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    Elaborar Un Presupuesto de RR

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    Fernando ostos
    El documento describe el proceso de elaboración de un presupuesto para el departamento de recursos humanos de una organización. Explica que el profesional de RRHH es responsable de alinear el presupuesto con las metas estratégicas de la empresa y justificar los gastos de RRHH. También detalla los pasos comunes para crear un presupuesto, como determinar los costos fijos y variables, y las partidas presupuestarias típicas como capacitación, remuneración y beneficios.

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    Elaborar Un Presupuesto de RR

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    Fernando ostos
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    El documento describe el proceso de elaboración de un presupuesto para el departamento de recursos humanos de una organización. Explica que el profesional de RRHH es responsable de alinear el presupuesto con las metas estratégicas de la empresa y justificar los gastos de RRHH. También detalla los pasos comunes para crear un presupuesto, como determinar los costos fijos y variables, y las partidas presupuestarias típicas como capacitación, remuneración y beneficios.

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    ELABORAR UN PRESUPUESTO DE RR.pptx

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    El documento describe el proceso de elaboración de un presupuesto para el departamento de recursos humanos de una organización. Explica que el profesional de RRHH es responsable de alinear el presupuesto con las metas estratégicas de la empresa y justificar los gastos de RRHH. También detalla los pasos comunes para crear un presupuesto, como determinar los costos fijos y variables, y las partidas presupuestarias típicas como capacitación, remuneración y beneficios.

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    El documento describe el proceso de elaboración de un presupuesto para el departamento de recursos humanos de una organización. Explica que el profesional de RRHH es responsable de alinear el presupuesto con las metas estratégicas de la empresa y justificar los gastos de RRHH. También detalla los pasos comunes para crear un presupuesto, como determinar los costos fijos y variables, y las partidas presupuestarias típicas como capacitación, remuneración y beneficios.

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    ELABORAR UN PRESUPUESTO DE RR.HH.

    POR
    REBECCA R. HASTINGS

    ABRIL DE 2006
    • La responsabilidad del profesional de RRHH es alinear el presupuesto del
    departamento de Recursos Humanos con las metas organizacionales estratégicas
    dentro de las pautas y los procedimientos de la organización.

    • Es particularmente importante para garantizar que los RRHH sean percibidos como
    un socio estratégico capaz de justificar los gastos y vincular las actividades de RRHH
    con el programa general de trabajo de la organización.

    • También es importante debido a que los RRHH, con frecuencia, son percibidos como
    un centro de costos, en vez de una función generadora de ingresos y, por
    consiguiente, pueden ser percibidos como un área donde los costos pueden
    recortarse con mayor facilidad.
    IMPORTANCIA DEL
    PRESUPUESTO DE RECURSOS
    HUMANOS
    Recordemos que el área de recursos humanos
    contempla todo lo relacionado con el personal, tanto
    la contratación de talento a través de un:

    • Reclutamiento,
    • El Desarrollo Del Mismo Mediante Una Capacitación,
    • La Remuneración De Su Trabajo Administrando El
    Pago De Nóminas,
    • Algunas Otras Funciones Relacionadas Con Salud,
    Higiene U Otras E Inclusive Hasta La Terminación De
    Las Relaciones Laborales.
    • Todas esas funciones generan un costo para la organización y es por ello
    que para poder tener una cobertura de dichos gastos se debe de contar
    con un presupuesto.
    • Para el área de recursos humanos es de gran importancia contar con un
    presupuesto ya que es el que ayudará a medir

     Nivel de recursos económicos


     Cuanto talento humano se requiere tener para las actividades de la empresa, y
    así como cuanto talento se necesita dentro los niveles de producción.
    EL PROCESO DE ELABORACIÓN DEL
    PRESUPUESTO DE RRHH

    La mayoría de las organizaciones tiene alguna clase de proceso para


    elaborar un presupuesto. Los dos métodos comunes son:

    • Presupuesto incremental: mediante el uso del presupuesto actual, se


    desarrolla un presupuesto nuevo al realizar ajustes ascendentes o
    descendentes a cada partida con base en las expectativas.
    • Presupuesto a partir de cero: cada partida incluida en el presupuesto
    deberá estar justificada antes de ser incorporada; por consiguiente, el
    proceso comienza con un programa en blanco.
    Desde una perspectiva de RRHH, entre los datos necesarios para crear un
    presupuesto nuevo se incluyen los siguientes:

    • Número de miembros del personal proyectados para el próximo año.


    • Aumentos o proyecciones de los costos de las prestaciones.
    • Tasa de rotación proyectada.
    • Los costos reales incurridos en el año en curso.
    • Programas y prestaciones nuevos planificados.
    • Otros cambios en las políticas, estrategias empresariales, leyes o
    reglamentos que puedan tener impacto en los costos.
    • Ingresos de RRHH (a través de consultoría, ahorros [de la remuneración,
    prestaciones, reducción de la rotación, costos de capacitación, etc.],
    alquiler, etc.).
    Se debe examinar cada costo de manera cuidadosa mientras se formulan
    las siguientes preguntas:

    • ¿Este costo es fijo (lo cual significa que no cambiará durante el


    año) o variable (es decir, depende de la cantidad de miembros del
    personal o la utilización real)?
    • Si el costo es variable, ¿fluctuará con algún nivel de certeza (por
    ejemplo, el personal no puede excederse de un número máximo
    pre-aprobado) o está sujeto a cambios con base en las
    necesidades empresariales (por ejemplo, la contratación de
    personal eventual durante el aumento temporal de las
    actividades?
    • ¿El empleador tiene el control de los costos o un ente externo los
    controla (es decir, honorarios de subcontratación con base en las
    horas de servicio)?
    • ¿Cuál es el mejor y el peor caso con base en los datos disponibles?

    • ¿Cuál es la justificación para el gasto? ¿En qué forma la empresa


    recibiría un impacto adverso si se eliminase el costo?

    • ¿Existen fuentes externas que pueden afectar a este gasto (por


    ejemplo, reducción de personal, fusiones, crecimiento inesperado,
    aumentos de los costos a mitad de año, etc.)?
    PARTIDAS DEL PRESUPUESTO DEL
    DEPARTAMENTO DE RRHH

    Aun cuando hay muchas partidas que


    pueden ser incluidas o no en el
    presupuesto de un departamento de
    RRHH, a continuación se presenta una
    lista de algunas de las partidas más
    comunes a considerar. Aunque esta
    lista no es limitativa, debe
    proporcionar una base sólida para los
    tipos de partidas encontradas por lo
    general en un presupuesto de RRHH.
    SELECCIÓN Y COLOCACIÓN

    • Publicidad de reclutamiento
    • Honorarios de agencias
    • Ayuda temporal
    • Programa de referencia de personal
    • Pruebas de destrezas
    • Pruebas de consumo de drogas
    • Verificaciones de antecedentes
    • Viajes relacionados con el reclutamiento
    • Obsequios para contrataciones universitarias
    • Costos de impresión (solicitudes, folletos de reclutamiento)
    • Desarrollo y mantenimiento del sitio Web
    • Costos del sistema de rastreo de solicitantes
    CAPACITACIÓN Y
    DESARROLLO
    • Programas externos
    • Cuotas de registro
    • Gastos de viajes
    • Costos de exámenes de certificación
    • Programas internos
    • Honorarios de asesoría y salario de capacitadores
    • Materiales de los programas
    • Alimentos y bebidas
    • Suministros para los asistentes
    • Alquiler de equipos audiovisuales
    REMUNERACIÓN Y
    PRESTACIONES
    • Sueldos del personal
    • Costos de la nómina
    • Horas extras
    • Remuneración con incentivos
    • Plan de salud, odontológico y oftalmológico
    • Seguro de vida
    • Seguro y financiamiento para incapacidades a corto y largo plazo
    • Plan de pensión, 401(k) y de participación de utilidades
    • Administración de planes de cafetería
    • Gastos de teletrabajo
    • Informes de encuestas
    RELACIONES SINDICALES Y CON LOS
    MIEMBROS DEL PERSONAL

    • Programa de reconocimiento
    • Premios de servicio
    • Administración de encuestas de actitud
    • Software para la evaluación del desempeño
    • Incentivos por asistencia
    • Honorarios de abogados laborales
    • Gastos de reubicación laboral
    • Premios de programas sugeridos
    • Gastos de relaciones laborales (abogados, asesores)
    • Administración de los programas para la gestión de la diversidad
    SALUD, SEGURIDAD Y PROTECCIÓN

    • Programas de asistencia para los miembros


    del personal
    • Programas para dejar de fumar
    • Instalaciones deportivas
    • Promoción y capacitación sobre seguridad
    • Capacitación y prevención de la violencia
    en el lugar de trabajo
    INGRESOS/OTROS

    • Planificación estratégica (datos/consultores)


    • Donaciones benéficas
    • Administración del Sistema de Información de
    Recursos Humanos (HRIS)
    • Bases de datos, suscripciones, membresías y
    libros sobre RRHH
    • Diseño y mantenimiento de la Intranet
    PRESUPUESTO EJEMPLO

    Ahora, veamos un ejemplo de unos presupuestos realizados para una


    empresa mediana dedicada a la fabricación de Refacciones Industriales,
    denominada FRIS. Analizaremos los ejercicios 2015, 2016 y el ejercicio
    2017, el cual se realizó a fines del 2016 con proyección a 2017.

    La empresa tiene un total de 80 empleados y 15 presupuestados para ser


    temporales.
    CONCLUSIONES

    • el profesional de RRHH tiene la responsabilidad de alinear el presupuesto


    del departamento de RRHH con las metas estratégicas de la organización.
    • Este documento puede servir como un recurso para aquellas personas
    que estén elaborando su primer presupuesto o cuya responsabilidad sea
    la supervisión del presupuesto de RRHH.
    • también es importante que los RRHH presten atención a su propio ramo,
    debido a que los ciclos presupuestarios pueden variar y algunas
    organizaciones pueden basar sus presupuestos en el año calendario o en
    el año fiscal
    • El presupuesto de recursos humanos tiene una gran importancia para la
    estrategia e la organización ya que es el que estará determinando los
    costos que involucran al talento humano y recordemos que el talento
    humano es el más importante en la fórmula de una empresa exitosa.

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