Trabalho de Planejamento Tributário

Trabalho de Planejamento Tributário
Para conquistar um ponto deve resolver no mínimo cinco questões de

calculo, sendo a questão 4 obrigatória a resolução, mas é importante
revolver todas.
1) Em relação aos impostos cobrados sobre as receitas, os mais importantes são IPI, ICMS e
ISS. Em regra, a cobrança destes impostos é feita:
a) IPI, ICMS e ISS por dentro.
b) IPI, ICMS e ISS por fora.
c) IPI e ISS por fora e ICMS por dentro.
d) IPI e ICMS por fora e ISS por dentro.
e) IPI por fora, ICMS e ISS por dentro.
2) Determinar a base de cálculo do ICMS em uma operação de venda a vista de um

estabelecimento industrial do Lucro Real sediado em SP, destinado a um estabelecimento
comercial também em SP, que usará as mercadorias para produção, considerando os seguintes
dados:
Preço de venda líquido = R$100,00
Volume de venda 300 unidades
ICMS alíquota básica de 18%
IPI sobre mercadorias 20%
3) A Empresa Vende Tudo faturou em Janeiro o montante de R$ 87.500,00 (liquido),

determine o valor da Receita Bruta de sua atividade ser:
a) Industrial do lucro Real;
b) Industrial do lucro Presumido
c) Prestadora de serviço do Lucro Presumido
d) Prestadora de serviço do Lucro Presumido
Considerar: ICMS 18%, IPI 10% e ISS 5% e PIS COFINS
4) Preço de venda e os tributos.

Os dados abaixo, fornecidos pelo departamento de custos, acrescidos da margem de lucro
estimada pela diretoria de marketing deverá dispor o preço final de venda dos produtos para
os distribuidores atacadistas. No entanto, a dificuldade encontrada pelo departamento
comercial de incluir os tributos no preço de venda final dos produtos determinou a imediata
participação da gerência de impostos.
Desta forma, calcule os preços finais (bruto) de venda dos produtos, conforme a orientação
dos respectivos departamentos e com base nas alíquotas abaixo estabelecida pela legislação
tributária, comprovada, assim, o lucro almejado pela organização através do preenchimento
da demonstração de resultado, a seguir:
Produtos
Descrição Alfa Beta
MP e MO 250,00 150,00
Outros Custos 130,00 82,00
Lucratividade 95,00 58,00
TOTAL 475,00 290,00
Volume de Venda 500 Unidades 600 Unidades
Preço de Venda
DEMONSTRAÇÃO E RESULTADO
Receita Bruta
( - ) IPI – 10%
( - ) ICMS – 18%
( - ) COFINS – 7,6%
( - ) PIS – 1,65%
Receita Líquida
Custos dos produtos vendidos
( = ) Lucro Bruto
5) São considerados tributos sobre o patrimônio:

a) IPTU, IPVA, ITBI e ITR.
b) IPTU, IPVA, IOF e ITBI.
c) IPTU, ITBI, IOF e ITCDM.
d) IPVA, IR, ITCDM e ITR.
e) ITCDM, ITR, IR e IOF.
6) A empresa Limpeza Ltda do lucro real presta serviço no valor liquido de R$50.000, sofrera
retenção de ISS de 5%. Qual ser o valor que a empresa recebera do cliente?
7) ISS, IPI, IPVA e ITBI são, respectivamente, impostos de competência:

a) Municipal, Federal, Municipal e Estadual.
b) Municipal, Federal, Estadual e Municipal.
c) Municipal, Federal, Estadual e Estadual.
d) Estadual, Municipal, Estadual e Municipal.
8) O princípio constitucional que determina a exigência de lei específica para definição de fato
gerador e base de cálculo de um tributo é o princípio da:
a) Legalidade.
b) Irretroatividade.
c) Reserva de Lei para Anistia.
d) Reserva de Lei Complementar.
e) Isonomia Tributária.
9) Cia. Alto da Glória tem a seguinte estrutura patrimonial:

Bens e Direitos R$ 400
Obrigações R$ 280
Receitas R$ 750
Despesas R$ 700
Capital ?
Informe o valor do capital da Cia. Alto da Glória
10) A Cia. Furacão é empresa comercial e apresentou as seguintes contas de resultado no final
do ano de 2016 (em R$ milhões):
Despesa de Propaganda R$ 7
Custo das Mercadorias Vendidas R$ 70
Receita Bruta R$ 120
Receita de Aplicações Financeiras R$ 5
Despesas Financeiras R$ 8
Despesas de infraestrutura R$ 10
Despesa c/ Prov.p/ créditos em atraso R$ 6
ICMS s/ Vendas R$ 14
Imposto de Renda R$ 3
Com base nos dados apresentados, o LUCRO BRUTO monta (R$ milhões):
11) Analise as assertivas a seguir em relação ao IPI:

O IPI é um imposto federal, cujos recursos pertencem à União, que transfere, de forma
obrigatória, mais da metade do dinheiro arrecadado para estados e municípios.
A montagem de um computador, pela junção de diversas peças, é considerada montagem e,
como tal, representa fato gerador do IPI.
Podemos afirmar que:
a) Apenas a assertiva no 1 está correta.
b) Apenas a assertiva no 2 está correta.
c) As duas assertivas estão corretas.
d) As duas assertivas estão erradas.
12) Cia. Porto (empresa comercial) iniciou o exercício com estoque zero. Adquiriu 50 unidades
de determinado produto, pagando R$ 10.800, composto da seguinte forma:
» Preço das mercadorias adquiridas R$ 10.000
(+) IPI acrescido ao preço (alíquota de 10%) R$ 1.000
(–) Descontos Incondicionais Concedidos R$ 500
(+) Frete Pago na Compra R$ 200
(+) Seguro Pago na Compra R$ 100
OBS: Alíquota de ICMS na compra de 18%.
A empresa vendeu todo o estoque adquirido pelo preço total de R$ 12.000. O custo das
mercadorias vendidas a ser registrado na demonstração do resultado do exercício será:
13) A Cia. Paraguai comprou mercadorias para revenda, pagando R$ 1.050, compostos da
seguinte forma:
Preço de Venda R$ 1.000,00
IPI R$ 100,00
(–) Desconto Incondicional R$ 50,00
Posteriormente, revendeu todas as mercadorias por R$ 1.500,00. A alíquota de ICMS nas duas
operações foi 12%. O Lucro Bruto apurado na operação montou a:
14) Uma empresa do setor de serviços, tributada pelo lucro real, presta serviços em março,
com o recebimento ocorrendo metade em março e metade em abril. Seguindo as
determinações legais, o valor do ISS será registrado na DRE:
a) Em março, deduzindo a receita bruta.
b) Em março, na conta de despesas administrativas.
c) Em abril, deduzindo a receita bruta.
d) Em abril, na conta de despesas administrativas.
e) Parte em março (50%) e parte em abril (50%).
15) Uma oficina mecânica prestou serviços de manutenção de um automóvel, cobrando R$

1.000,00 ao cliente, sendo R$ 600 pelo serviço e R$ 400 pelas mercadorias. Considerando as
Leis Complementares no 87/96 e no 116/03, e utilizando alíquota de 12% para o ICMS e a
alíquota máxima para o ISS, o total dos dois impostos calculados na operação atinge o
montante de:

Trabalho de Planejamento Tributário

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Trabalho de Planejamento Tributário

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Trabalho de Planejamento Tributário

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Trabalho de Planejamento Tributário

Para conquistar um ponto deve resolver no mínimo cinco questões de

2) Determinar a base de cálculo do ICMS em uma operação de venda a vista de um

3) A Empresa Vende Tudo faturou em Janeiro o montante de R$ 87.500,00 (liquido),

4) Preço de venda e os tributos.

5) São considerados tributos sobre o patrimônio:

7) ISS, IPI, IPVA e ITBI são, respectivamente, impostos de competência:

9) Cia. Alto da Glória tem a seguinte estrutura patrimonial:

11) Analise as assertivas a seguir em relação ao IPI:

15) Uma oficina mecânica prestou serviços de manutenção de um automóvel, cobrando R$

Você também pode gostar