PROYECTO DE INVERSION

CREMOLADA

NDICE

CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO
1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO
1.5 ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL
1.6 MARCO LEGAL
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS
OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD.

CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
2. EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA GEOGRFICA DEL
MERCADO
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA
2.1.1 OBJETIVOS DE LA RECOPILACIN DE INFORMACIN PRIMARIA
DE ACUERDO A LAS NECESIDADES DEL PROYECTO
2.1.2 INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS QUE SE OBTUVIERON A
NIVEL DE PREFACTIBILIDAD.
2.1.3. PRECISIN DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR
2.1.4. ESTIMACIN DEL ERROR ESTADSTICO COMETIDO
2.1.5 TAMAO DE MUESTRA A NIVEL DE FACTIBILIDAD.
2.1.6 ENCUESTA
2.1.7 ANLISIS ESTADSTICO DE LOS DATOS
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN
SECUNDARIA
3. ANLISIS DE LA OFERTA
3.1 IDENTIFICACIN DE LAS EMPRESAS
COMPETIDORAS
3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
3.3 PRODUCCIN O VENTAS DE LOS LTIMOS AOS
3.4 CAPACIDAD INSTALADA
4. DEMANDA POTENCIAL
4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO
5.2 CANALES DE DISTRIBUCIN
5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL Y DE PROMOCIN
5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS

CAPTULO III
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN Y TAMAO DEL PROYECTO

MACROLOCALIZACIN
MICROLOCALIZACIN
CAPTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
-ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
REQUERIMIENTOS
3.2 MAQUINAS Y EQUIPOS

CAPTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA
DEL TIPO DE EMPRESA
-RAZN SOCIAL
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
MANUAL DE FUNCIONES
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

CAPTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIN
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CAPTULO VII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA

CAPTULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO
PUNTO DE EQUILIBRIO
CAPTULO IX
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-FLUJO DE CAJA FINANCIERO

CAPTULO X
EVALUACIN DEL PROYECTO
-TASAS DE DESCUENTO
EVALUACIN ECONMICA
EVALUACIN FINANCIERA
ANLISIS DE SENSIBILIDDA
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
 INTRODUCCIN

Para cualquier entidad es fundamental la utilizacin del factor

econmico de una manera eficiente. Por esta razn es de vital
importancia tener la visin del aprovechamiento de las oportunidades
que se encuentren susceptibles de ser explotadas positivamente,
para as generar valor agregado a los productos, empresas,
comunidades entre otras.

Teniendo en cuenta este principio, se ha visto la posibilidad de utilizar

el terreno aledao al centro comercial de cremoladas, a inaugurarse
en nuestra ciudad de Piura, que tiene como propsito generar un
servicio a la comunidad que resida por el sitio mencionado; y al
pblico en general que se dirija a este centro comercial, dndole as
un valor agregado alas cremoladas, simultneamente se busca
generar utilidades para el inversionista.

Sin embargo para la implementacin de este proyecto es necesario

realizar un estudio en varios campos que sirva para la toma de una
decisin acertada disminuyendo el riesgo de la inversin.
CAPTULO I

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL

PROYECTO

1. NOMBRE DEL PROYECTO.

Planta Elaboradora de Cremoladas

Denominacin del Proyecto

Se eligi realizar un proyecto de una planta elaboradora de Cremoladas
dado que en los ltimos aos ha habido una demanda insatisfecha, y
dado que en el mercado no hay marcas, lo que hace ms accesible a la
realizacin del mismo.

El nombre describe las frutas de todo tipo que se van a utilizar, las
actividades que la empresa va a realizar, adems se caracteriza por ser
un nombre corto, fcil de recordar y fcil de pronunciar.

2. Descripcin del servicio o producto

Elaboracin de cremoladas en vasos de plstico, o de vidrio de 7.5 a 9

onzas y vaso de litro de diferentes sabores.

3. ASPECTOS GENERALES

- Clasificacin del Proyecto

Carcter: Econmico
Categora: Produccin
Naturaleza: Implantacin
Referencia: Proyecto privado
rea de influencia y ubicacin: La Empresa se ubicara el
departamento de Piura direccin prolongacin
CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
 Nuestro proyecto se encuentra en el grupo helados y cremoladas que
esta en el cdigo 31134 de las partidas del CIIU

4. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN

Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista

que a habido una creciente demanda en los ltimo aos debido a la
toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en
caloras y grasas como complemento de una alimentacin sana.

Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser

analizados y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto
rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de
factibilidad.

5. OBJETIVO DEL PROYECTO

Obtener la rentabilidad estimada
Ganar el mercado no establecido mediante nuestro producto y diferenciarlo.
Generar empleo y auto-empleo
Satisfacer las necesidades en el mercado.

6. SECTOR FISCAL

La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del

30% ya que nuestra renta neta global lo hemos programado a que
propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo.

7. MARCO LEGAL

Que, conforme a lo establecido en el Artculo 26 del Decreto Ley N

25868, Ley de Organizacin y Funciones del INDECOPI, modificado por
el Decreto Legislativo N 807, corresponde a la Comisin de
Reglamentos Tcnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo
Nacional de Normalizacin, aprobar las Normas Tcnicas
recomendables para todos los sectores por lo que para cremoladas se
tiene:
 8. UNIDAD EJECUTORA
Responsable del proyecto:
Tcnico en contabilidad: Garca Pea Yalmer
Ruc-persona natural: 10102581151
Realiza los aspectos generales del proyecto, su ejecucin
Realiza los presupuestos de ingresos y egresos
Realiza los estados financieros

Tcnicos en contabilidad:
Garca Pea Yalmer
Camacho zeta MAXIMILIANO
Realizan la evaluacin econmica y financiera

CAPTULO II
 ESTUDIO DE MERCADO

1 EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR

1. Producto
Nuestro producto ser la cremoladas y nos concentraremos en fabricar
cremoladas en presentacin de vaso de, lcuma y ponche ya que son
las ms comerciales, en el futuro quizs se pueda producir de otros
sabores de acuerdo a la demanda.

2. Productos Sustitutos

En el mercado de cremoladas existen pequeos grupos de personas que

ofrecen e productos de manera informal.

2 EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA GEOGRFICA DEL

MERCADO

2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA

2.1.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria de

acuerdo a las necesidades del proyecto.
La recopilacin de informacin primaria tiene como objetivo estimar la
demanda que se obtiene del producto, en nuestro caso podremos saber
la demanda que se consume cremoladas en vaso de 50ml a la semana y
nos permite saber que pasos estratgicos debemos enfocarnos en
nuestro proyecto para que los consumidores consuman nuestro producto
(cremoladas en vaso de 50ml), nos permite saber tambin cuales son
nuestros competidores y esto nos ayudar para tomar medidas al
respecto.

2.1.2. Precisin del perfil del consumidor

 El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que
quiera estar en forma, que le gusta el producto que consume por su
calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los
bajos precios que se cobrarn por l.

2.1.3. Estimacin del error estadstico cometido.

Tasa de crecimiento de la poblacin de Piura: 1.7% (Fuente INEI)
Poblacin de Piura 2011:
Poblacin proyectada para el 2016:
Z= desviacin estandart
N (pre factibilidad) = (tamao de la muestra)
P = % p de la muestra
Q = % q de la muestra
Ec= Error estadstico estimado
Donde Ec = Error estadstico estimado

2.1.4 ENCUESTA DE OPININ PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE

CREMOLADA EN VASOS

Total encuestados:
1. Qu cantidad de cremolada consume ud. por semana?

--------------------
2. Consume su familia o Uds. cremoladas?
a) Si
b) No

3. Por qu consume ud. este tipo de producto?

Nutritivo
Costumbre
Precio bsico
Agradable
otros
4. Por costumbre, consume cremoladas?
Si
no

Porque?
 5. Qu variedad de cremoladas consume por semana?

lugar Facultad
Facultad de Publico en
variedad de ETSUNP
contabilidad general
Economa
Cremolada de
mango
crem. tamarindo
Crem. frambuesa
crem. maracuy
crem. pia

Interpretacin:

6. Establezca en orden e preferencia del 1 al 5 el lugar donde

compran Cremoladas.
1. SUPERMERCADOS________________________________
2. RESTAURANT____________________________________
3. MERCADOS______________________________________
4. MINIMERCADOS______________________-___________
5. CALLES_________________________________________
6. CARRETILLEROS________________________________

Interpretacin: En el orden de preferencia del 1 al 5 las personas

desean consumir mayormente pues llegan a ellos rpidamente sin
buscarlos.

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA

(B)Xi(cantidad de cremoladas que se

(A)ENCUESTAS
consume por semana)

5
6

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29
 30

31

32

33

34

35

37

38

39

40

1) MEDIA:

X=
INTERPRETACIN: Una familia en promedio consume 3 remoladas por
semana.
2) MODA: 2

Xi f F
1
2
3
4
5
10

INTERPRETACIN: Una familia generalmente consume 2 unidades de

cremolada a la semana.
3) MEDIANA: 3

INTERPRETACIN: Una familia presenta la tendencia de consumir 3

unidades de cremolada por semana.
 4) LA DESVIACIN ESTNDAR

Varianza(v) 4.051282051
Desviacin estndar(S) 2.012779683
Coeficiente variacin(CV) 0.496825364

INTERPRETACIN:
La desviacin estndar mide la desviacin de la observacin con la
media que en este caso en el CV se halla una alta dispersin pues CV
es superior a 0.4 por lo que se rechaza X=3.

5) MEDIDAS DE TENDENCIA
1. ESCENARIO OPTIMISTA: 3
2. ESCENARIO CONSERVADOR: 3
3. ESCENARIO PESIMISTA: 2

2.3 PROYECCION DE LA DEMANDA

Total de habitantes 2007:
Tasa de crecimiento poblacional anual: 1.7%
Promedio familiar
Segn informacin de la encuesta aplicad, se tiene:
Proporcin de la poblacin que consume el producto:
Consumo promedio familiar de cremolada-semana:
Proporcin de la poblacin que no esta satisfecha con el
producto que adquiere: 15%

1. Calculo de la demanda proyectada PARA 2011:

( 20112007 )
Poblaci n2011=Poblaci n 2007 (1+tc)

Familias2011= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2011= 1569,904/
Familias2011=
P.D.P2011= 313,980.85X0.85
P.D.P2011= 266,883.72X3X52
P.D.P2011=

2. Calculo de la demanda proyectada PARA 2012:

 Poblacin2012= 1569,904.26 (1+0.017) (2012-2011)
Poblacin2012= 1569,904.26 (1+0.017) (1)
Poblacin2012

Familias2012= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2012= 1596,592.98/5
Familias2012=
P.D.P2012= 319,319X0.85
P.D.P2012= 271,420.73X3X52
P.D.P2012=

3. Calculo de la demanda proyectada PARA 2013:

Poblacin2013= 1596,592.63 (1+0.017) (2012-2011)

Poblacin2013= 1596,592.63 (1+0.017) (1)
Poblacin2013=

Familias2013= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2013= 1623,734.71/5
Familias2013=

P.D.P2013= 324,746.94X0.85
P.D.P2013= 276,034.90X3X52
P.D.P2013=

4. Calculo de la demanda proyectada PARA 2014:

Poblacin2014= 1623,734.71 (1+0.017) (2012-2011)

Poblacin2014= 1623,734.71 (1+0.017) (1)
Poblacin2014=

Familias2014= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2014= 1651,338.2/5
Familias2014=

P.D.P2014= 330,267.64X0.85
P.D.P2014= 280,272.49X3X52
P.D.P2014=
5. Calculo de la demanda proyectada PARA 2015:
 Poblacin2015= 1651,338.2 (1+0.017) (2012-2011)
Poblacin2015= 1651,338.2 (1+0.017) (1)
Poblacin2015=

Familias2015= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2015= 1679,410.95/5
Familias2015=

P.D.P2015= 335,882.19X0.85
P.D.P2015= 285,499.86X3X52
P.D.P2015=

6. Calculo de la demanda proyectada PARA 2016:

Poblacin2016= 1679,410.95 (1+0.017) (2012-2011)

Poblacin2016= 1679,410.95 (1+0.017) (1)
Poblacin2016=

Familias2016= Poblacin2011 / promedio familiar

Familias2016= 1707,960.94/5
Familias2016=

P.D.P2016= 335,882.19X0.85
P.D.P2016= 290,353.36X3X52
P.D.P2016=

CUADRO N 01:
RESUMEN DE PROYECCIN DE LA DEMANDA

AO POBLACIN FAMILIAS FAMILIAS DEMANDA

DEMANDANTES POTENCIAL
(unidades)
2011 1569,904 313,981 266,884
2012 319,319 271,421 42341,637
2013 1623,735 324,747 43061,444
2014 1651,338 330,268 276,035 43793,489
2015 1679,411 335,882 285,500
2016 341,592 290,353 45295,124

INTERPRETACIN:
Para proyectar la demanda se a considerado en mtodo de
extrapolacin exponencial en combinacin con el mtodo de la regla
de la cadena, asumiendo constante:
Tasa de crecimiento poblacional anual 1.7%
Promedio Familiar: 5
Proporcin de familias que consumen el producto: 85%
Consumo promedio familiar por semana: 3 unidades

Los resultados se presentan en el cuadro N 01 donde se estiman

que en el ao 2011 la demanda potencial ser unidades de
cremolada y para el ao 2016 se proyecta una demanda de 45
295,124 unidades de cremolada

3. ANLISIS DE LA OFERTA

3.1 Identificacin de las empresas competidoras

3.2 Estructura del mercado

3.3 Proyeccin de la oferta:

Tasa de crecimiento poblacional anual: 3.5%

3.3.1. Calculo de la oferta proyectada para el 2011

Produccin del 2010: 300 TN

Produccin 2011= Produccin2010 (1+0.035) (2011-2010)
Produccin 2011= 300(1+0.035) (1)
Produccin 2011=

3.3.2. Calculo de la oferta proyectada para el 2012

Produccin del 2011: 310.5 TN

Produccin 2012= Produccin2011 (1+0.035) (2012-2011)

Produccin 2012= 310.5 (1+0.035) (1)
Produccin 2012=
3.3.3. Calculo de la oferta proyectada para el 2013

Produccin del 2012: 321.38TN

Produccin 2013= Produccin2011 (1+0.035) (2013-2012)
 Produccin 2013= 321.38 (1+0.035) (1)
Produccin 2013=

3.3.4. Calculo de la oferta proyectada para el 2014

Produccin del 2013: 332.62 TN

Produccin 2014= Produccin2013 (1+0.035) (2014-2013)
Produccin 2014= 332.62 (1+0.035) (1)
Produccin 2014=
3.3.5. Calculo de la oferta proyectada para el 2015

Produccin del 2014: 344.26TN

Produccin 2015= Produccin2013 (1+0.035) (2015-2014)
Produccin 2015= 344.26 (1+0.035) (1)
Produccin 2015=

3.3.6. Calculo de la oferta proyectada para el 2016

Produccin del 2015: 356.31TN

Produccin 2016= Produccin2013 (1+0.035) (2015-2014)
Produccin 2016= 356.31 (1+0.035) (1)
Produccin 2016=

4. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN

5.1 Polticas:

5.1.1. Ventas del proyecto:

 Por ser empresa nueva en el mercado no cuenta con ventas ni
ingresos por ventas por lo cual hemos decidido hacer
proyecciones estimadas:
SE ESTIMA VENDER:

Cremoladas: Mes 1-35000, Mes 2-37000 Y Mes 3-39000

5.1.2. Precio:

Vaso de 50 ml. a un precio bsico de 1 sol y a la vez por apertura

50 cntimos.

5.1.3. Diseo y Caractersticas:

Cada vaso cuenta con una cuchara

Un sorbetn de color

Vasos con dibujos de series equipos y modelos favoritos para

varones y mujeres de distintas edades.

5.2 Medios publicitarios a ser utilizados:

Por inicio de actividades utilizaremos volantes y comunicados por autos

mnibus, casas, etc.

CAPTULO III
 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN Y
TAMAO DEL PROYECTO

MACROLOCALIZACIN

Instalacin del proyecto (Piura , Castilla Se hizo un anlisis de tres distritos

diferentes dados sus semejanzas para la, Independencia)

Mtodo de localizacin: Ponderado Simple

(a) Alternativa de localizacin: Macrolocalizacin

A1: Urb. Piura

A2: Miraflores

A3: Santa Maria Del Pinar

(b) Los factores:

F1: Seguridad

F2: Densidad Poblacional

F3: Vas de comunicacin

F4: Tributos

F5: Tasa de Crecimiento

(c) Analizar cada factor con cada alternativa

Snchez Cerro:

F1: Seguridad. la seguridad en Snchez Cerro es mucho mejor a

comparacin de los dos distritos mencionados debido a que e un distrito
comercial, tanto la propia ciudadana he hecho de la seguridad particular uno
de sus principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en
coordinacin con la polica nacional hacen lo que est posible en sus manos
combatir la delincuencia.

F2: Densidad Poblacional. la densidad poblacional en Snchez Cerro no es

mucha a comparacin de los distritos mencionados por que la concentracin en
Snchez Cerro por territorios es menor que Castilla y Santa Maria Del Pinar..

F3: Vas de comunicacin. El distrito cuenta con avenidas de gran importancia

para el comercio.

F4: Tributos. Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad
brinda a la ciudadana mejoras en el distrito y as poder brindar las
comodidades necesarias en : seguridad, servicios bsicos, limpieza, etc.

F5: Tasa de Crecimiento. La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para

el departamento de Piura es de 1.7% (Fuente INEIMICROLOCALIZACIN

MTODO DE LOCALIZACIN: Ponderacin simple

(a) Alternativa de localizacin: Microlocalizacin

A1: Av. Snchez Cerro

A2: Av. Central N0 436

A3: Av. San Jos N0 890

(b) LOS FACTORES

F1: Servicios Bsicos

F2: Seguridad

F3: Parqueo

F4 : Costo de alquiler

F5: Zona Industrial

(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA

AV: Snchez Cerro

F1: Servicios Bsicos. Los servicios bsicos de esta zona son completos, hay
agua, luz, telfono, y podramos decir que tales servicios son buenos para la
empresa

F2: Seguridad. La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y

tambin serenazgo.

F3: Parqueo. El parqueo es limitado.

F4: Costo de alquiler. El costo del alquiler del local para la instalacin de la
planta de 600 soles.

F5: Zona Industrial. Es una zona industrial ideal para la fbrica y porque
existen fbricas aledaas lo que hace que la zona sea calificada como zona
industrial.

Preferencia Puntaje

Muy bueno 20 18

Bueno 17 15

Regular 14 11

Malo 10 6

Muy malo 5 1

Ponderacin del 1 al 20

(c) Ponderar los factores:

Factores Ponderacin

F1: Servicios Bsicos 0.25

F2: Seguridad 0.20

F3: Parqueo 0.05

F4: Costo de Alquiler 0.40

F5: Zona Industrial 0.10

(f) Cuadro de alternativas ponderadas

Factores Ponderacin A1 A2 A3 A1 A2 A3

F1: 0.25 17 16 14 4.25 4 3.5

F2: 0.20 18 14 10 3.6 2.8 2

F3: 0.05 14 15 5 0.7 0.75 0.75

F4 0.40 14 15 15 5.6 6 6

F5: 0.10 17 16 14 1.7 1.6 1.4

1.00 15.85 15.15 13.65

Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores

llegamos a la conclusin que el lugar mas apropiado es en Av. Snchez Cerro,
y en el caso de la microlocalizacin tenemos que es el Jr. San Lino N 635.

CAPTULO IV

ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO

 ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO

Caractersticas generales de fabricacin

El producto que se pretende fabricar es cremoladas en presentacin de 7.5 a 9

onzas, para la fabricacin de dicho producto la materia prima principal es la
fruta fresca, dado que la fruta es un producto que se malogra con mucha
rapidez, se tendr que incidir en la higiene de la fabricacin as como el tipo de
conservantes que esto requiera. El rea de control de calidad que se encargar
de que el producto salga apto para el consumo humano, aplicar el sistema de
calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.

La fabricacin de dicho producto se dar a travs de un proceso de

pasteurizacin y homogenizacin de la fruta, as como a los slidos (azcar,
LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.

Formulacin de la cremolada.

El producto que se pretende fabricar es cremolada, en presentacin de vaso

7.5 a 9 onzas, con tapa de plstico. El producto ser de distintos sabores
diferentes.

Forma y caracterstica del envase:

Vaso con 7.5 a 9 onzas

El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual

contendr las especificaciones tanto protenicas del producto, el registro
sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes esenciales,
dependiendo del sabor tendr frutas como fresas, naranja y pia.

el proceso de pasteurizacin y esterilizado del producto.

BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando
controlar temperaturas hasta de 4 grados centgrados, para el enfriamiento y
envasado de la cremolada as como la pasteurizacin del mismo.

PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, as
como agua helada del banco de hielo, para poder pasteurizar la fruta, cuyo
proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados centgrados, y
en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centgrados.

HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los slidos (azcar, gelatina, etc) logren unirse en
una sola mezcla y no se separen con el paso del tiempo.

CAPTULO V
 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA DEL TIPO DE

EMPRESA
III. ORGANIZACIN.

6.1. Tipo de empresa.

Sociedad de Responsabilidad Limitada

Forma jurdica

Definicin
La sociedad de responsabilidad limitada (S.R.L o S.L) es una sociedad
capitalista, en la que el capital social est dividido por acciones (de
naturaleza indivisible). Cada socio cuenta con nmero de acciones
dependiendo del capital aportado.

Nmero de socios
existe un nmero mnimo de socios/as, pero que no excedan de 2.

Personalidad Jurdica
Los/as socios/as no responden personalmente de las deudas sociales,
estando limitada su responsabilidad al capital aportado.

Denominacin Social
En la denominacin de la sociedad deber figurar necesariamente la
expresin Sociedad de Responsabilidad Limitada, o sus abreviaturas
SRL

Constitucin
La constitucin de la sociedad se realiza mediante escritura pblica que
deber ser inscrita en el Registro Mercantil. A partir de ese momento la
sociedad adquiere personalidad jurdica.

rganos de administracin
Junta general de socios y administrador/es o Consejo de
administracin.

Ventajas

Se puede elegir denominacin social.

La responsabilidad de los socios es limitada.
 Existe la posibilidad de aportar el capital en bienes o dinero.
No es necesaria la valoracin por un tasador.
Posibilidad de nombrar Administrador con carcter indefinido.
Su gestin es ms sencilla que las sociedades annimas, laborales y
cooperativas.

6.2. Organigrama.

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE

ASESOR LEGAL
SECRETARIO(A)

DEPARTAMENTO
DE CONTROL DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACIN DE OPERACIN

6.3. Trmite Legal - Rgimen Tributario.

Etapas de la constitucin

1. Minuta de Constitucin
La Minuta de Constitucin es un documento privado elaborado y
firmado por un abogado que contiene el acto de constitucin que
debo presentar ante un notario para su elevacin a escritura
pblica.
Previamente se debe reservar el nombre de nuestro negocio en
Registros Pblicos, realizar la bsqueda mercantil de la razn social
para verificar si no existe un nombre similar o igual al de la
empresa que se va a constituir.
Incluye: Estatutos, Designacin de representantes, Duracin de los
cargos.

2. Escritura Pblica
Documento que realiza un Notario Pblico en el que se incluye o
inserta, la Minuta de Constitucin y los Estatutos. Se le conoce
tambin como Testimonio de Constitucin.

3. Inscripcin en el Registro
El Notario, luego de que la Escritura Pblica ha sido suscrita por los
socios, elabora los partes y enva a los Registros Pblicos para su
debida inscripcin.

4. Representantes Legales
Son las personas que ejercen la representacin de las sociedades.
Pueden ser: Accionistas, Socios, Directores, Gerentes o
Apoderados.

5. Obtencin del RUC

Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripcin en la
SUNAT para la obtencin del R.U.C.

6. Elegir Rgimen Tributario

En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de
nuestro RUC, debemos determinar a cul rgimen tributario nos
vamos a acoger para el pago de los impuestos, El elegido por
nosotros es el Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER)
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el
rgimen tributario al cual acogernos, podemos imprimir los
comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.

7. Comprar y legalizar libros contables.

 En este paso compramos los libros contables necesarios los cuales
segn el rgimen en el que estamos acogidos, los cuales son
Registros de Ventas y Compras, Libro Planilla; y posteriormente,
acudimos a una notaria para que sean legalizados por un notario
pblico.

8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde
se legalizarn las planillas.

9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD

Igualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de
ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios.

10. Licencia municipal de funcionamiento

La Licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que la
sociedad pueda funcionar en un determinado local.

CAPTULO VI
 ESTUDIO DE LA INVERSIN

a. INVERSION FIJA
a.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

CUADRO N01
RUBRO METROS COSTO TOTAL
CUADRADOS UNITARIO
1.- TERRENO
120 900 soles 900 soles
metros cuadrados

2.- INFRAESTRUCTURA
Carece de algunos arreglos 120 1200 soles 1200 soles
para la nueva inauguracin Metros cuadrados

TOTAL 2100 soles 2100 soles

TERRENO E INFRAESTRUCTURA

CUADRO N02
MAQUINARIA Y EQUIPOS
RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
1.- MAQUINARIA
Congeladoras 6 250
Refrigeradoras 2 200
Carritos para calles 10 130

2.-EQUIPOS
PC planta 2 1200
Luz y agua para taller 2 60
Pintura 4 25

TOTAL

CUADRO N03
MUEBLES Y ENSERES
 RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

Mesas 6 18
Sillas 24 5
modulares 2 70

TOTAL

CUADRO N04
VEHICULOS
TIPO DE VEHICULO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

Carros de cremoladas para 10 200

venta ambulatoria

a.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE

CUADRO N05
INVERSION FIJA INTANGIBLE

RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL

UNITARIO

Licencia de defensa civil

Licencia de funcionamiento
Diseo publicitario
Desarrollo de la marca

TOTAL

b. CAPITAL DE TRABAJO
b.1. EXISTENCIAS

CUADRO N06
EXISTENCIAS
 RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

TOTAL

b.2. DISPONIBLE

CUADRO N07
DISPONIBLES
RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

Luz 1
Agua 1
comunicaciones 20
Remuneraciones de 13
trabajadores

TOTAL

b.3. EXIGIBLE

CUADRO N08
EXIGIBLES
RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
 Alquiler del local
Compras
limpieza

TOTAL 1600

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CUADRO N09
INVERSIONES
RUBRO SUB TOTAL TOTAL %
1.- INVERSION FIJA 10668 79.14%
1.1.-INVERSION FIJA 2100
TANJIBLE
1.2.-TERRENOS Y 5820
EDIFICACION
1.3.-MUEBLES Y ENSERES 368
1.4.-VEHICULOS 2000
1.5.-INVERSION FIJA 380
INTANJIBLE
2.-CAPITAL DE TRABAJO 2170 16.09%
2.1.-EXISTENCIAS 300
2.2.-DISPONIBLE 270
2.3.- EXIJIBLES 1600
3.- IMPUESTO (5%) 641.90 4.76%
TOTAL 13479.90 100%

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO - ESTRUCTURA DEL

FINANCIAMIENTO

7.2.- FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

CUADRO N010
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
 RUBROS BANCOS APORTE DE TOTAL
SOCIOS INVERSION
1.- INVERSION FIJA 11218

1.1.- INVERSION FIJA TANJIBLE 10838

1.1.1.- TERRENOS Y EDIFICACIONES 2100
1.1.2.- MAQUINARIA Y EQUIPOS 5820
1.1.3.- MUEBLES Y ENSERES 368

1.1.4.- VEHICULOS 1300

1.1.5.- SEMOVIENTES 1250

1.2.- INVERSION FIJA INTANJIBLE 380

2.- CAPITAL DE TRABAJO 2170

2.1 EXISTENCIAS 300

2.2.- DISPONIBLES 270

2.3.- EXIJIBLES 1600
3.- IMPUESTOS (5%) 699.40

TOTAL 14087.40
PARCITIPACION PORCENTUAL (%) 14087.40

7.3. LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES

CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA

EN ESTE PROYECTO DE INVERSION SE A ESTIMADO OBTENER UN

PRESTAMO DE 15000 SOLES EN EL BANCO DE LA NACION BAJO LAS
SIGUIENTES CONDICIONES:
12 MESES DE PAGO SIN PERIODO DE GASTO (PAGO DE INTERES)

TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL 20%=0.20

LA MODALIDAD DE PAGO ES DE CUOTAS CONSTANTES .EN BASE

A ESTA INFORMACION SE LE PIDE QUE ELABORE EL CUADRO DE
SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO N 011
SERVICIO DE DEUDA
SALDO SERVICIO SALDO DE
PERIOD DE AMORTIZACION INTERES DE DEUDA DEUDA
O DEUDA FINAL
 INICIA
L
1 15000 1150.20 225 1375.20 13849.80

2 13849.80 1167.45 207.75 1375.20 12682.35

3 12682.35 1184.96 190.24 1375.20 11497.39

4 11497.39 1202.74 172.46 1375.20 10294.65

5 10294.65 1220.78 154.42 1375.20 9073.87

6 9073.87 1239.09 136.11 1375.20 7834.78

7 7834.78 1257.68 117.52 1375.20 6577.10

8 6577.10 1276.54 98.66 1375.20 5300.56

9 5300.56 1295.69 79.51 1375.20 4004.87

10 4004.87 1435.27 60.07 1375.20 2689.74

11 2689.74 1334.85 40.35 1375.20 1354.89

12 1354.89 1354.88 20.32 1375.20 00.00

TOTAL

CAPTULO VIII

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
 Por ser empresa nueva en el mercado no cuenta con ventas ni ingresos
por ventas por lo cual hemos decidido hacer proyecciones estimadas:
SE ESTIMA VENDER:
Cremoladas : Mes 1-35000, Mes 2-37000 Y Mes 3-39000
INGRESO POR VENTAS:
PRECIO DE VENTA:
CUADRO N1
PRONOSTICO DE VENTAS

UNIDAD
PRODUCTO DE 1 2 3
MEDIDA
1. CREMOLAD
VASOS DE 50
A 30000 33000 35000
ML.

CUADRO N2
PRECIO DE VENTA

UNIDAD DE PRECIO DE
PRODUCTO
MEDIDA VENTA
1. CREMOLAD
A
VASOS DE 50 ML. S/. 1.00

CUADRO N3
PRESUPUESTO DE INGRESOS

RUBROS 1 2 3
1. CREMOLAD
A S/. 30,000.00 S/. 33,000.00 S/. 35,000.00

TOTAL S/.
S/. 70,000.00 S/. 74,000.00
INGRESOS 65,000.00

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
1. COSTOS DE PRODUCCIN
CUADRO N4
 COSTOS DE PRODUCCIN

RUBROS 1 2 3
1.COSTOS DIRECTOS
1.1 MATERIAL DIRECTO

1.2 MANO DE OBRA

DIRECTA

2.COSTOS INDIRECTOS
2.1.MATERIAL
INDIRECTO

2.2.MANO DE OBRA
INDIRECTA

2.3.OTROS COSTOS
INDIRECTOS

TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION

2. COSTOS DE OPERACIN
CUADRO N5
COSTOS DE OPERACIN

RUBROS 1 2 3
1. GASTOS DE
ADMINISTRACN

2. GASTOS DE VENTA

TOTAL GASTOS DE
OPERACIN
 DEPRECIACIN AMORTIZACIN ACUMULADA
1. DEPRECIACION INTANGIBLE

2. AMORTIZACIN INTANGIBLE

CUADRO N6
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN INTANGIBLE

RUBROS TASA 1 2 3
1. DEPRECIACIN
1.1.EDIFICACIONES
1.2.MAQUUINARIA
1.3.EQUIPO DE
INFOMATICA
1.4. OTROS EQUIPOS
1.5.MUEBLES Y
ENSERES
1.6.SEMOVIENTES
1.7. VEHCULOS
2. AMORTIZACIN
INTANGIBLE

TOTAL

CUADRO N7
PRESUPUESTO DE EGRESOS

RUBROS 1 2 3
1.COSTOS DE
PRODUCCIN
1.1COSTOS DIRECTOS
1.1.1 MATERIAL DIRECTO
1.1.2 MANO DE OBRA
DIRECTA
1.2.MATERIAL INDIRECTO
1.2.1.MANO DE OBRA
INDIRECTA
1.2.2.COSTOS
INDIRECTOS
1.2.3.OTROS COSTOS
INDIRECTOS
2. GASTOS DE
OPERACION
 2.1.GASTOS
ADMINISTRATIVOS
2.2.GASTOS DE VENTAS
3.DEPRECIACIN Y
AMORTIZACION
INTANGIBLE
4. GASTOS
FINANCIEROS
5. OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

CF=
CV=
CMEV=
P-CMEV=

QE= CF ; CMEV= CV ; IE= QE. P

P-CMEV Q
S/.

0 Q

CAPTULO IX
 ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

RUBROS 0 1 2 3
= Utilidad operativa
-Inversin
- Impuesto a la renta
+Depreciacin y amortizacin intangible
+ Valor residual
= Flujo de caja econmico
+ Prstamo
-Amortizacin
-Inters
-Comisin y portes bancarios
+Escudo tributario
= flujo de caja financiero
+ aporte de los socios
= Saldo de caja residual
Saldo de caja acumulado

CAPTULO X

EVALUACIN DEL PROYECTO

TASAS DE DESCUENTO
Tasa de descuento econmica
 d e= [ aportes de socios
inversin total ] [
[ ip + p ] + prestamo ia
inversion total]
Datos a utilizar:
ip=4% p=5% ia=15%
Inversin total: 26,218
Prstamo: 15,000
Aportes de los socios: 11,218
d e=
[ 11,218
2 6,218 ] [ ]
[ 0.04+ 0.05 ] + 15,000 0.15
26,218

de = 0.12
de = 12%
Tasa de descuento econmica
df = [ aportes de socios
inversin total ] [ ]
[ ip+ p ] + prestamo [ ia ][ 1t ]
inversion total

Datos a utilizar:
ip=4% p=5% ia=15% t=30%
Inversin total: 26,218
Prstamo: 15,000
Aportes de los socios: 11,218
df =
[ 11,218
26,218 ] [ ]
[ 0.04 +0.05 ] + 15,000 [ 0.15 ][ 10.3 ]
26,218

df= 0.10
df = 10 %

EVALUACIN ECONMICA
n
FCE t
VANE= t
t =0 ( 1+ d e )

VANE >0; el proyecto es rentable.

VANE <0; el proyecto no es rentable econmicamente.
VANE =0; el proyecto es indiferente.
Calculo de VANE:
60 59 76.8 109.5
VANE= + + +
( 1+0.12 ) ( 1.12 ) ( 1.12 )2 ( 1.12 )3
0 1
 EVALUACIN FINANCIERA
n
FCE t
VANF= t
t=0 ( 1+ d e )

60 59 76.8 109.5
VANE= + + +
( 1+0.10 ) ( 1.10 ) (1.10 )2 (1.10 )3
0 1

ANLISIS DE SENSIBILIDAD

CONCLUSIONES

En este trabajo la conclusin ms importante es la

factibilidad del proyecto planteado, ya que se encontr ser
viable y rentable.

En la investigacin de mercados realizada se encontr que hay

un alto grado de inters de los usuarios por los servicios
planteados.

El diseo de espacio e infraestructura es importante tenerlo

en cuenta con el fin de generar eficiencia en los procesos,
disminucin de riesgos profesionales y capacidad de atencin.

Es importante tener en cuenta que en el momento de implementar

el proyecto el estudio de la demanda debe estar lo ms
actualizado posible, para seguir la infraestructura adecuada a
dichos niveles.
 Debe realizarse un control en la ejecucin del proyecto en el
cual se vea la implementacin correcta de la normatividad
ambiental y la normatividad en contratacin del personal.

Realizar un seguimiento minucioso de la gestin, calculando

cada uno de los indicadores para la ptima ejecucin del
proyecto y determinar diferentes planes en caso de tener
desviaciones en cuanto a lo esperado.