Ambiente de Control 1

AMBIENTE DE CONTROL
Mediante este análisis el área de control interno de la empresa Cementos Pacasmayo
S.A.A. según un conjunto de normas, procedimientos y estructuras busca verificar y
validar el desarrollo correcto de los ciclos operativos de la empresa.
Por otro lado, una entidad puede lograr un Control Interno efectivo cuando los cinco
componentes están implementados, es decir, están presentes y funcionan
adecuadamente.
Entidad Comprometida con integridad y valores

AMBIENT Independencia de la supervivencia del Control interno
E Estructura Organizacional apropiada para objetivos
CONTROL Competencia profesional
Responsable del Control Interno
Evaluación de control interno del ciclo de ventas - Cuentas por Cobrar - Cobranzas
CONTROLES S NO
I
¿Existe un control periódico y efectivo sobre las fechas de vencimiento y x
cobranzas de cuentas por cobrar comerciales?
¿Se cuenta con procedimientos para el registro de provisión por pérdidas? X
¿Se realizan presupuestos de ventas para proyectar el estimado de compra X
de inventarios o ingresos futuros?
¿Existe verificación y conciliación entre la información de las órdenes de X
pedido de los clientes y facturas de venta?
¿Las órdenes de pedidos contienen información completa sobre los X

productos a adquirir, clientes, descuentos y medio de pago?
1. La mayoría indica que los controles sobre la cobranza de las cuentas por cobrar son
efectivas y se dan de manera regular tomando en cuenta las fechas de vencimiento de
estas.
2. La mayoría señala que estos procedimientos se dan de manera regular.
3. La mayoría indica que existe un área encargada de realizar las proyecciones de ventas
para los períodos siguientes, ello se da para tener un mejor control de los inventarios,
compras, así como ingresos y gastos.
4. La mayoría indica que este proceso de manera habitual se da con el fin de evitar
posibles errores y brindar una buena atención a los clientes.
5. Si, es política de la empresa las órdenes de pedidos se encuentren debidamente

rellenadas con información verídica y exista sobre el proceso realizado.
Evaluación de control interno del ciclo de compras - Cuentas por Pagar - Desembolso
CONTROLES SI NO
¿Existe un sistema de control y registro de las órdenes de compra? x
¿Se concilian y verifican la reciprocidad en la información de las X

facturas y
órdenes de compra?
¿Se elaboran presupuestos de compra de las materias primas y x
suministros?
¿Se realizan informes sobre los procesos de cotización con proveedores x

para la adquisición de las materias primas?
¿Los requerimientos de compras son debidamente revisados y firmados x

por
el jefe del área de compras?
1. La mayoría señala que, sí existe el sistema de control de registros de las órdenes de
compra, este fue implementado para llevar un mejor control y para poder verificar de
manera más rápida dicha información.
2. La mayoría indica que se comparan de manera inmediata las órdenes de compra y
facturas para evitar posibles errores.
3. La mayoría indica que existe un personal encargado de la elaboración de presupuestos
de compra, esto se debe a que la empresa busca optimizar sus ingresos y egresos
mediante una buena administración en esta área.
4. La mayoría indica que sí, ya que en el proceso de cotización se puede evaluar si nos
conviene o no comprar a dicho proveedor.
5. La mayoría indica que los requerimientos de compra tienen que ser revisados y
autorizados por el jefe de área de compra.
Evaluación de control interno del ciclo de Planilla
CONTROLES SI NO
¿Se actualizan constantemente las políticas, normas y procedimientos x
para el cálculo de las remuneraciones de los trabajadores?
¿Se verifica periódicamente el cumplimiento de los controles de x
reconocimiento, comprobación y medición de los beneficios sociales de
cada trabajador?
¿Las nóminas de la planilla de trabajadores son verificadas con x
respecto a las horas de trabajo, salarios, etc.?
Las modificaciones realizadas sobre las vacaciones, tiempo extra, X

aumentos de sueldo, ¿Son debidamente informadas y autorizadas por
escrito?
1. La mayoría indica se informa de manera anual sobre las políticas, normas y
procedimientos dados por el Estado y la empresa, relacionadas con las remuneraciones
de los trabajadores.
2. La mayoría señala que la empresa es respetuosa de los beneficios que tienen los
trabajadores.
3. Si, ya que se realiza un control y verificación periódica sobre la planilla de los
trabajadores, así como su estado laboral.
4. La mayoría indica que las disposiciones relacionadas con las remuneraciones y otros
beneficios de los trabajadores son debidamente autorizadas e informadas en los plazos
establecidos a los involucrados.

Ambiente de Control 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ambiente de Control 1

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ambiente de Control 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

AMBIENTE DE CONTROL

Mediante este análisis el área de control interno de la empresa Cementos Pacasmayo

S.A.A. según un conjunto de normas, procedimientos y estructuras busca verificar y

validar el desarrollo correcto de los ciclos operativos de la empresa.

componentes están implementados, es decir, están presentes y funcionan

Entidad Comprometida con integridad y valores

¿Las órdenes de pedidos contienen información completa sobre los X

efectivas y se dan de manera regular tomando en cuenta las fechas de vencimiento de

2. La mayoría señala que estos procedimientos se dan de manera regular.

compras, así como ingresos y gastos.

posibles errores y brindar una buena atención a los clientes.

5. Si, es política de la empresa las órdenes de pedidos se encuentren debidamente

¿Se concilian y verifican la reciprocidad en la información de las X

¿Se realizan informes sobre los procesos de cotización con proveedores x

¿Los requerimientos de compras son debidamente revisados y firmados x

manera más rápida dicha información.

2. La mayoría indica que se comparan de manera inmediata las órdenes de compra y

facturas para evitar posibles errores.

3. La mayoría indica que existe un personal encargado de la elaboración de presupuestos

mediante una buena administración en esta área.

conviene o no comprar a dicho proveedor.

autorizados por el jefe de área de compra.

Evaluación de control interno del ciclo de Planilla

Las modificaciones realizadas sobre las vacaciones, tiempo extra, X

procedimientos dados por el Estado y la empresa, relacionadas con las remuneraciones

3. Si, ya que se realiza un control y verificación periódica sobre la planilla de los

trabajadores, así como su estado laboral.

beneficios de los trabajadores son debidamente autorizadas e informadas en los plazos

establecidos a los involucrados.

También podría gustarte