológicos; controles tales i. Revisión y aprobación de todos los contratos por parte de la Dirección Jurídica para
como: asegurar la adecuada instrumentación de convenios y contratos.
i. Estructuración de gobierno orientada a mantener un adecuado control de riesgos tec- ii. Procedimientos de archivo y custodia de contratos, convenios y otra información legal.
nológicos, asegurando una ágil capacidad de respuesta.
iii. Administración detallada de facultades y poderes otorgados por el Consejo de Adminis-
ii. Contar con el Plan de Continuidad de la Operación, a través de criterios como criticidad tración, con el fin de evitar su mal uso.
de aplicaciones y riesgo tecnológico.
iv. Procedimientos para asegurar una adecuada actuación en respuesta a los litigios en
iii. Evaluación de riesgos, determinación de acciones de tratamiento y evaluación de con- contra, defender en forma eficiente y eficaz, ser capaces de tomar acciones con la fina-
troles tecnológicos. lidad de proteger y conservar los derechos del Banco.
iv. Procedimientos de respaldo y restauración de base de datos para asegurar la disponibi- v. Elaboración de reportes de probabilidad de pérdida por cada una de las resoluciones
lidad e integridad del archivo histórico de las operaciones en caso de contingencia. judiciales o administrativas en contra del Banco; dichos reportes se elaboran al menos
de manera trimestral.
v. Procesos automatizados para la realización de conciliaciones diarias, además de genera-
ción de cifras control para asegurar la integridad de las transacciones entre los sistemas. vi. Procedimientos establecidos para asegurar que el área de Jurídico salvaguarde el co-
rrecto uso de las marcas del Banco, marcas locales, avisos comerciales y los derechos de
autor.
220
(25) Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente- A continuación de enlista el detalle de las NIF:
Cambios en las disposiciones de la Comisión NIF B-17 “Determinación del valor razonable”- Establece las normas de valuación y revelación
en la determinación del valor razonable, en su reconocimiento inicial y posterior.
Mediante Anexo 1 del oficio 142-5/83070/2020 la CNBV informó a la Administración de la
Institución, que pospone la entrada en vigor de las Disposiciones de carácter general aplica- NIF C-3 "Cuentas por cobrar"- Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe conside-
bles a las instituciones de crédito, modificadas mediante publicación en el DOF con fecha 30 rarse el valor del dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta
de diciembre de 2021, aplazada previamente el 4 de noviembre de 2019 en el DOF, publicada por cobrar es importante en atención a su plazo, debe ajustarse considerando dicho valor
en el DOF el 27 de diciembre de 2017 y modificada el 15 de noviembre de 2018, quedando presente.
como sigue: Las Normas de Información Financiera B-17 "Determinación del valor razonable",
C-3 "Cuentas por cobrar", C-9 "Provisiones, contingencias y compromisos", C-16 "Deterioro de NIF C-9 "Provisiones, contingencias y compromisos"- Deja sin efecto al Boletín C-9 “Pasivo,
instrumentos financieros por cobrar", C-19 "Instrumentos financieros por pagar", C-20 "Instru- Provisiones, Activos y Pasivos contingentes y Compromisos”. Se disminuye su alcance al reubi-
mentos financieros para cobrar principal e interés", D-1 "Ingresos por contratos con clientes", car el tema relativo al tratamiento contable de pasivos financieros en la NIF C-19 “Instrumen-
D-2 "Costos por contratos con clientes" y D-5 "Arrendamientos", emitidas por el Consejo tos financieros por pagar”.
Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) y referidas en el párrafo 3 del
Criterio A-2 "Aplicación de normas particulares", entrarán en vigor el 1 de enero de 2022. NIF C-16 "Deterioro de instrumentos financieros por cobrar"- Establece las normas para el
reconocimiento contable de las pérdidas por deterioro de todos los instrumentos financieros
De acuerdo a los artículos transitorios mencionados en las Disposiciones, y como una solución por cobrar (IFC), señala cuándo y cómo debe reconocerse una pérdida esperada por deterioro
práctica, las instituciones de crédito en la aplicación de los criterios de contabilidad contenidos y establece la metodología para su determinación.
en el anexo 33 que se modifican, podrán reconocer en la fecha de aplicación inicial, es decir,
el 1 de enero de 2022, el efecto acumulado de los cambios contables. Asimismo, los estados NIF C-19 "Instrumentos financieros por pagar"- Introduce los conceptos de costo amortizado
financieros básicos trimestrales y anuales que sean requeridos a la Institución, de conformidad para valuar los pasivos financieros y el de método de interés efectivo, basado en la tasa de
con las presentes Disposiciones correspondientes al periodo concluido el 31 de diciembre de interés efectiva.
2022, no deberán presentarse comparativos con cada trimestre del ejercicio 2021 y por el
periodo terminado el 31 de diciembre de 2021. NIF C-20 "Instrumentos financieros para cobrar principal e interés"- Para la clasificación de los
instrumentos financieros en el activo, se descarta el concepto de intención de adquisición y te-
nencia de éstos para determinar su clasificación, en su lugar, se adopta el concepto de modelo
de negocios de la administración, ya sea para obtener un rendimiento contractual, generar un
rendimiento contractual y vender para cumplir ciertos objetivos estratégicos o para generar
ganancias por su compra y venta, para clasificarlos de acuerdo con el modelo correspondiente.
221
NIF D-1 "Ingresos por contratos con clientes"- Establece las normas para el reconocimiento La Administración estima que los posibles efectos por adopción de los criterios contables an-
contable de los ingresos que surgen de contratos con clientes. tes mencionados será una disminución en la estimación preventiva para riesgos crediticios por
$61. El monto calculado de los costos de originación de la cartera de crédito vigente al 1 de
NIF D-2 "Costos por contratos con clientes"- Establece las normas para el reconocimiento enero de 2022 asciende a $82. Un débito y un crédito por $1,180 en los rubros “Activos por
contable de los costos de ventas de bienes o de prestación de servicios. derechos de uso” y “Pasivos por arrendamiento capitalizable”.
NIF D-5 "Arrendamientos" - La aplicación por primera vez de esta NIF genera cambios con- NIF y Mejoras a las NIF
tables en los estados financieros principalmente para el arrendatario. Entre los principales
cambios se encuentran los siguientes: El CINIF ha emitido la NIF C-15 “Deterioro en el valor de activos de larga duración” y la Me-
jora a la NIF D-3 “Beneficios a los empleados” que entran en vigor el 1 de enero de 2022.
· Elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o capitalizables para un
arrendatario, y éste debe reconocer un pasivo por arrendamiento al valor presente de NIF C-15 “Deterioro en el valor de activos de larga duración”-. Entra en vigor para los
los pagos y un activo por derecho de uso por ese mismo monto, de todos los arrenda- ejercicios que inicien el 1 de enero de 2022. Deja sin efecto al Boletín C-15, “Deterioro” en
mientos con una duración superior a 12 meses, a menos que el activo subyacente sea el valor de los activos de larga duración y su disposición. Los cambios contables por su apli-
de bajo valor. cación inicial deben reconocerse con base en el método prospectivo. Los principales cambios
que presenta son:
· Se reconoce un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de
uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento. - Adiciona nuevos ejemplos de indicios para evaluar si existe deterioro, y los separa en
fuentes externas de información, fuentes internas de información y aplicables a las in-
· Modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados ya que se reducen las versiones en subsidiarias, asociadas o negocios conjuntos.
salidas de flujos de efectivo de las actividades de operación, con un aumento en las
salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento. - Cambia el requerimiento de uso de un precio neto de venta por el de valor razonable,
menos los costos de disposición para llevar a cabo las pruebas de deterioro;
· Modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario
transfiere un activo a otra entidad y arrienda ese activo en vía de regreso. - Establece la opción del uso de estimaciones de los flujos de efectivo futuros y de una
tasa de descuento, en términos reales;
- Incorpora normas para el tratamiento de flujos de efectivo futuros en moneda extran-

jera en la determinación del monto recuperable;
222
- Modifica la NIF C-8, Activos intangibles, para indicar que la asignación del crédito mer- La Administración se encuentra en proceso de cuantificar los efectos por la adopción de esta
cantil debe hacerse a nivel de una unidad generadora de efectivo (UGE) que se espere NIF que entra en vigor el 1 de enero de 2022.
será beneficiada por la sinergia de la adquisición de negocios;
(26) Hecho posterior-
- Incorpora el reconocimiento del deterioro del crédito mercantil en dos pasos: i. prime-
ro, comparando el valor en libros de la UGE incluido el crédito mercantil con su monto El 17 de enero de 2022, Gentera realizó una inversión adicional en sus subsidiarias Fin Útil,
recuperable, y si este último fuese menor se genera una pérdida por deterioro; y ii. Comfu y Talento, con lo cual su participación accionaria en estas compañías incrementa del
segundo, afectando esta pérdida en primera instancia al crédito mercantil, incluso hasta 51.49% al 57.53%.
dejarlo en cero, para después, si existiera un exceso de pérdida por asignar, distribuirlo
a prorrata entre los demás activos de larga duración que formen parte de la UGE;
- Elimina el cálculo del deterioro a través del valor a perpetuidad en los activos intangi-
bles de vida útil indefinida, modificando la prueba de deterioro. ______________________________ ______________________________
Ing. Enrique Majós Ramírez Lic. Mario Ignacio Langarica Ávila
- Establece la determinación del deterioro de los activos corporativos como sigue: i. pri-
mero, se asignan a la UGE a la que pertenece de manera razonable y consistente, ii. Director General Director Ejecutivo de Finanzas
segundo, se compara el valor en libros de la UGE, incluidos los activos corporativos, con
su monto recuperable y si este último fuese menor se genera una pérdida por deterio-
ro, la cual se distribuye a prorrata entre todos los activos de larga duración que formen
parte de la UGE, incluidos los activos corporativos,
- Modifica las revelaciones en consecuente a los cambios antes descritos.
______________________________ ______________________________
C.P.C. Marco Antonio Guadarrama Villalobos C.P.C. Oscar Luis Ibarra Burgos
Director Contraloría Auditor General Interno
223
Información corporativa
2-3
Oficinas corporativas
Gentera S.A.B. de C.V.
Av. Insurgentes Sur 1458
Colonia Actipan, Delegación Benito Juárez
Ciudad de México
Relación con inversionistas

investor-relations@gentera.com.mx
Información de sostenibilidad
contacto@gentera.com.mx
Clave de pizarra en la
Bolsa Mexicana de Valores:
gentera.com.mx
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Hoy, a la par de una constante evolución, nos mantenemos fieles al

Todos conocemos la forma en que la pandemia de COVID-19 ha afecta-

Carlos Labarthe y Carlos Danel

Haciendo frente a un entorno en constante

En este contexto, muchos microempresarios y comunidades logaron pros-

Conscientes de esta realidad, mantuvimos la cercanía y calidez en la oferta

Seguimos enfocados en transformar nuestra operación y arquitectura

Somos un grupo de empresas que

GENTERA y sus empresas

Administrador de corresponsales Agente especializado en Organización que articula la vocación

Ofrecemos oportunidades de inclusión al

Nuestro propósito es im- +

Generamos valor compartido =

como Organización No 1990

Lanzamos una Oferta Compartamos Banco se convirtió en signatario

certificados bursátiles 2002 Valores (BMV)

Nos adherimos al Pacto Mundial de las Naciones

Comenzamos a Nos transformamos

Acceso Uso Protecciónal cliente Educación financiera

Nuevas realidades y necesidades

A través de nuestra historia hemos desarrollado un ecosistema de Crédito

Resultados de Gentera por año

Número de clientes/hogares beneficiados

Créditos Resultados de crédito en México

Distribución de clientes de crédito en México

2,501,493 100% 26,769

Compartamos Financiera Oferta de valor

clientes PyME Crédito grupal Desgravamen

Perú Activo Fijo Crece y Mejora

Créditos Resultados de crédito en Perú

Cartera de crédito por tipo de mercado en Perú

Durante 2021, Perú se enfrentó a retos importantes

Compartamos Financiera logro superar los retos que

Es una empresa 100% digital que otorga microcréditos personales y re-

Saldo promedio por cliente $52,384 $47,131 En 2021 ConCrédito se convirtió

Administrador de comisionistas bancarios que brinda acceso a operaciones

6.4 Pago de servicios

Es el agente de microseguros especializado en atender las necesidades de

Compartamos Banco 119,537 799.2 Pólizas de seguros voluntarias

Otros canales 1,558 59.9 Pólizas activas 8,426,751 6,918,221 9,276,425

Protección al cliente Educación financiera

¹ Consulta las iniciativas que llevamos a cabo en torno a la privacidad de datos

Credo Gentera Propósito Mística

3. 8. Tener a la persona al Responsabilidad

Encuesta de vivencia de la Mística

1er lugar 1er lugar 15 años

Programa que busca dar continuidad a la transformación personal, profunda y permanente

Plantilla total Colaboradores por país

Colaboradores Colaboradores Colaboradoras 76.3% 23.7%

Jornada completa Jornada parcial México Perú Edad H M Total

Colaboradores categoría laboral¹, grupo de edad y género

Directivos contratados localmente² 95% 100%

Nuevas contrataciones por edad y país

Este año 2,955 personas se México Perú

Ratio del salario base y de la