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    Auditoría Interna

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    DAFNE VICENTE TAVERAS
    La auditoría interna de sucursales analiza el riesgo de crédito y operacional como la recuperabilidad, clasificación y riesgos asociados al proceso de solicitud y concesión. La auditoría a distancia permite el análisis remoto de redes internas y alertas de fraude externo e interno. La auditoría de mercado identifica debilidades y fortalezas para hacer negocio analizando aspectos del estudio de mercado.

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    La auditoría interna de sucursales analiza el riesgo de crédito y operacional como la recuperabilidad, clasificación y riesgos asociados al proceso de solicitud y concesión. La auditoría a distancia permite el análisis remoto de redes internas y alertas de fraude externo e interno. La auditoría de mercado identifica debilidades y fortalezas para hacer negocio analizando aspectos del estudio de mercado.

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    La auditoría interna de sucursales analiza el riesgo de crédito y operacional como la recuperabilidad, clasificación y riesgos asociados al proceso de solicitud y concesión. La auditoría a distancia permite el análisis remoto de redes internas y alertas de fraude externo e interno. La auditoría de mercado identifica debilidades y fortalezas para hacer negocio analizando aspectos del estudio de mercado.

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    Auditoría Interna

    Mariel Lisbeth Schery Martínez 20-0006.


    6-Distintos trabajos de AI.: sus
    peculiaridades básicas.
    Auditoría Red (I)

    Auditoría interna de Sucursales “in situ”:

    ❖ Auditoría del Riesgo de Crédito:


    ➢ Análisis de recuperabilidad y clasificación.
    ➢ Cálculo de las necesidades de coberturas.
    ❖ Auditoría del riesgo Operacional:
    ➢ Riesgo Operacional asociado al riesgo de crédito:
    ■ Proceso de solicitud, concesión: Exceso de
    facultades.
    ■ Proceso de cumplimientación del scoring:
    Diferentes unidades.
    ■ Proceso de formalización: Diferencias
    respecto a la concesión.
    ■ Proceso de disposición y recuperación.
    6-Distintos trabajos de AI.: sus
    peculiaridades básicas.
    Auditoría Red (II)

    Auditoría interna de Sucursales “in situ”:

    ❖ Riesgo Operacional:
    ➢ Administración: Caja, deudas y acreedores
    varios, transitorias.
    ➢ Documentación de operaciones: Contratos,
    cartulinas de firmas, bastanteos.
    ➢ Prevención Blanqueo de Capitales.
    ➢ Otros aspectos regulatorios: Legislación
    laboral.
    ❖
    6-Distintos trabajos de AI.: El desarrollo de la tecnología ha permitido la
    evolución de la auditoría a distancia.
    ❖
    sus peculiaridades básicas. En general encontramos:
    ➢ Auditoría a distancia de riesgos de
    crédito: cliente.
    ➢ Auditoría a distancia de riesgos
    Auditoría Red (III) operacionales: Alertas.
    ■ Alertas por identificar Fraude
    Auditoría a Distancia:
    Externo.
    Es una solución que permite el análisis en remoto de las ● Ruedas de cheques.
    ● Ruedas de recibos.
    redes internas de las organizaciones en las auditorías de
    ● Papel no comercial.
    Caja Blanca, en cualquier lugar en el que se encuentren.
    ■ Alertas para identificar Fraude
    Interno.
    ● Movimientos empleados/
    empleado.
    ● Movimientos empleados/
    cliente.
    ■ Alertas para identificar riesgos
    operacionales específicos.
    ● Prácticas comerciales
    impropias.
    ● Errores en la operativa de
    sistemas.
    Auditoría de Mercado (I)
    Auditoría de Mercado (I)
    La auditoría de mercado permite identificar las ❖ Una aproximación a la tipología de trabajos
    principales debilidades y fortalezas de la empresa y del puede ser:
    nuevo producto para poder hacer negocio en dicho ➢ Auditorías internas de productos
    mercado. La auditoría de mercado analiza cada uno de contratados en Mercados Organizados.
    los aspectos del estudio de mercado y los clasifica ➢ Auditorías internas de productos OTC
    como una oportunidad o una amenaza. (Over the Counter).
    ❖ Flujogramas de negocio: Una aproximación.
    ❖ La estructuración de los trabajos está muy
    vinculada a la estructura de negocio y un sistema
    de control interno.
    ❖ Es un trabajo muy técnico, se requiere una gran
    especialización.
    ❖ Los riesgos de crédito, de mercado y
    operacionales están presentes en esta actividad.
    Auditoría de Sistemas
    Es la que supone la revisión y evaluación de los
    controles y sistemas de informática, así como su
    utilización, eficiencia y seguridad en la empresa, la cual
    procesa la información.

    ❖ Hay que diferenciar tres aproximaciones


    diferentes:
    ➢ Auditoría de Infraestructuras.
    ➢ Auditorías de Aplicaciones.
    ➢ Auditoría de Seguridad.
    ❖ En la última década ha tomado gran relevancia
    la auditoría de los negocios e-business y e-
    commerce.

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