Caso Practico Actual.2023-Msci

1 1 3 3 2
CODIGO Nombre Cuenta TITULO SUBTITULOMAYOR SUBCTAS SUBSUBCT

1-0-000-000-00 Activo
1-1-000-000-00 Activos Circulantes
1-1-001-000-00 Caja
1-1-001-001-00 Caja y efectivo
1-1-001-001-00 Caja chica
1-1-002-000-00 Bancos
1-1-002-001-00 Bancos nacionales
1-1-002-001-01 HSBC
1-1-002-001-02 Bancomer
1-1-002-002-00 Bancos extranjeros
1-1-002-002-01 CITYBANCK
1-1-002-002-02 IXE
1-1-003-000-00 Inversiones
1-1-003-001-00 Inversiones en Valores
1-1-003-002-00 Inversiones temporales
1-1-004-000-00 Clientes
1-1-004-001-00 Clientes nacionales
1-1-004-001-01 La central
1-1-004-001-02 Julian diaz
1-1-004-002-00 Clientes extranjeros
1-1-004-003-00 Partes relacionadas
1-1-005-000-00 Cuentas por Cobrar
1-1-005-001-00 Documentos por Cobrar corto plazo
1-1-005-001-01 Pagare 123
1-1-005-001-02 Pagare 231
1-1-005-003-00 Intereses por cobrar
1-1-006-000-00 Títulos de crédito 6
1-1-006-001-00 Títulos de crédito
1-1-007-000-00 Créditos otorgados
1-1-007-001-00 Créditos otorgados
1-1-008-000-00 Deudores diversos
1-1-008-001-00 Funcionarios y Empleados
1-1-008-001-01 JOSE CONCEPCION
1-1-008-001-02 ROBERTO POLANCO
1-1-008-002-00 Socios y accionistas
1-1-008-004-00 Otros deudores diversos
1-1-008-004-01 JUAN PEREZ
1-1-008-004-02 ANTONIO GUILLEN
4-0-000-000-00 CUENTAS COMP.ACTIVO
4-1-000-000-00 COMP.ACT.CIRCULANTE
4-1-001-000-00 Estimación de Cuentas Incobrables
4-1-001-001-00 Estimación de Cuentas Incobrables
1-1-009-000-00 Pagos Anticipados
1-1-009-001-00 Seguros y Fianzas Pagadas por Anticipado
1-1-009-002-00 Rentas Pagadas por Anticipado
1-1-009-003-00 Intereses Pagados por Anticipado
1-1-009-004-00 Otros pagos anticipados
1-1-010-000-00 Impuestos a favor
1-1-010-001-00 IVA a favor
1-1-010-002-00 ISR a favor aca
1-1-010-003-00 IETU a favor
1-1-010-004-00 IDE a favor
1-1-010-005-00 IA a favor
1-1-010-006-00 Otros impuestos a favor
1-1-011-000-00 Pagos provisionales
1-1-011-001-00 Pagos provisionales de ISR
1-1-012-000-00 Inventarios
1-1-012-001-00 Inventarios
1-1-012-001-01 CELULARES MOTOROLA
1-1-013-000-00 Obras en proceso
1-1-013-001-00 Obras en proceso
1-1-014-000-00 Impuestos acreditables pagados
1-1-014-001-00 IVA acreditable pagado
1-1-014-001-01 COMPRAS
1-1-014-001-02 GASTOS
1-1-014-002-00 IVA acreditable de importación pagado
1-1-014-003-00 IEPS acreditable pagado
1-1-014-004-00 IEPS pagado en importación
1-1-015-000-00 Impuestos acreditables por pagar
1-1-015-001-00 IVA pendiente de pago
1-1-015-001-01 COMPRAS
1-1-015-001-02 GASTOS
1-1-015-002-00 IVA de importación pendiente de pago
1-1-015-003-00 IEPS pendiente de pago
1-1-015-004-00 IEPS pendiente de pago en importación
1-1-016-000-00 Anticipo a proveedores
1-1-016-001-00 Anticipo a proveedores
1-1-017-000-00 Otros Activos Circulantes X
1-1-017-001-00 Otros Activos Circulantes X
1-1-018-000-00 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
1-1-018-001-00 Cable diversion
1-1-018-002-00 Candela
1-2-000-000-00 Activos no circulantes
1-2-001-000-00 Terrenos
1-2-001-001-00 Terrenos
1-2-001-001-01 calle 50 num 481 x 34
1-2-001-001-02 calle 28 num 235 x 33
1-2-002-000-00 Edificios
1-2-002-001-00 Edificios
1-2-002-001-01 calle 50 num 481 x 34
1-2-002-001-02 calle 28 num 235 x 33
1-2-003-000-00 Maquinaria y equipo
1-2-003-001-00 Maquinaria y equipo
1-2-003-001-01 RETROEXCAVADORA
1-2-003-001-02 REVOLVEDORA
1-2-004-000-00 Equipo de transporte X
1-2-004-001-00 Equipo de transporte X
1-2-004-001-01 JETTA MOD 2016
1-2-004-001-02 EXPLORER 2016
1-2-004-001-03 VOYAGER 2015
1-2-004-001-04 PLATINA 2016
1-2-004-001-05 CHEVY 2016
1-2-004-001-06 CAMIONETA RANGER
1-2-004-001-07 FORD FOCUS
1-2-005-000-00 Mobiliario y equipo de oficina
1-2-005-001-00 Mobiliario y equipo de oficina
1-2-005-001-01 ventilador vec blanco
1-2-005-001-02 anaqueles mca pilot
1-2-006-000-00 Equipo de cómputo
1-2-006-001-00 Equipo de cómputo
1-2-006-001-01 LAPTOP VAIO
1-2-006-001-02 PC HP 1022
4-2-000-000-00 COMPL.ACT.NO CIRC
4-2-001-000-00 Depreciación acumulada
4-2-001-001-00 Depreciación acumulada de edificios
4-2-001-001-01 calle 50 num 481 x 34
4-2-001-001-02 calle 28 num 235 x 33
4-2-001-002-00 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
4-2-001-003-00 Depreciación acumulada de equipo de transporte
4-2-001-003-01 JETTA MOD 2021
4-2-001-003-02 EXPLORER 2021
4-2-001-003-03 VOYAGER 2021
4-2-001-003-04 PLATINA 2021
4-2-001-003-05 CHEVY 2021
4-2-001-003-07 FORD FOCUS
4-2-001-004-00 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
4-2-001-005-00 Depreciación acumulada de equipo de cómputo
4-2-001-005-01 LAPTOP VAIO
4-2-001-005-02 PC HP 1022 AQUÍ
4-2-001-006-00 Depreciación acumulada de otros activos AQUÍ
1-2-007-000-00 Adaptaciones y mejoras NO
1-2-007-001-00 Adaptaciones y mejoras NO
1-2-008-000-00 Gastos Pre Operativos
1-2-008-001-00 Gastos Pre Operativos
1-2-009-000-00 Gastos de instalación
1-2-009-001-00 Gastos de instalación
1-2-010-000-00 Gastos de organización
1-2-010-001-00 Gastos de organización
1-2-011-000-00 Investigación y Desarrollo de Mercado
1-2-011-001-00 Investigación y Desarrollo de Mercado
1-2-012-000-00 Marcas y Patentes
1-2-012-001-00 Marcas y Patentes
1-2-013-000-00 Depósitos en Garantía
1-2-013-001-00 Depósitos en Garantía
1-2-014-000-00 Crédito Mercantil
1-2-014-001-00 Crédito Mercantil
1-2-015-000-00 Impuestos diferidos
1-2-015-001-00 Impuestos diferidos
1-2-016-000-00 Cuentas por cobrar a largo plazo
1-2-016-001-00 Cuentas por cobrar a largo plazo
1-2-017-000-00 Otros Activos No Circulantes
1-2-017-001-00 Otros Activos No Circulantes
1-2-018-000-00 GASTOS DE CONSTITUCION
1-2-018-001-00 Gastos de constitucion
1-2-018-001-01 acta num 876543
1-2-018-001-02 acta num 876540
2-0-000-000-00 Pasivo
2-1-000-000-00 Pasivos circulantes
2-1-001-000-00 Proveedores
2-1-001-001-00 Proveedores Nacionales
2-1-001-001-01 El faro SA
2-1-001-001-02 David Ruiz
2-1-001-001-03 OFFICE DEPOT
2-1-001-001-04 ARTICULOS ESPECIALES
2-1-001-001-05 TELAS ORIGINALES
2-1-001-001-06 HILOS MEXICANOS
2-1-001-001-07 MERCERIA DE MEXICO
2-1-001-002-00 Proveedores Extranjeros
2-1-001-002-01 ESPECIAL
2-1-001-003-00 Partes Relacionadas
2-1-002-000-00 Cuentas por Pagar a corto plazo
2-1-002-001-00 Documentos por Pagar
2-1-002-001-01 Pagare 750 Ind.Delta
2-1-002-002-00 Documentos por Pagar Bancarios
2-1-002-003-00 Dividendos por Pagar
2-1-002-005-00 Intereses por pagar
2-1-003-000-00 Acreedores diversos
2-1-003-001-00 Socios, Accionistas o Representante legal
2-1-003-003-00 Otros Acreedores Diversos
2-1-003-003-01 Casa Bueno
2-1-003-003-02 Vanessa Tellez
2-1-003-003-03 DOC VARIOS
2-1-003-003-04 PRESTAMOS BANCARIOS
2-1-003-003-05 TELMEX
2-1-004-000-00 Anticipo de Clientes
2-1-004-001-00 Anticipo de clientes
2-1-005-000-00 Impuestos trasladados
2-1-005-001-00 IVA trasladado
2-1-005-002-00 Ventas Gravadas a Tasa general contado
2-1-005-003-00 Ventas Gravadas al 0% contado
2-1-005-004-00 IEPS trasladado
2-1-006-000-00 Impuestos trasladados cobrados
2-1-006-001-00 IVA trasladado cobrado
2-1-006-002-00 Ventas Gravadas a Tasa general
2-1-006-003-00 Ventas Gravadas al 0%
2-1-006-004-00 IEPS trasladado cobrado
2-1-007-000-00 Impuestos trasladados no cobrados
2-1-007-001-00 IVA trasladado no cobrado
2-1-007-002-00 Ventas Gravadas a Tasa general a credito
2-1-007-003-00 Ventas Gravadas al 0% a credito
2-1-007-004-00 IEPS trasladado no cobrado
2-1-008-000-00 Impuestos y Derechos por Pagar
2-1-008-001-00 IVA por pagar
2-1-008-002-00 IEPS por pagar
2-1-008-003-00 ISR por pagar
2-1-008-004-00 PTU por Pagar
2-1-008-005-00 IETU por Pagar
2-1-008-006-00 Impuestos estatales y municipales por pagar
2-1-008-007-00 Otros impuestos por pagar
2-1-008-008-00 Derechos por Pagar
2-1-009-000-00 Impuestos Retenidos
2-1-009-001-00 Retenciones salarios y asimilados
2-1-009-002-00 Retenciones IVA
2-1-009-003-00 Retenciones arrendamiento ISR
2-1-009-004-00 Retenciones servicios profesionales ISR
2-1-009-005-00 Retenciones dividendos
2-1-009-006-00 Otras retenciones
2-1-010-000-00 Pagos por terceros
2-1-010-001-00 Pagos por terceros
2-1-011-000-00 Otros Pasivos circulantes
2-1-011-001-00 Otros Pasivos circulantes
2-1-012-000-00 GASTOS PENDIENTES PAGO NO
2-1-012-001-00 GASTOS POR PAGAR
2-1-013-000-00 IMP.PENDIENTES PAGO NO
2-1-013-001-00 IMP.X PAGAR
2-2-000-000-00 Pasivos no circulantes
2-2-001-000-00 Acreedores a Largo Plazo
2-2-001-001-00 Socios, Accionistas o Representante legal
2-2-001-003-00 Otros Acreedores a largo plazo
2-2-002-000-00 Cuentas por Pagar a Largo Plazo
2-2-002-001-00 Documentos por Pagar a Largo Plazo
2-2-002-002-00 Documentos por Pagar Bancarios a Largo Plazo
2-2-002-004-00 Hipotecas por Pagar
2-2-002-004-01 BANAMEX
2-2-002-004-02 INBURSA
2-2-002-005-00 Intereses por pagar a largo plazo
2-2-003-000-00 Cobros anticipados
2-2-003-001-00 Rentas Cobradas por Anticipado
2-2-003-002-00 Intereses Cobrados por Anticipado
2-2-003-003-00 Factoraje Financiero
2-2-003-004-00 Otros Cobros por Anticipado
2-2-004-000-00 Otros Pasivos a Largo Plazo
2-2-004-001-00 Otros Pasivos a Largo Plazo
2-2-005-000-00 PRESTAMOS BANCARIOS LP NO
2-2-005-001-00 PRESTAMOS
3-0-000-000-00 CAPITAL CONTABLE
3-1-000-000-00 CONTRIBUIDO
3-1-001-000-00 Capital social
3-1-001-001-00 Capital fijo
3-1-001-001-01 Juan Solorio
3-1-001-001-02 Maria Ramirez
3-1-001-002-00 Capital variable
3-1-001-002-01 Juan Solorio
3-1-001-002-02 Maria Ramirez
3-1-001-003-00 Aportaciones para Futuros Aumentos a Capital
3-1-002-000-00 Reserva Legal
3-1-002-001-00 Reserva Legal
3-1-003-000-00 PRIMA EN VENTA DE ACCIONES NO
3-1-003-001-00 VENTA DE ACCIONES
3-2-000-000-00 GANADO
3-2-001-000-00 Resultado del Ejercicio
3-2-001-001-00 Utilidad del Ejercicio
3-2-001-002-00 Pérdida del Ejercicio
3-2-002-000-00 Resultado de Ejercicios Anteriores
3-2-002-001-00 Utilidad de Ejercicios anteriores
3-2-002-002-00 Pérdida de Ejercicios anteriores
3-2-003-000-00 Otras Cuentas de Capital
3-2-003-001-00 Otras Cuentas de Capital
5-0-000-000-00 CTAS DE RDOS ACREEDORAS
5-1-000-000-00 INGRESOS
5-1-001-000-00 Ventas
5-1-001-001-00 Ventas Gravadas a Tasa general contado
5-1-001-002-00 Ventas Gravadas a Tasa general crédito
5-1-001-003-00 Ventas Gravadas al 0% contado
5-1-001-004-00 Ventas Gravadas al 0% crédito
5-1-001-005-00 Ventas Exentas contado
5-1-001-006-00 Ventas Exentas crédito
5-1-002-000-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre compras
5-1-002-001-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre compras a tasa general
5-1-002-002-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre compras al 0%
5-1-002-003-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre compras exentas
5-1-003-000-00 Productos financieros
5-1-003-001-00 Productos financieros
5-1-004-000-00 Otros Ingresos X
5-1-004-001-00 Otros Ingresos X
6-0-000-000-00 CTAS DE RDOS DEUDORAS
6-1-000-000-00 Costos
6-1-001-000-00 Costos
6-1-001-001-00 Costo de Ventas
6-1-002-000-00 Compras
6-1-002-001-00 Compras nacionales
6-1-002-002-00 Compras al extranjero
6-1-003-000-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre ventas
6-1-003-001-00 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre ventas
6-1-004-000-00 Otras cuentas de costos
6-1-004-001-00 Otras cuentas de costos
6-2-000-000-00 GASTOS GENERALES
6-2-001-000-00 Gastos
6-2-001-001-00 Gastos Generales
6-2-001-001-01 Combustibles y lubricantes
6-2-001-001-02 Correos
6-2-001-001-03 Internet
6-2-001-001-04 Viáticos y gastos de viaje
6-2-001-001-05 Gastos de representación
6-2-001-001-06 Teléfono
6-2-001-001-07 Agua
6-2-001-001-08 Electricidad
6-2-001-001-09 Vigilancia y limpieza
6-2-001-001-10 Materiales de oficina
6-2-001-001-11 Gastos legales
6-2-001-001-12 Mantenimiento y conservación
6-2-001-001-13 Seguros y fianzas
6-2-001-001-14 Gastos no deducibles
6-2-001-001-15 Otros impuestos y derechos
6-2-001-001-16 Recargos fiscales
6-2-001-001-17 Cuotas y suscripciones
6-2-001-001-18 Propaganda y publicidad
6-2-001-001-19 Fotocopiado
6-2-001-001-20 Donativos
6-2-001-001-21 Asistencia técnica
6-2-001-001-22 Fletes
6-2-001-001-23 Impuesto de importación
6-2-001-001-24 Impuesto de exportación
6-2-001-001-25 Regalías sin retención
6-2-001-001-26 Regalías sujetas al 5%
6-2-001-001-30 Comisiones sobre ventas
6-2-001-001-31 Patentes y marcas
6-2-001-001-32 Materias primas de producción
6-2-001-001-33 Materiales auxiliares de producción
6-2-001-001-34 Comisiones bancarias
6-2-002-000-00 Gastos de Ventas
6-2-002-001-00 Gastos de Ventas
6-2-002-001-01 RENTA
6-2-002-001-02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS
6-2-002-001-03 SUELDOS DEL PERSONAL
6-2-002-001-04 TELEFONO
6-2-002-001-05 PAPELERIA
6-2-002-001-07 INTERESES S/DOC A NTO CARGO
6-2-002-001-08 ENERGIA
6-2-002-001-09 MANTTO EQ.COMPUTO
6-2-002-001-10 IMSS
6-2-003-000-00 Gastos de Administración
6-2-003-001-00 Gastos de Administración
6-2-003-001-01 RENTA
6-2-003-001-02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS
6-2-003-001-03 SUELDOS DEL PERSONAL
6-2-003-001-04 TELEFONO
6-2-003-001-05 PAPELERIA
6-2-003-001-07 INTERESES S/DOC A NTO CARGO
6-2-003-001-08 ENERGIA
6-2-003-001-09 MANTTO EQ.COMPUTO
6-2-003-001-10 IMSS
6-2-004-000-00 Gastos Financieros
6-2-004-001-00 Gastos Financieros
6-2-005-000-00 Otros Gastos
6-2-005-001-00 Perdida en venta de terrenos
6-2-005-002-00 Perdida en venta de edificios y construcciones
6-2-005-003-00 Perdida en venta de maquinaria
6-2-005-004-00 Perdida en venta de equipo de transporte
6-2-005-005-00 Perdida en venta de mobiliario y equipo
6-2-005-006-00 Perdida en venta de equipo de computo
6-2-005-007-00 Perdida en enajenación de acciones
6-2-005-008-00 Perdida por deterioro de activos
6-2-005-009-00 Otros
6-2-006-000-00 Participación de los Trabajadores en las Utilidades
6-2-006-001-00 Participación de los Trabajadores en las Utilidades
6-2-008-000-00 Depreciación contable
6-2-008-001-00 Depreciación contable de edificios
6-2-008-001-01 calle 50 num 481 x 34
6-2-008-001-02 calle 28 num 235 x 33
6-2-008-002-00 Depreciación contable de maquinaria y equipo
6-2-008-003-00 Depreciación contable de equipo de transporte
6-2-008-003-01 JETTA MOD 2016
6-2-008-003-02 EXPLORER 2016
6-2-008-003-03 VOYAGER 2015
6-2-008-003-04 PLATINA 2016
6-2-008-003-05 CHEVY 2016
6-2-008-003-07 FORD FOCUS
6-2-008-004-00 Depreciación contable de mobiliario y equipo
6-2-008-005-00 Depreciación contable de equipo de cómputo
6-2-008-005-01 LAPTOP VAIO
6-2-008-005-02 PC HP 1022
6-2-008-006-00 Depreciación contable de otros activos
6-2-009-000-00 Amortización contable
6-2-009-001-00 Amortización contable
1.-ACTIVO
2.-PASIVO
3.-CAPITAL CONTABLE
4.-COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO
5.-CUENTAS ACREEDORAS DE RESULTADOS
6.-CUENTAS DEUDORAS DE RESULTADOS
EL SIGUIENTE EJERCICIO DEBE RESOLVERSE POR EL PROCEDIMIENTO ANALITICO, REGISTRO EN POLIZAS, TARJETAS DE ALMACEN CON EL METODO
PROMEDIO, EN FORMA MANUAL.
1.-LA EMPRESA EL APRENDIZ SA DE CV INICIA OPERACIONES EL 1o DE ENERO DEL 2023 CON LOS SIGUIENTES SALDOS:
DEBE HABER
CAJA 30,000.00
CAJA Y EFVO 20,000.00
CAJA CHICA 10,000.00
BANCOS 2,027,000.00
HSBC 1,900,000.00
BANCOMER 127,000.00
CLIENTES 60,000.00
LA CENTRAL 40,000.00
JULIAN DIAZ 20,000.00
DOC. X COBRAR 92,000.00
PAGARE Num.123 CON VENCIMIENTO 60,000.00
PAGARE NUM 231 32,000.00
INVENTARIOS 306,000.00
153 CELULARES MOTOROLA A 2,000 C/U 306,000.00
0 COMP. HACER
PROPAGANDA 24,000.00
cable diversion 12,000.00
Candela 12,000.00
TERRENOS 290,000.00
calle 50 num 481 x 34 160,000.00
calle 28 num 235 x 33 130,000.00
EDIFICIOS 1,950,000.00
calle 50 num 481 x 34 1,400,000.00
calle 28 num 235 x 33 550,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 225,000.00
ventilador vec blanco 100,000.00
anaqueles mca pilot 125,000.00
CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

JOSE ROBERTO VAZQUEZ CETINA
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,487,500.00
Retroexcavadora 800,000.00
Revolvedora 687,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,929,180.00
JETTA MOD 2019 215,000.00
EXPLORER MOD 2019 495,700.00
VOYAGER 2019 385,800.00
PLATINA 2019 198,750.00
CHEVY 2019 177,770.00
CAMIONETA RANGER 2019 225,850.00
FORD FOCUS 2019 230,310.00
EQUIPO DE COMPUTO 42,540.00
LAPTOP VAIO 23,800.00
PC HP 1022 18,740.00
GASTOS DE CONSTITUCION 22,500.00
acta num 876543 10,000.00
acta num 876540 12,500.00
PROVEEDORES 280,000.00
EL FARO SA 100,000.00
DAVID RUIZ 180,000.00
ACREEDORES 550,000.00
CASA BUENO 150,000.00
VANESSA TELLEZ 400,000.00
DOC.X PAGAR 25,900.00
PAGARE Num. 750 DE INDUSTRIAS DELTA 25,900.00
PAGARE NUM -
ACREEDORES HIPOTECARIOS 800,000.00
BANAMEX 400,000.00
INBURSA 400,000.00
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL FIJO 5,000,000.00
Juan Solorio 2,500,000.00

Maria Ramirez 2,500,000.00
CAPITAL VARIABLE 1,829,820.00
Juan Solorio 914,910.00
Maria Ramirez 914,910.00
8,485,720.00 8,485,720.00
2.- DURANTE EL MES DE ENERO REALIZA LA SIGUIENTES OPERACIONES: SM 2020
2-Jan COMPRA MERCANCIAS A CREDITO A EL FARO SA 500 UNIDADES A $1,500 MAS IVA SEGÚN REMISION 4128
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
COMPRAS NACIONALES 750,000.00
IVA PENDIENTE DE PAGO-COMPRAS 120,000.00
PROVEEDORES
EL FARO 870,000.00
870,000.00 870,000.00
3-Jan SU CLIENTE LA CENTRAL LE PAGA $15,000 EN EFECTIVO
CAJA 15,000.00
CLIENTES
LA CENTRAL 15,000.00
IVA TRASLADADO PENDIENTE 2,068.97
IVA TRASLADADO COBRADO 2,068.97
17,068.97 17,068.97
3-Jan DEPOSITA A HSBC LOS 15,000
HSBC 15,000.00
CAJA 15,000.00

15,000.00 15,000.00
4-Jan COMPRA MERCANCIAS DE CONTADO A COMERCIANTES UNIDOS SEGÚN FACTURA 456 500 UNIDADES A $1,550 + IVA C/U
Y EXPIDE CHEQUE 31416-101 A CARGO DEL BANCO HSBC
IVA ACREDITABLE PAGADO-COMPRAS 124,000.00
HSBC 899,000.00
899,000.00 899,000.00
6-Jan VENDE 400 UNIDADES A CREDITO A SU CLIENTE JULIAN DIAZ SEGÚN REMISION 8009 POR $770,000 MAS IVA
CLIENTES
Ventas Gravadas a Tasa general crédito 770,000.00
IVA TRASLADADO NO COBRADO 123,200.00
893,200.00 893,200.00
8-Jan EL CLIENTE JULIAN DIAZ LE DEVUELVE 50 UNIDADES SEGÚN NOTA 3401 EL IMPORTE SE ACREDITA A SU CUENTA.
DEV S/VENTAS 96,250.00
CLIENTES
111,650.00 111,650.00
15-Jan NOMINA
GASTOS DE VENTA
SUELDOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS

IMPUESTOS RETNIDOS
RETENCION SALARIOS Y ASIMILADOS
HSBC
- -
16-Jan LLEGTA EL RECIBO DE TELEFONO POR $6,000, EL CUAL PAGARA HASTA EL MES PROXIMO, LA APLICACIÓN LA HACE A PARTES
IGUALES PARA CADA DEPTO(VENTAS Y ADMINISTRACION) INCLUYE IVA
GASTOS DE VENTA
TELEFONO 2,586.20
GASTOS DE ADMON
TELEFONO 2,586.21
IMPUESTOS ACREDITABLES X PAGAR
GASTOS 827.59
ACREEDORES DIVERSOS
TELMEX 6,000.00
6,000.00 6,000.00
31-Jan REALIZA LA NOMINA CON LOS DATOS DE LA PARTE DE ABAJO( 4a HOJA)
GASTOS DE VENTA
SUELDOS
SUELDOS
IMPUESTOS RETNIDOS
HSBC
- -
31-Jan DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

INVENTARIO FINAL
COSTO VENTAS

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
- -
3.- DURANTE EL MES DE FEBRERO LAS OPERACIONES REALIZADAS SON LAS SIGUIENTES:
2-Feb PAGA EL RECIBO DE TELEFONO POR $ 6,000 CON CHEQUE DE HSBC

ACREEDORES DIVERSOS
TELMEX 6,000.00
HSBC 6,000.00
IVA ACREDITABLE PAGADO
GASTOS 827.59
IMPUESTOS ACREDITABLES X PAGAR
GASTOS 827.59
6,827.59 6,827.59
4-Feb SU CLIENTE JULIAN DIAZ LE PAGA CON UN CHEQUE POR $600,000 EL CUAL LO DEPOSITA A BANCOMER.
BANCOMER 600,000.00
CLIENTES
IVA TRASLADADO COBRADO 82,758.62
682,758.62 682,758.62
8-Feb COMPRA MERCANCIAS A CREDITO AL SR. DAVID RUIZ SEGÚN REMISION 10023 (200 UNIDADES A $1,600 + IVA C/U)
IMPUESTOS ACREDITABLES PENDIENTES 51,200.00
PROVEEDORES
DAVID RUIZ 371,200.00

371,200.00 371,200.00
9-Feb LIQUIDA EL PAGARE 750 A FAVOR DE INDUSTRIAS DELTA, EXPIDE EL CHEQUE 98765-351 A CARGO DE BANCOMER
PAGARE 750 IND DELTA 25,900.00
BANCOMER 25,900.00
25,900.00 25,900.00
10-Feb PAGA A SU PROVEEDOR EL FARO SA $40,000 A CUENTA DE SU ADEUDO CON CHEQUE 31416-102 A CARGO DE HSBC
PROVEEDORES
EL FARO 400,000.00
HSBC 400,000.00
IVA ACREDITABLE PAGADO-COMPRAS 55,172.41
IMPUESTOS ACREDITABLES PENDIENTES-COMPRAS 55,172.41
455,172.41 455,172.41
11-Feb LLEGA EL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA POR $22,000 QUE PAGARA EL PROXIMO MES, APLICANDO A PARTES IGUALES PARA
CADA DEPTO , CORRESPONDE $ 123 PARA DAP QUE NO CAUSA IVA, LA DIFERENCIA INCLUYE IVA
GASTOS DE VENTA
ENERGIA 9,491.24
GASTOS DE ADMON
ENERGIA 9,491.24
IMPUESTOS ACREDITABLES PENDIENTES-GASTOS 3,017.52
ACREEDORES DIVERSOS
CFE 22,000.00
22,000.00 22,000.00
12-Feb DEJA PENDIENTE DE PAGO EL RECIBO DE HONORARIOS 45 DEL LICENCIADO ERNESTO JIMENEZ POR $2,500 CON IVA INCLUIDO
GASTO DE ADMON-HONORARIOS 2,155.17

IMPUESTOS ACREDITABLES PENDIENTES-GASTOS 344.83
ACREEDORES DIVERSOS-ERNESTO JIMENEZ 2,500.00
2,500.00 2,500.00
15-Feb NOMINA
GASTOS DE VENTA
SUELDOS
SUELDOS
IMPUESTOS RETNIDOS
HSBC
- -
22-Feb VENDE 350 UNIDADES DE CONTADO,SEGÚN FACTURA 8010 0POR $225,000 QUE DEPOSITA EN BANCOMER
BANCOMER 791,700.00
Ventas Gravadas a Tasa general contado 682,500.00
IVA TRASLADADO 109,200.00
791,700.00 791,700.00
29-Feb-16 REALIZA LA NOMINA CON LOS DATOS DE LA PARTE DE ABAJO( 4a HOJA)

GASTOS DE VENTA
SUELDOS
SUELDOS
IMPUESTOS RETNIDOS

HSBC
- -
29-Feb-20 DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
INVENTARIO FINAL
COSTO VENTAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
- -
4.- LAS OPERACIONES REALIZADA EN MARZO SON LAS SIGUIENTES:
3-Mar PAGA EL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA EXPIDIENDO EL CHEQUE 98765-353 A CARGO DE BANCOMER.
ACREEDORES DIVERSOS 22,000.00
CFE
BANCOMER 22,000.00
IVA ACREDITABLE PAGADO-GASTOS 3,017.52
IVA PENDIENTE DE PAGO-GASTOS 3,017.52
3,017.52 25,017.52
5-Mar PAGA LOS HONORARIOS DEL LIC.JIMENEZ CON EL CHEQUE 98765-354 A CARGO DE BANCOMER POR $2,500
ACREEDORES DIVERSOS 2,500.00
ERNESTO JIMENEZ
BANCOMER 2,500.00
IVA ACREDITABLE PAGADO-GASTOS 344.82
IVA PENDIENTE DE PAGO-GASTOS 344.82
2,844.82 2,844.82

8-Mar COBRA EN EFECTIVO EL PAGARE 123
CAJA-CAJA CHICA 60,000.00
DOC.X COBRAR-PAGARE 123 60,000.00
60,000.00 60,000.00
9-Mar DEPOSITA EN EL BANCO HSBC EL COBRO DEL DIA ANTERIOR

HSBC 60,000.00
CAJA.CAJA CHICA 60,000.00
60,000.00 60,000.00
12-Mar VENDE MERCANCIAS A LA CENTRAL 300 UNIDADES SEGÚN REMISION 8011 ;50% DE CONTADO, 50% A CREDITO(OBTENIENDO
UN 30% DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO MAS IVA)
HSBC
CLIENTES-LA CENTRAL
VENTAS DE CONTADO TASA GENERAL
VENTAS A CREDITO TASA GENERAL
IVA TRASLADADO
IVA TRASLADADO NO COBRADO
- -
15-Mar COMPRA 300 UNIDADES DE MERCANCIAS DE CONTADO SEGÚN FACTURA 987034 A COMERCIAL DE EQUIPOS CON EL CHEQUE
31416-103 A $1,200 MAS IVA C/U

IVA ACREDITABLE-COMPRAS 57,600.00
HSBC 417,600.00
417,600.00 417,600.00
15-Mar LAS COMPRAS ANTERIORES ORIGINARON GASTOS POR $ 750 MAS IVA QUE SE PAGA EN EFECTVO
GASTOS S/COMPRA_FLETES 7,500.00
IVA ACREDITABLE PAGADO-GASTOS 1,200.00
15-Mar NOMINA
GASTOS DE VENTA
SUELDOS
SUELDOS
IMPUESTOS RETNIDOS
HSBC
- -
16-Mar DEVUELVE A COMERCIAL DE EQUIPO 60 UNIDADES CUYO IMPORTE LE PAGAN DE CONTADO SEGÚN NOTA 90234
DEVOLUCION S/COMPRAS 72,000.00

IVA CAREDITABLE PAGADO-COMPRAS 11,520.00
83,520.00 83,520.00
17-Mar DEPOSITA EN EL BANCO HSBC EL COBRO DEL DIA ANTERIOR

HSBC 83,520.00
83,520.00 83,520.00
29-Mar PAGA VARIOS GASTOS EXPIDIENDO EL CHEQUE 31416-104 A CARGO DE HSBC SEGÚN EL CUADRO SIGUIENTE:
DEPTO DEPTO
VENTAS ADMON TOTAL COMB Y LUB
COMB.Y LUBRICANTE 800.00 750.00 1,550.00 PAPELERIA
PAPELERIA 250.00 300.00 550.00 HONORARIO
HONORARIOS 2,000.00 500.00 2,500.00 DIVERSOS
DIVERSOS 400.00 350.00 750.00
TOTAL 3,450.00 1,900.00 5,350.00
GASTOS DE VENTA ADMON
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 2,974.14 1,637.93
475.86 262.07
GASTOS DE VENTA-COMB-PAP-HON-DIVERSOS 2,974.14 3,450.00 1,900.00
GASTOS DE ADMON-COMB-PAP-HON-DIVERSOS 1,637.93
IVA ACREDITABLE PAGADO-GASTOS 737.93
HSBC 5,350.00

5,350.00 5,350.00
31-Mar REALIZA LA NOMINA CON LOS DATOS DE LA PARTE DE ABAJO( 4a HOJA)

GASTOS DE VENTA-SUELDOS
GASTOS DE ADMINISTRACION-SUELDOS
IMPUESTOS RETNIDOS S Y A
HSBC
- -
31-Mar DETRMINACION DEL COSTO DE VENTA

INVENTARIOS-FINAL
COSTO DE VENTAS
DEV S/COMPRAS
INVENTARIO_INICIAL
COMPRAS NACIONALES
GASTOS S/COMPRA
- -
NOTA: ELABORA LAS NOMINAS QUINCENALES CONSIDERANDO LOS PAGOS CON CHEQUE DE LOS SIGUIENTES EMPLEADOS
SALARIO MINIMO A UTILIZAR $ 207.44
1.- GERARDO ESCAMILLA PERAZA NACIO EL 01 DE ENERO DE 1970 QUE GANA 4 SALARIOS MINIMOS EN EL PUESTO DE ADMINISTRADOR GENERAL
2.- GABRIELA PEREZ RODRIGUEZ NACIO EL 25 DE DCIEMBRE DE 1971 QUE GANA 4.2 SALARIO MINIMOS EN EL PUESTO DE CONTADOR GENERAL
3.- RUBEN OSORIO MARTIN NACIO EL 5 DE ABRIL DE 1982, MARIA GUTIERREZ ESCOBAR QUE NACIO EL 22 DE OCTUBRE 1981 QUE GANAN 2 SALARIOS
COMO VENDEDORES DE PLANTA
4.- LUZ MARIA VARGUEZ TOBAL QUE NACIO EL 16 DE JULIO DE 1983 QUE GANA 2.5 SALARIOS MINIMOS COMO SECRETARIA

1

2

D-1
3
141.7
D-2
12931.0344828
I-1 2068.96551724
E-1

E-2
D-3
D-4
E-3

D-5
COMPRAS
E-4
D-6
DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA

CV= INV INICIAL COMPRAS N INV.FINAL

AUMENTA DISMINUYE DISMINUYE AUMENTA
COMPRAS NETCOMPRAS + GASTOS S/COMPRAS-DEV REB DESCT S/COMPRAS
E-1
I-1
D-1

E-2
E-3
D-2
0
-
- -
- -
D-3

E-4
I-2
E-5

E-1
E-2

I-1
E-3
I-2
COSTO
% UTILIDAD 30%
UTIL.PESOS -
VENTA SIN IVA - -
TASA 16% 16%
IVA - -
TOTAL OPERACIÓN - -
E-4

E-5
E-6
I-3

E-7
E-8
PARCIALES
DEPTO VENTAADMON
689.66 646.55
215.52 258.62
1724.14 431.03
344.83 301.72

E-9

UNIDADES COSTOS VALORES
FECHA FOLIO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS COSTO UNITARIO COSTO PROMEDIO DEBE
VALORES
HABER SALDO
INV.FINAL -
INV.FINAL
INV FINAL
CUENTA
CONTABLE
FECHA VALOR vida util
DESCRIPCION ADQ. ORIGINAL años
EDIFICIOS 12/31/2022 5%
Calle 50 num 481 x 34 1,400,000.00
Calle 28 num 235 x 33 550,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 12/31/2022 10%
Ventilador vec blanco 100,000.00
Anaqueles mca pilot 125,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 12/31/2022 8%
Retroexcavadora 800,000.00
Revolvedora 687,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 12/31/2022 25%
Jetta mod 2021 215,000.00
Explorer mod 2021 495,700.00
Voyager mod 2021 385,800.00
Platina mod 2021 198,750.00
Chevy mod 2021 177,770.00
Camioneta Ranger mod 2021 225,850.00
Ford focus 2021 230,310.00
EQUIPO DE COMPUTO 12/31/2022 30%
LAPTOP VAIO 23,800.00
PC HP 1022 18,740.00
vida util en meses hast DEPRECIACIO dep acum DEPRECIACI DEP.ACUM
meses Dec-22 MENSUAL hasta dic22 2023 HASTA 31/12/23
I.N.P.C. I.N.P.C. FACTOR DE MOI DEPREC. SALDO POR
Jun-23 ADQUIS. ACTUALIZAC ACTUALIZA ACT.AC 23 DEP. ACT.
GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA SA DE CV
NOMINA DEL 01 AL 15 DE ENERO 2023
IMPORTE DE
EMPLEADOS NSS CURP DIAS LABOR CUOTA DIARIASUELDO
GERARDO ESCAMILLA PERAZA 8456784593 EAPG700101HYNSRR03 -
GABRIELA PEREZ RODRIGUEZ 8456784594 PERG711225MYNRDB02 -
RUBEN OSORIO MARTIN 8456784595 OOMR820405HYNSRB04 -
MARIA GUTIERREZ ESCOBAR 8456784596 GUEX811022MYNTSR09 -
LUZ MARIA VARGUEZ TOBAL 8456784597 VATL830716MYNRBZ05 -
-
15 DIAS-ENERO-FEB-MARZO(1A QUINCENA)
SUELDOS - - - -
ING LI
EXCED LI - - -
% S EXCEDE LI
IMPTO MARG 0.00 0.00 0.00
CUOTA FIJA
ISR ANT SUB - 0.00 0.00
SUB EM 0 - -
ISPT RETEN - 0.00 0.00
SUB EM X PAG
NETO RECIBIR - - -

NOMINA DEL 16 AL 31 DE ENERO 2023
IMPORTE DE

NOMINA DEL 16 AL 28 DE FEBRERO 2023
IMPORTE DE
-
PERCEPCIONES TOTAL DE DEDUCCIONES
PRESTAMOS SUB EMPL P OTROS PERCEPCIONES ISPT IMSS-INFON OTROS
-
-
-
-
-
- - - - - - -
ADMON - - - -
VENTAS - - - -
- - - -
ENERO-MZO
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
ADMON - - - -
VENTAS - - - -
- - - -
FEBRERO
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
ADMON - - - -
VENTAS - - - -
- - - -
TOTAL NETO A
DEDUCCIONE RECIBIR FIRMA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL NETO A
0.00 -
0.00 -
0.00 -
0.00 -
0.00 -
- -
- -
- -
- -
TOTAL NETO A
0.00 -
0.00 -
0.00 -
0.00 -
0.00 -
- -
- -
- -
- -
COMPRAS IVA ACRED.PEND PAGO PROVEEDORES CAJA
- -
- - -
IVA TRASL PENDIENTE IVA TRASLADADO COBRADO BANCOS IVA ACRED.PAGADO
- -
MISMO EFECTO
IVA TRASLAD NO COBRADO DEV S/VENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS ADMON
- -
- - - -
ACREEDORES DIVERSOS INVENTARIO COSTO DE VENTA
- -
FEBRERO
- -
- -
MISMO EFECTO
-
-
ACREEDORES DIVERSOS INVENTARIO COSTO DE VENTA DOC X PAGAR
-
DEP.ACUMULADA ACTIVOS
MARZO
- - -
- -
- -
MISMO EFECTO
-
-
ACREEDORES DIVERSOS INVENTARIO COSTO DE VENTA DOC X COBRAR

-
DEP.ACUMULADA ACTIVOS GASTOS S COMPRAS DEV S COMPRAS

CLIENTES
- -
VENTAS
IMP.RETENIDOS
-
CLIENTES
VENTAS
IMP.RETENIDOS
DEPRECACION CONTABLE
CLIENTES
VENTAS
IMP.RETENIDOS
DEPRECACION CONTABLE
BALANZA DE COMPROBACION DE ENERO BALANZA FEBRERO
SALDOS 31/01/2023 MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DOCUMENTOS X COBRAR
INVENTARIOS
PROPAGANDA
TERRENOS
EDIFICOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE CONSTITUCION
PROVEEDORES
ACREEDORES
DOC.X PAGAR
ACREEDORES HIPOTECARIOS
CAPITAL SOCIAL
COMPRAS
IVA ACREDITABLE PENDIENTE PAGO
IVA TRASLADADO PENDIENTE
IVA TRASLADADO COBRADO
IVA ACREDITABLE PAGADO
VENTAS
DEV S/VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON
IMPUESTOS RETENIDOS
COSTO DE VENTA
DEPRECIACION CONTABLE
DEP ACUMULADA ACTIVOS
GASTOS DE COMPRAS
DEV SCOMPRAS
- - - -
BALANZA FEBRERO BALANZA MARZO
SALDOS 28-02-23 MOVIMIENTOS SALDOS AL 31-03-23
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
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-
- - - - - -
-
EL APRENDIZ SA DE CV
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2020
VENTAS TOTALES
REBAJAS S/VENTAS
DEVOLUCIONES S/VENTAS 75,000.00
VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL 153,000.00
COMPRAS 562,500.00
GASTOS DE COMPRA -
COMPRAS TOTALES 562,500.00
REBAJAS S/COMPRAS
DEVOLUCIONES S/COMPRAS
COMPRAS NETAS 562,500.00 562,500.00
TOTAL DE MERC. DISPONIBLES 715,500.00
INVENTARIO FINAL 562,833.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 43,458.28
GASTOS DE VENTA 17,865.48
GASTOS FINANCIEROS -
PRODUCTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ANTICIPO DE ISR
PAGO PTU
UTILIDAD NETA
CP GLORIA DELA A.CETINA G LA……….

ANALITICO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2020
300,000.00 VENTAS TOTALES

REBAJAS S/VENTAS
75,000.00 DEVOLUCIONES S/VENTAS
225,000.00 VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS 782,500.00
GASTOS DE COMPRA -
COMPRAS TOTALES 782,500.00
REBAJAS S/COMPRAS
COMPRAS NETAS 782,500.00
TOTAL DE MERC. DISPONIBLES
INVENTARIO FINAL
152,667.00 COSTO DE VENTAS
72,333.00 UTILIDAD BRUTA
61,323.76 GASTOS DE OPERACIÓN(DEP)
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
11,009.24 UTILIDAD DE OPERACIÓN
- OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
11,009.24 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ANTICIPO DE ISR
PAGO PTU
11,009.24 UTILIDAD NETA
CP GLORIA DELA A.CETINA G LA……….

V EL APRENDIZ SA DE CV
NANCIAS ANALITICO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ERO DE 2020 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2
493,965.52 VENTAS TOTALES

REBAJAS S/VENTAS
75,000.00 75,000.00 DEVOLUCIONES S/VENTAS
418,965.52 VENTAS NETAS
153,000.00 INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
GASTOS DE COMPRA
COMPRAS TOTALES
REBAJAS S/COMPRAS
782,500.00 COMPRAS NETAS
935,500.00 TOTAL DE MERC. DISPONIBLES
626,890.00 INVENTARIO FINAL
308,610.00 COSTO DE VENTAS
110,355.52 UTILIDAD BRUTA
108,967.84 243,957.94 GASTOS DE OPERACIÓN(DEP)
93,339.86 GASTOS DE ADMINISTRACION
41,650.24 GASTOS DE VENTA
- GASTOS FINANCIEROS
- PRODUCTOS FINANCIEROS
- 133,602.42 UTILIDAD DE OPERACIÓN
- OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
- 133,602.42 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ANTICIPO DE ISR
PAGO PTU
- 133,602.42 UTILIDAD NETA
CP GLORIA DELA A.CETINA G

Z SA DE CV
AS Y GANANCIAS ANALITICO
1 DE MARZO DE 2023
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
LA……….
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2020
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES
CAJA 20,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS 687,388.40 IVA TRASLADADO COBRADO
INVERSIONES TEMPORALES DOCUMENTOS POR PAGAR
CLIENTES 306,000.00 IMPUESTOS RETENIDOS
DOCUMENTOS POR COBRAR 92,000.00 PTU POR PAGAR
INVENTARIOS 562,833.00 IVA TRASLADADO NO COBRADO
IVA ACREDITABLE PAGADO 42,000.00 LARGO PLAZO

IVA ACREDITABLE PEND PAGO 48,827.59 ACREEDORES HIPOTECARIOS
ACCIONES Y VALORES DOCTOS. X PAGAR L.P.
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ACREEDORES BANCARIOS
TOTAL CIRCULANTE 1,783,048.99
NO CIRCULANTE - TOTAL PASIVO

TANGIBLE
TERRENOS 90,000.00
EDIFICIOS 750,000.00 CAPITAL CONTABLE
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,487,500.00 CONTRIBUIDO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 22,500.00 CAPITAL SOCIAL
EQUIPO DE COMPUTO 42,540.00 RESERVA LEGAL
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,929,180.00 UTILIDAD EN VTA DE ACCION
INTANGIBLES GANADO
MARCA REGISTRADA RESERVA LEGAL
PATENTES RDOS DE EJERCIOS ANTERIO
GASTOS DE CONSTITUCION 2,250.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
GASTOS DE INSTALACION
TOTAL CAPITAL CONTABLE
OTROS ACTIVOS
TERRENOS NO UTILIZADOS
TOTAL NO CIRCULANTE 4,323,970.00
TOTAL ACTIVO
OTROS ACTIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE -
TOTAL ACTIVO 6,107,018.99 SUMA PASIVO + CAPITAL
CP GLORIA DE LA A.CETINA GONGORA LAE …..
AL 29 DE FEBRERO 2020
ACTIVO
558,939.75 CIRCULANTE
466,000.00
25,000.00 CAJA 20,000.00
2,068.97 BANCOS 859,609.81
25,900.00 INVERSIONES TEMPORALES
6,039.75 CLIENTES 246,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 92,000.00
33,931.03 INVENTARIOS 626,890.00
8,000.00 IVA ACREDITABLE PAGADO 47,517.24

8,000.00 IVA ACREDITABLE PEND PAGO 81,872.70
ACCIONES Y VALORES
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
TOTAL CIRCULANTE 1,997,889.75
566,939.75 NO CIRCULANTE -
TANGIBLE
TERRENOS 90,000.00
EDIFICIOS 750,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,487,500.00
5,529,070.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 22,500.00
EQUIPO DE COMPUTO 42,540.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,929,180.00
DEPRECIACION ACUMULADA - 108,967.84
INTANGIBLES
MARCA REGISTRADA
PATENTES
11,009.24 GASTOS DE CONSTITUCION 2,250.00
5,540,079.24
OTROS ACTIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE 4,215,002.16
TOTAL ACTIVO
OTROS ACTIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE -
6,107,018.99 TOTAL ACTIVO 6,212,891.91
CP GLORIA DE LA A.CETINA GONGORA
EL APRENDIZ SA DE CV EL APREN
DO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE SITU
AL 29 DE FEBRERO 2020 AL 31 DE M
PASIVO ACTIVO
A CORTO PLAZO 809,424.33 CIRCULANTE

PROVEEDORES 681,200.00
ACREEDORES DIVERSOS 49,500.00 CAJA
IVA TRASLADADO COBRADO 41,379.31 BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR - INVERSIONES TEMPORALES
IMPUESTOS RETENIDOS 11,689.85 CLIENTES
PTU POR PAGAR DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA TRASLADADO NO COBRADO 25,655.17 INVENTARIOS
PROPAGANDA
LARGO PLAZO 8,000.00 IVA ACREDITABLE PAGADO

ACREEDORES HIPOTECARIOS 8,000.00 IVA ACREDITABLE PEND PAGO
DOCTOS. X PAGAR L.P. ACCIONES Y VALORES
ACREEDORES BANCARIOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
TOTAL CIRCULANTE
TOTAL PASIVO 817,424.33 NO CIRCULANTE

TANGIBLE
TERRENOS
CAPITAL CONTABLE EDIFICIOS
CONTRIBUIDO MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPITAL SOCIAL 5,529,070.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
RESERVA LEGAL EQUIPO DE COMPUTO
UTILIDAD EN VTA DE ACCION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
GANADO INTANGIBLES
RESERVA LEGAL MARCA REGISTRADA
RDOS DE EJERCIOS ANTERIO PATENTES
RESULTADO DEL EJERCICIO - 133,602.42 GASTOS DE CONSTITUCION
TOTAL CAPITAL CONTABLE 5,395,467.58
OTROS ACTIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
OTROS ACTIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE
SUMA PASIVO + CAPITAL 6,212,891.91 TOTAL ACTIVO
LAE ….. CP GLORIA DE LA A.CETINA GONGORA
AL 31 DE MARZO 2023
PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA TRASLADADO COBRADO
DOCUMENTOS POR PAGAR -
IMPUESTOS RETENIDOS
PTU POR PAGAR
LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS
DOCTOS. X PAGAR L.P.
ACREEDORES BANCARIOS
-
- TOTAL PASIVO -
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD EN VTA DE ACCION
GANADO
RESERVA LEGAL
RDOS DE EJERCIOS ANTERIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE -
-
- SUMA PASIVO + CAPITAL -
GLORIA DE LA A.CETINA GONGORA LAE …..

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1 1 3 3 2

CODIGO Nombre Cuenta TITULO SUBTITULOMAYOR SUBCTAS SUBSUBCT

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

2.- DURANTE EL MES DE ENERO REALIZA LA SIGUIENTES OPERACIONES: SM 2020

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

31-Jan DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

2-Feb PAGA EL RECIBO DE TELEFONO POR $ 6,000 CON CHEQUE DE HSBC

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

29-Feb-16 REALIZA LA NOMINA CON LOS DATOS DE LA PARTE DE ABAJO( 4a HOJA)

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

4.- LAS OPERACIONES REALIZADA EN MARZO SON LAS SIGUIENTES:

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

9-Mar DEPOSITA EN EL BANCO HSBC EL COBRO DEL DIA ANTERIOR

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

17-Mar DEPOSITA EN EL BANCO HSBC EL COBRO DEL DIA ANTERIOR

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

31-Mar REALIZA LA NOMINA CON LOS DATOS DE LA PARTE DE ABAJO( 4a HOJA)

31-Mar DETRMINACION DEL COSTO DE VENTA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

COMPRAS NETCOMPRAS + GASTOS S/COMPRAS-DEV REB DESCT S/COMPRAS

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

CPS: GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA

GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA SA DE CV

GLORIA DE LA ASUNCION CETINA GONGORA SA DE CV

IVA TRASL PENDIENTE IVA TRASLADADO COBRADO BANCOS IVA ACRED.PAGADO

IVA TRASLAD NO COBRADO DEV S/VENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS ADMON

COMPRAS IVA ACRED.PEND PAGO PROVEEDORES CAJA

IVA TRASLAD NO COBRADO DEV S/VENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS ADMON

ACREEDORES DIVERSOS INVENTARIO COSTO DE VENTA DOC X PAGAR

COMPRAS IVA ACRED.PEND PAGO PROVEEDORES CAJA

IVA TRASLAD NO COBRADO DEV S/VENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS ADMON

ACREEDORES DIVERSOS INVENTARIO COSTO DE VENTA DOC X COBRAR

DEP.ACUMULADA ACTIVOS GASTOS S COMPRAS DEV S COMPRAS

CP GLORIA DELA A.CETINA G LA……….

300,000.00 VENTAS TOTALES

CP GLORIA DELA A.CETINA G LA……….

493,965.52 VENTAS TOTALES

CP GLORIA DELA A.CETINA G

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

IVA ACREDITABLE PAGADO 42,000.00 LARGO PLAZO

NO CIRCULANTE - TOTAL PASIVO

8,000.00 IVA ACREDITABLE PAGADO 47,517.24

A CORTO PLAZO 809,424.33 CIRCULANTE