Requerimiento de Informacion AUSTROGAS

Guayaquil, Diciembre de 2016
Ingeniero
Auquillas Teran Carlos
Ciudad.Estimado Ing. .
Conforme al compromiso adquirido y relacionado con nuestra propuesta de
servicios profesionales para la realizacin de la auditora de los estados
financieros de AUSTROGAS S.A. por el ao que terminara el 31 de diciembre del
2015, le indicamos a continuacin el requerimiento de informacin para cumplir
con el plan de desarrollo de nuestro servicio de auditora:
Requerimiento de Informacin
Para propsito de nuestra auditoria y actualizacin del conocimiento del negocio
de AUSTROGAS S.A. requerimos la siguiente informacin:
Normativa
Actas de Junta de Accionistas y Sesin del Directorio, celebradas durante el
ao 2015.
Administrativa
Organigrama actualizado
Declaracin anual a la Superintendencia de Compaas.
Detalle de documentos recibidos/entregados en garanta.
Detalles de principales contratos y convenios suscritos por la Compaa con
clientes y proveedores durante el ao 2015 o proveniente de aos
anteriores y vigentes hasta la fecha.
Comunicaciones enviadas y recibidas de entidades de control tales como:
Superintendencia de Compaas, Ministerio de Trabajo, Servicio de Rentas
Internas, etc.
Resumen de litigios (cartera, tributarios, laborales, etc.) en proceso; a favor
y/o en contra de la Compaa que incluya la descripcin del litigio y el rango
de la exposicin, as como el nombre del abogado asignado, direccin y
nmeros de telfono y fax.
Detalle de los principales contratos celebrados desde enero hasta octubre

del 2014 (en medio magntico) sea con clientes, proveedores locales o
exterior, compaas relacionadas, compaas de servicios que incluya:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Nombre del contrato.

Comparecientes.
Fecha del contrato.
Objeto del contrato.
Obligaciones de AUSTROGAS S.A
Obligaciones del Contratante.
Valor y forma de pago.
Duracin del contrato.
Presupuesto aprobado y firmado por el Directorio o Departamento
Financiero de la Compaa por el ao 2015
Contable/Financiero
Estados financieros definitivos al 31 de octubre del 2015, a nivel resumido y
detallado y sus respectivos anexos contables cortados a esa fecha
(informacin requerida impresa y en medios magnticos - Excel).
Registros mayores mensuales de las cuentas contables, correspondientes a
los meses de enero a octubre del 2015, debidamente conciliados con
estados financieros (informacin requerida en medios magnticos - Excel).
Efectivo en caja y bancos:
Conciliaciones bancarias al 31 de octubre del 2015.
Detalle de las partidas conciliatorias al 31 de octubre del 2015.
Cuentas por cobrar:
Copia de los convenios y/o contratos firmados con los clientes durante el
ao 2015.
Detalle de los saldos de todas las cuenta por cobrar al 31 de octubre del
2015;
Detalle de antigedad de las cuentas por cobrar al 31 de octubre del 2015;
y,
Reporte en el cul la Compaa documenta el anlisis y determinacin del
costo amortizado y la provisin por deterioro de la cartera.
Pagos anticipados:
Plizas de seguros contratadas en el ao 2015.
2
Cuadros de amortizacin de pagos anticipados y cargos diferidos, aplicados

durante el 2015.
Anexo o detalle de los pagos anticipados por proveedores, terceros y
pendientes de liquidar.
Inventarios:
Detalle de los saldos que conformar el rubro de inventarios al 31 de octubre
del 2015.
Listado del inventario de lento movimiento u obsoleto al 31 de octubre del
2015;
Detalle de las bajas de inventario realizadas durante el periodo y
debidamente legalizadas (en caso de haberlo).
Movimiento de inventarios y determinacin del costo de venta de enero a
octubre del 2015 (informacin requerida en medios magnticos Excel y
fsico) as como la siguiente informacin;
Detalle de las compras locales e ingresos realizados durante el periodo de
revisin
Detalle de importaciones realizadas durante el periodo (en caso de
haberlas).
Consumos realizados durante el periodo.
Krdex valorizados de inventarios al 31 de octubre del 2015
Clculo del anlisis del Valor Neto de Realizacin y determinacin de la
provisin por deterioro de los inventarios.
Respaldo de los procedimientos de corte de las tomas fsicas de inventarios
y reporte de diferencias ajustadas.
Activo Fijo:
Detalle de activos fijos al 31 de octubre del 2015, que incluya: descripcin,
fecha de adquisicin, fecha que fue depreciado totalmente, valor histrico,
vida til;
Detalle de los activos fijos dados de baja o vendidos al 31 de octubre del
2015;
Conciliacin entre los mdulos de activos fijos y contabilidad al 31 de
octubre del 2015.
Anlisis del deterioro de la propiedad, planta y equipos.
Cuentas por pagar:
Detalle de saldos de provisiones y de las cuenta por pagar a proveedores al
31 de octubre del 2015;
Detalle de antigedad de las cuentas por pagar;
Copia de los convenios de pagos realizados con los proveedores durante el
ao 2015.
Obligaciones:
3
Copia de los acuerdos de prstamos, cartas de crdito u otro tipo de

obligacin financiera efectuados durante el periodo, en el caso de ser
crditos externos copia del registro en el Banco Central del Ecuador;
Copias de las tablas de amortizacin de los prstamos bancarios;
Detalle del registro de intereses registrados a octubre del 2015;
Conciliacin entre de saldos entre mdulos contable y financiero; y,
Detalle de los activos pignorados y/o de garantas bancarias, debidamente
conciliados con las instituciones financieras.
Nmina:
Roles de pago desde enero a octubre del 2015;
Planillas de aportes al IESS desde enero a octubre del 2015;
Planillas de pago de Fondos de Reserva al IESS desde enero a octubre del
2015.
Resumen de ingresos y beneficios sociales percibidos por el personal
discapacitado de enero a octubre del 2015;
Clculo de las provisiones al 31 de octubre del 2015 (Dcimo tercer sueldo,
Dcimo cuarto sueldo y Vacaciones.);
Copia del ltimo estudio actuarial realizado.
Listado de las liquidaciones del personal efectuadas en el ao 2015 y valor
entregado;
Copia de los programas de entrenamiento y capacitacin para el personal
administrativo y financiero.
Certificado de cumplimiento con el IESS.
Impuestos:
Clculo y pago de anticipo de impuesto a la renta.
Hoja de trabajo para determinar el Activo o Pasivo por impuesto diferido.
Certificado de cumplimiento con el SRI
Ventas:
Lista de clientes y porcentaje de participacin en las ventas (actualizada).
Reporte de comprobantes de venta emitidos durante el periodo de enero a
octubre del 2015.
Reporte de notas de crdito y/o dbito emitidas a clientes durante el periodo
de enero a octubre del 2015.
Listas de precios y descuentos en ventas, aplicadas y vigentes durante el
periodo (informacin requerida en medios magnticos - Excel)..
Detalle de los ingresos por cliente y por venta de productos de enero a
octubre del 2015. (medio magntico)
Costo de Ventas y Gastos:

Detalle de los costos por productos de enero a octubre del 2015. (medio
magntico)
Reportes mensuales de gastos del 1 de enero al 31 de octubre del 2015;
Cualquier otra informacin importante de ser requerida, la estaremos solicitando
en el transcurso de nuestra auditoria.
Muy Atentamente,
Auditor Externo

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Detalle de los principales contratos celebrados desde enero hasta octubre

Nombre del contrato.

Cuadros de amortizacin de pagos anticipados y cargos diferidos, aplicados

Copia de los acuerdos de prstamos, cartas de crdito u otro tipo de

Costo de Ventas y Gastos:

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