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    Cas N°10

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    Le document présente le bilan et le compte de résultat de la Société des crevettes du Wouri pour l'exercice N. Le bilan montre un actif total de 2 305 748 et un passif total du même montant. Le compte de résultat affiche un résultat net de 194 011.

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    Société des crevettes du Wouri

    Bilan Provisoire au 31/12/N


    Exercice N Ex. N-1
    Réf ACTIF Brut Amor/Prov Net Net

    ACTIF IMMOBILISE
    238 Autres installations et agencements 200,000 23,500 176,500
    2411 Matériel industriel 465,000 50,000 415,000
    245 Matériel de transport 409,500 409,500
    2441 Matériel de bureau 84,000 84,000
    TOTAL ACTIF IMMOBILISE 1,158,500 73,500 1,085,000
    ACTIF CIRCULANT
    31 Marchandises 280,000 57,400 222,600
    32 Matières premières 152,600 152,600
    411 Clients 600,000 600,000
    412 Clients, effets à recevoir 132,692 132,692
    4162 Créances douteuses 91,899 39,200 52,699
    TOTAL ACTIF CIRCULANT 1,257,191 57,400 1,160,591
    TRESORERIE ACTIF
    50 Titres de placement 28,965 1,638 27,327
    521 Banques 24,192 24,192
    57 Caisse 8,638 8,638
    TOTAL TRESORERIE ACTIF 61,795 1,638 60,157
    TOTAL GENERAL 2,477,486 132,538 2,305,748
    du Wouri
    1/12/N
    Exercice Réf
    Réf PASSIF N N-1
    CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES
    ASSIMILEES 601
    10 Capital 1,085,000 602
    13 Résultat 194,011 6052
    16 Emprunts et Dettes Assimilées 280,000 6055
    19 Provisions financières pour risques et charges 516,800 61
    TOTAL CAPITAUX PROPRES 2,075,811 62
    PASSIF CIRCULANT 63
    401 Fournisseurs 77,000 64
    402 Fournisseurs, effets à payer 30,058 66
    422 Personnel, rémunérations dues 74,760
    4,441 État, T.V.A. due 6,119
    481 Fournisseurs d'Investissements 42,000 67
    TOTAL PASSIF CIRCULANT 229,937

    TOTAL GENERAL 2,305,748


    Compte de résultat au 31/12/N
    Exercice
    CHARGES N N-1 Réf PRODUITS
    ACTIVITES D'EXPLOITATION ACTIVITES D'EXPLOITATION

    Achats de marchandises 3,150,000 701 Ventes de marchandises


    Achats de matières premières 1,009,897 702 Ventes de produits finis
    Fournitures non stockables - Electricité 186,000 707 Produits accessoires
    Fournitures de bureau non stockables 200,757
    Transports 140,000
    Services extérieurs A 123,200
    Services extérieurs B 300,500
    Impôts et Taxes 175,000
    Charges de Personnel 883,400
    Total des charges d'exploitation 6,168,754 Total des produits d'exploitation
    ACTIVITE FINANCIERE ACTIVITE FINANCIERE
    Frais financiers 180,520 773 Escomptes Obtenus
    Total des charges financières 180,520 Total des produits financiers
    Total des charges des activités ordinaires 6,349,274 Total des produits des activités ordinaires
    RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES
    RESULTAT H.A.0
    RESULTAT NET
    Exercice
    N N-1

    4,736,285
    1,722,000
    15,000

    6,473,285

    70,000
    70,000
    6,543,285
    194,011
    0
    194,011

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