Flujo de Efectivocorregido

DEL ECSF AL EFE
MAG EMILIO GARCIA VILLEGAS

DEL ECSF AL EFE
Estado de cambios
Estado de flujo
en la situación
financiera de efectivo
Objetivo
Objetivo
Variaciones del capital Variaciones del

de trabajo efectivo
RP > IP  CT Pasivo +Pat >  Activo  Efectivo

RP < IP  CT  Pasivo + Pat <  Activo  Efectivo
ACTIVO 2006 2005 2006 2005
Activo
Corriente Pasivo Cte.
Caja y Bancos 30,000 90,000 Préstamos Bancarios 40,000 20,000
Clientes 250,000 100,000 Proveedores 200,000 180,000
Mercaderías 180,000 140,000 Otras ctas. Por pagar 160,000 110,000
T.A.C. 460,000 330,000 T.P.C. 400,000 310,000
Activo No Cte.
Inm. Maq. Y 520,00 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000
Equipo Patrimonio Neto 300,000 270,000
980,000 800,000 Total Pasivo y 980,000 800,000
Total Activo Patrimonio
2006 2005 2006 2005
Activo Corriente 460,000 330,000 Pasivo Corriente 400,000 310,000
Activo no 520,000 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000 RP

IP
Corriente Patrimonio Neto 300,000 270,000
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
(ORIGEN)
(APLICACIÓN)
Inversión Permanente Recursos Permanentes
60,000
Aumento Activo Fijo 50,000 Aumento D.L.P.
30,000
Total Aplicación 50,000 Aumento Patrimonio
90,000
Total Origen
2006
2005
460,000
Activo Cte. 330,000
400,000
Pasivo Cte. 310,000
60,000
Capital Trabajo 20,000
40,000
Aumento CP
VARIACIONES DEL CAPITAL DE
TRABAJO
(Disminución) de Caja Bancos (60,000)

Aumento de clientes 150,000
Aumento de Mercaderías 40,000
(Aumento) de Préstmos Bancarios (20,000)
(Aumento) de Proveedores (20,000)
(Aumento) de Cuentas por pagar (50,000)
Aumento del capital de trabajo 40,000
2006 2005 2006 2005
Caja Bancos 30,000 90,000
190,000 Otros activos cte. 430,000 240,000 Pasivo Cte. 400,000 310,000 90,000
50,000 Activos No ctes. 520,000 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000 60,000
240,000 Patrimonio 300,000 270,000 30,000

180,000
(Aumento) Activo Cte. (190.00)

Aumento Pasivo Cte. 90,000
(100.00)
(Aumento) Activo no cte. (50,000)
(150,000)
Aumento D. L.P. 60,000
Aumento Patrimonio Neto 30,000
90,000
(Disminución Caja Bancos) (60,000)
VARIACIONES DE EFECTIVO
(Aumento) de Clientes (150,000)

(Aumento) de Mercaderías (40,000)
(Aumento) de Maquinaria y Equipo (50,000)
Aumento de Préstamo Bancario 20,000
Aumento de Proveedores 20,000
Aumento de otras cuentas por pagar 50,000
Aumento de deuda a largo plazo 60,000
Aumento de patrimonio neto 30,000
Disminución del efectivo (60,000)
EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
a) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN c) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ventas en efectivo
Bienes Gastos de Ventas
Terminados Comercialización
Cuentas por
cobrar
Intereses
Gastos en efectivo Pago
Trabajos en Deuda
Endeudamiento
proceso Gastos en efectivo Caja
Gastos y salarios
por operaciones y
Dividendos y
administrativos
compras de acciones
Compras en efectivo
Venta de acciones
Capital social
Compras de
Materias Cuentas por crédito
primas pagar
Mano de Salarios
obra acumulados Acumulaciones
b) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Depreciación
Compra de activos
Activos fijos Venta de activos
netos
Préstamos
Otras cuentas
por cobrar Cobros
BACKUS
2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 366,230 359,056 500,522
Actividades de Inversión (279,758) (106,119) (123,478)
Actividades de Financiamiento (78,573) (279,994) (302,192)
Aumento (Disminución) 7,899 (27,047) (74,852)
AUSTRAL GROUP
2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 49,056 20,006 21,494 69,202
Actividades de Inversión (2,339) (14,909) 5,117 (44,167)
Actividades de Financiamiento (44,215) (10,465) (13,232) (32,153)
Aumento (Disminución) 2,502 (5,368) 13,379 (7,118)
BUENAVENTURA
2003 2004 2005 2006

Actividades de Inversión (109,445) (219,304) (174,749) (145,987)
Actividades de Financiamiento (172,249) (151,031) ( 49,978) ( 69,629)
Aumento (Disminución) 300,856 (27,047) 3,340 24,672
VOLCAN
2003 2004 2005 2006

Actividades de Inversión (86,897) (138,173 (150,425)
(189,864)
Actividades de 28,224 24,488 (28,819)
Financiamiento (297,058)
Aumento (Disminución) (4,529) (36,804) (27,490)
310,238

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MAG EMILIO GARCIA VILLEGAS

Variaciones del capital Variaciones del

RP > IP  CT Pasivo +Pat >  Activo  Efectivo

Activo Corriente 460,000 330,000 Pasivo Corriente 400,000 310,000

Activo no 520,000 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000 RP

(Disminución) de Caja Bancos (60,000)

Caja Bancos 30,000 90,000

240,000 Patrimonio 300,000 270,000 30,000

(Aumento) Activo Cte. (190.00)

(Aumento) de Clientes (150,000)

a) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN c) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

2003 2004 2005 2006

2003 2004 2005 2006

2003 2004 2005 2006

2003 2004 2005 2006

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